第七章货款的结算2.ppt

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1、1结算方式结算方式一、一、汇付汇付：预付货款预付货款 赊帐赊帐二、二、托收托收三、三、信用证信用证四、四、银行保函银行保函五、五、分期付款和延期付款分期付款和延期付款2一、汇付一、汇付（Remittance)一、含义：一、含义：指债务人或付款人通过银行，将款指债务人或付款人通过银行，将款项汇交债权人或收款人的结算方式。在国际项汇交债权人或收款人的结算方式。在国际贸易中指进口商通过银行汇款给出口商，是贸易中指进口商通过银行汇款给出口商，是债务人主动付款的方式。债务人主动付款的方式。二、汇付的基本当事人：二、汇付的基本当事人：1 1 汇款人汇款人 2 2 汇出行汇出行 3 3 汇入行汇入行 4 4

2、 收款人收款人3电汇电汇1.电汇指汇款人委托汇出行用电报、电传电汇指汇款人委托汇出行用电报、电传等电讯手段发等电讯手段发出付款委托通知书给汇入行，委托它将款项解付给指出付款委托通知书给汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人的一种汇款方式。定的收款人的一种汇款方式。汇款人汇款人收款人收款人汇入行汇入行汇出行汇出行2.2.优缺点。优缺点。优点：汇款迅速；优点：汇款迅速；缺点：费用较高缺点：费用较高。申申请请电讯通知电讯通知付付款款买卖合同买卖合同4票汇票汇1.票汇指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其票汇指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其往来银行为付款人的银行即期汇票，交给或由汇款人往

3、来银行为付款人的银行即期汇票，交给或由汇款人自行交给收款人，收款人凭以收款的一种汇付方式。自行交给收款人，收款人凭以收款的一种汇付方式。汇款人汇款人收款人收款人汇入行汇入行汇出行汇出行2.2.优缺点。优缺点。优点：费用最低；优点：费用最低；缺点：汇款速度最慢缺点：汇款速度最慢。申申请请汇票汇票汇汇票票买卖合同买卖合同汇票汇票汇汇票票付付款款5二、托收二、托收（Collection）1.1.含义：含义：托收是指债权人（出口商）开具汇票，委托当地托收是指债权人（出口商）开具汇票，委托当地银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式

4、。托收是逆（进口商）收取货款的一种支付方式。托收是逆汇。汇。2.2.托收的基本当事人：托收的基本当事人：(1)(1)委托人委托人 (2)(2)托收行托收行 (3)(3)代收行代收行 (4)(4)付款人付款人6托收的种类及其业务程序托收的种类及其业务程序委托人委托人付款人付款人代收行代收行托收行托收行托托收收申申请请书书款款 项项买卖合同买卖合同托收委托书托收委托书款款 项项提提示示付付款款款款 项项1.1.托收分为两大种类：托收分为两大种类：光票托收光票托收：指不附带商业单据的托收，即仅把金融单指不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款的方式；据委托银行代为收款的方式；跟单托收跟单

5、托收：指金融单据附带商业单据或不用金融单据指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。的商业单据的托收。2.2.光票托收的基本程序如下：光票托收的基本程序如下：汇汇票票 和和提提示示承承兑兑或或/和和73.跟单托收根据代收行向付款人交单的条件不同，跟单托收根据代收行向付款人交单的条件不同，分为付款交单（分为付款交单（Documents against Payment,D/P）和承兑交单（）和承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）。）。付款交单按照付款时间的不同分为即期付款交单付款交单按照付款时间的不同分为即期付款交单(Documents agai

6、nst Payment at sight,D/P at sight)和和 远期付款交单远期付款交单(Documents against Payment after sight,D/P after sight)。8托收的种类及其业务程序托收的种类及其业务程序委托人委托人付款人付款人代收行代收行托收行托收行托托收收申申请请书书款款 项项买卖合同买卖合同汇票、商业单据汇票、商业单据以及托收委托书以及托收委托书付付 款款提提示示承承兑兑(远远期期)、提提示示付付款款(即即期期)、款款 项项汇汇票票、商商业业单单据据交交付付全全部部单单据据付款付款交单交单基本基本业务业务程序程序如右如右9托收的种类及其

7、业务程序托收的种类及其业务程序承兑交单承兑交单 (Documents against Acceptance,D/A)指出口指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，待汇票到期日才付款。即可向银行取得全部货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。其基本程序如下：承兑交单只适用于远期汇票的托收。其基本程序如下：委托人委托人付款人付款人代收行代收行托收行托收行托托收收申申请请书书款款 项项买卖合同买卖合同汇汇票票到到期期时时付付款款提提示示承承兑兑款款 项项汇汇票票、商商业业单单据据汇票、商业

8、单据汇票、商业单据以及托收委托书以及托收委托书承承 兑兑交交付付商商业业单单据据10托收方式的性质和作用托收方式的性质和作用1.1.性质性质：银行在托收业务中，只提供服务，不提供信用。银行：银行在托收业务中，只提供服务，不提供信用。银行只是委托人的代理，既不保证付款人必然付款的责任；也不只是委托人的代理，既不保证付款人必然付款的责任；也不审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同；当发生进口人审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同；当发生进口人拒绝付款赎单的情况后，除非事先取得托收银行指令并同意，拒绝付款赎单的情况后，除非事先取得托收银行指令并同意，代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义

9、务。代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务。所以，托收方式和汇付方式一样，属商业信用，对出口人风所以，托收方式和汇付方式一样，属商业信用，对出口人风险较大。险较大。2.2.作用作用：托收方式，对进口商极为有利。进口商不需要预垫资：托收方式，对进口商极为有利。进口商不需要预垫资金，或仅需垫付较短时间的资金。如果采用金，或仅需垫付较短时间的资金。如果采用D/AD/A，进口人还有，进口人还有进一步运用出口人资金的机会，或者仅凭自身信用进行交易进一步运用出口人资金的机会，或者仅凭自身信用进行交易而无需购货资金。能起到调动进口人的经营积极性，提高交而无需购货资金。能起到调动进口人的经营积极性

10、，提高交易商品在国际市场上的竞争能力，从而使出口人达到扩大销易商品在国际市场上的竞争能力，从而使出口人达到扩大销售的目的。售的目的。11托收统一规则托收统一规则（URC522）1.托收统一规则托收统一规则的主要内容的主要内容。2.按照按照托收统一规则托收统一规则的解释，托收业务中银行必须的解释，托收业务中银行必须按照指示收款，不能越权，否则自负风险和损失。除按照指示收款，不能越权，否则自负风险和损失。除非托收指示中另有授权：非托收指示中另有授权：托收行对委托人之外的其他指示均不予理会托收行对委托人之外的其他指示均不予理会 代收行对托收行之外的其他指示均不予理会代收行对托收行之外的其他指示均不予

11、理会3.托收业务中的银行对下列情况免责：托收业务中的银行对下列情况免责：(1)对在合理的对在合理的谨慎下货款不能收回免责；谨慎下货款不能收回免责；(2)对货物免责；对货物免责；(3)若托若托收过程中银行业务因不可抗力而中断，对造成的损失收过程中银行业务因不可抗力而中断，对造成的损失免责；免责；(4)对单据传递过程中丢失、延误及翻译差错免对单据传递过程中丢失、延误及翻译差错免责；责；(5)对基本当事人之外的其他方的做法造成的损失对基本当事人之外的其他方的做法造成的损失免责；免责；(6)对单据的形式、完整性、准确性、真伪性以对单据的形式、完整性、准确性、真伪性以及法律效力等不负责。及法律效力等不负责。12使用托收方式时应注意的问题：1、托收方式属于商业信用，应做好买方资信调查工作；2、严格履行买卖合同；3、出口中，应尽量使用CIF or CIP术语；4、提单应尽量做成“空白抬头并经空白背书”形式；5、对外汇管制较严的国家，慎用托收方式；6、严格履行买卖合同；7、注意托收的特殊商业惯例。