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1、第一节 退休规划的意义和步骤尽尽管管你你能能挣挣很很多多的的钱钱，但但如如果果你你把把钱钱花花光光了了，你你就就是是穷穷光光蛋一个，到老的时候，你就没法生存。蛋一个，到老的时候，你就没法生存。作作为为个个体体，每每个个人人都都希希望望自自己己不不仅仅活活得得长长，而而且且能能活活得得有有尊严、有质量。尊严、有质量。要要想想拥拥有有有有尊尊严严、有有质质量量的的老老年年生生活活，就就需需要要未未雨雨绸绸缪缪，提前做好准备。提前做好准备。一、退休规划的意义养老规划重要吗？此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义第七章 退休规划

2、第一节 退休规划的意义和步骤我有社保，养老靠国家，养老靠政府。我有社保，养老靠国家，养老靠政府。我国已经进入我国已经进入老年社会老年社会，未富先老。，未富先老。通货膨胀通货膨胀医疗费开支医疗费开支迅速攀升迅速攀升社保金只能满足老年生活社保金只能满足老年生活 的的30一、退休规划的意义养老误区之一养老误区之一我有社保我有社保此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划第一节 退休规划的意义和步骤据卫生部的资料统计，人一生中患重疾的几率高达据卫生部的资料统计，人一生中患重疾的几率高达72.17%，平均医疗费用是，平均医疗费用是8.3万元，而且这个数字正以每年万元，而且这个数字

3、正以每年19%的速度不断攀升。的速度不断攀升。一、退休规划的意义医疗费用状况医疗费用状况此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义医疗费用状况医疗费用状况此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之二养老误区之二养儿防老养儿防老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划“四、二、一四、二、一”的典型家庭模式的典型家庭模式爷爷爷爷外公外公奶奶奶奶外婆外婆爸爸爸爸妈妈妈妈孩子的负担孩子的负担孩子孩子第一节 退休规划的意义和步骤一

4、、退休规划的意义养老误区之二养老误区之二养儿防老养儿防老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划4-2-14-2-1结构结构第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之二养老误区之二养儿防老养儿防老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划尤其值得关注的是，我国单身老人户比例有所上升。尤其值得关注的是，我国单身老人户比例有所上升。在上海，全市在上海，全市529.91529.91万家庭户中，每三个家庭户中就万家庭户中，每三个家庭户中就有一户是有老人的。其中，一对老年夫妇相伴生活的有一户是有老人的。其中，一对老年夫妇相伴生活的占占18.

5、218.2；单身老人独立生活的占；单身老人独立生活的占1313，出现了，出现了“空空巢巢”家庭。家庭。鸟儿大了，飞远鸟儿大了，飞远了！了！第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之三现在还年轻，考虑养老为时尚早此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划专业登山队员爬珠穆朗玛峰的时候，一般不会选择北坡，因专业登山队员爬珠穆朗玛峰的时候，一般不会选择北坡，因为南坡坡度很小，而且风景秀丽。为南坡坡度很小，而且风景秀丽。养老如同爬山，养老如同爬山，如果我们选择在如果我们选择在2020岁爬岁爬6060岁的山，这个坡度岁的山，这个坡度我们走路就可以过去，我们需要的只是

6、时间而已；如果到我们走路就可以过去，我们需要的只是时间而已；如果到5555岁，甚至到岁，甚至到6060岁的时候再考虑爬岁的时候再考虑爬6060岁的山，这时我们需要扶岁的山，这时我们需要扶梯才能梯才能?7070岁以后，就不需要再爬了。爬山就是一个过程，而选择什岁以后，就不需要再爬了。爬山就是一个过程，而选择什么时候来爬？在什么地方爬？就会有呈现出不同的效果么时候来爬？在什么地方爬？就会有呈现出不同的效果。第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之三现在还年轻，考虑养老为时尚早此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划李嘉诚讲过一句话：每年存一笔钱李嘉诚讲过一

7、句话：每年存一笔钱,给出一定的报酬率，几给出一定的报酬率，几十年的时间，每个人都会成为千万富翁。十年的时间，每个人都会成为千万富翁。理财绩效包含三大因素：第一是理财绩效包含三大因素：第一是本金本金；第二是；第二是时间时间；第三是；第三是报酬率报酬率。时间越长，在相同的报酬率。时间越长，在相同的报酬率和本金的情况下，可能获利越大。和本金的情况下，可能获利越大。在养老规划里面，时间就是财富。在养老规划里面，时间就是财富。第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之四船到桥头自然直，到时候再说吧此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划l现在的生活有太多压力：现在

8、的生活有太多压力：每月要还房贷、车贷，还要每月要还房贷、车贷，还要抚养子女等等，所以，养老的抚养子女等等，所以，养老的问题现在根本没有办法考虑；问题现在根本没有办法考虑；现在我还没有养老规划，一现在我还没有养老规划，一代一代人不都是这么过来的嘛，代一代人不都是这么过来的嘛，到时候我也会有自己的办法。到时候我也会有自己的办法。第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之四船到桥头自然直，到时候再说吧此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划l年轻时有压力不可怕，可怕的是年轻时有压力不可怕，可怕的是到了老的时候我们没有力气，没有到了老的时候我们没有力气，没有能力

9、，没有办法。年轻苦不怕，怕能力，没有办法。年轻苦不怕，怕的是老来苦，老来凄惨。的是老来苦，老来凄惨。第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之五我会赚钱，不怕养老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划今天有钱，不代表明天有钱。今天有钱，不代表明天有钱。养老钱是明天的钱，把你今天的钱养老钱是明天的钱，把你今天的钱如何搬到未来，确实是一个技术问如何搬到未来，确实是一个技术问题。题。你能挣钱，能比泰森挣的还多？你能挣钱，能比泰森挣的还多？第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之五我会赚钱，不怕养老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况

10、而定第七章 退休规划世界闻名的拳王泰森，一辈子打拳世界闻名的拳王泰森，一辈子打拳挣了挣了4 4亿美元。他住的别墅有亿美元。他住的别墅有3838个个卫生间，他有十几部跑车。卫生间，他有十几部跑车。0505年他破产的时候，欠美国国家税年他破产的时候，欠美国国家税务局务局1 1千万美金。千万美金。第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之五我会赚钱，不怕养老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划2002年年7月月15日，日，49岁的钟镇涛通岁的钟镇涛通过律师申请破产。当天他召开记者过律师申请破产。当天他召开记者会交代申请破产原因，坦然说：会交代申请破产原因，

11、坦然说：“欠下的是天文数字，无法清还。欠下的是天文数字，无法清还。”并劝同行：并劝同行：“不要放弃，不要逃避，不要放弃，不要逃避，天无绝人之路！天无绝人之路！”第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老误区之五我会赚钱，不怕养老此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划人生如棋人生如棋,我们要走一步看三步，我们要走一步看三步，学会运筹帷幄。学会运筹帷幄。当我们有钱时，就可以开始准备养当我们有钱时，就可以开始准备养老金了，让我们不但能现在有钱，老金了，让我们不但能现在有钱，未来也能有钱。所以，有钱更需要未来也能有钱。所以，有钱更需要去做科学去做科学合理的规划合理的

12、规划。第一节 退休规划的意义和步骤一、退休规划的意义养老箴言养老要靠自己此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划靠山山倒，靠人人跑，还是靠自己靠山山倒，靠人人跑，还是靠自己最好。最好。我们要我们要尽早开始筹划尽早开始筹划我的养老我的养老必须由我作主。必须由我作主。我们在人生一些重大问题上，常常我们在人生一些重大问题上，常常会犯各种各样的错误。会犯各种各样的错误。像养老这样的问题，一旦犯错就是像养老这样的问题，一旦犯错就是致命的，因为根本致命的，因为根本没有重来没有重来的机会的机会第一节 退休规划的意义和步骤二、退休规划的步骤此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情

13、况而定第七章 退休规划退退休休规规划划流流程程图图第一节 退休规划的意义和步骤二、退休规划的步骤此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划一个完整的退休规划主要包括一个完整的退休规划主要包括职业职业生涯设计、退休后生活设计生涯设计、退休后生活设计和为弥和为弥补养老金缺口而进行的补养老金缺口而进行的储蓄投资设储蓄投资设计计。进行退休规划的进行退休规划的基础基础是是职业生涯状职业生涯状况况和和退休生活目标退休生活目标。第一节 退休规划的意义和步骤二、退休规划的步骤（一）确定退休年龄此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划在个人预期寿命不变的情况下，

14、在个人预期寿命不变的情况下，退退休年龄越早休年龄越早，退休后生活的时间越退休后生活的时间越长，而积累养老基金的期间则越短，长，而积累养老基金的期间则越短，这意味着每年要积累的资金越多，这意味着每年要积累的资金越多，压力会越大压力会越大，甚至要降低当前消费，甚至要降低当前消费质量。质量。第一节 退休规划的意义和步骤二、退休规划的步骤（二）退休生活方式此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划设定退休生活方式，以此推算出设定退休生活方式，以此推算出每每年所需的退休费用年所需的退休费用再结合第一步推再结合第一步推出的出的退休后生活时间退休后生活时间，测算出，测算出退休退休后所

15、需总费用后所需总费用。第一节 退休规划的意义和步骤二、退休规划的步骤（三）预测退休收入此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划构成退休收入的来源主要有构成退休收入的来源主要有社会保社会保障收入、企业年金、商业保险、儿障收入、企业年金、商业保险、儿女孝敬、投资回报和兼职工作收入女孝敬、投资回报和兼职工作收入等其他收入。等其他收入。第一节 退休规划的意义和步骤二、退休规划的步骤（四）计算退休资金缺口此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划退休资金缺口退休资金缺口=退休后所需费用的预算退休后所需费用的预算退休收入退休收入（五）制定理财规划弥补资金缺

16、口通常可以利用通常可以利用提高储蓄的比例、延长工作提高储蓄的比例、延长工作年限并推迟退休、进行更高投资收益率的年限并推迟退休、进行更高投资收益率的投资、减少退休后的花费和参加额外的商投资、减少退休后的花费和参加额外的商业保险业保险等方式来实现退休养老计划的进一等方式来实现退休养老计划的进一步修改。步修改。第二节 退休需求一、退休生活目标：退休年龄、退休生活标准、退休生存时间此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划退休年龄、退休生活标准和退休生退休年龄、退休生活标准和退休生存时间存时间等几个互相联系的目标之间等几个互相联系的目标之间有时甚至存在着此消彼有时甚至存在着此消

17、彼退休年龄提退休年龄提早了，如果不提高退休资金准备总早了，如果不提高退休资金准备总额，则退休生活标准就得下调额，则退休生活标准就得下调长的长的关系。关系。并且即使退休资金准备总额不变，。并且即使退休资金准备总额不变，但由于工作时间减短，积累期间的但由于工作时间减短，积累期间的压力也会大大增加。压力也会大大增加。第二节 退休需求二、退休需求分析（一）退休第一年费用需求分析此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划计算计算退休期间生活费用需求退休期间生活费用需求的一个简单可行的方法是的一个简单可行的方法是以目前生活支出为基础，仔细分析退休前后支出结构以目前生活支出为基础，仔

18、细分析退休前后支出结构的变化，然后按照差额进行调整即可得到退休后的支的变化，然后按照差额进行调整即可得到退休后的支出额。出额。根据费用增长率和目前到退休所经历的年限（根据费用增长率和目前到退休所经历的年限（n）来计）来计算算退休后第一年各项生活费用退休后第一年各项生活费用的具体公式为：的具体公式为：退休后第一年所需的各项生活费用退休后第一年所需的各项生活费用=按目前物价估计的按目前物价估计的退休后第一年的支出退休后第一年的支出（1+费用增长率）费用增长率）n第二节 退休需求二、退休需求分析（二）退休期间费用总需求分析此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划根据根据退休

19、后第一年所需的生活费用退休后第一年所需的生活费用（E）和）和退休后的退休后的预期余寿预期余寿(N)，以及，以及费用成长率费用成长率(C)和和投资回报率投资回报率(R)，可以计算出退休时可以计算出退休时所需准备的养老资金总额所需准备的养老资金总额（T）。）。具体公式为：具体公式为：第三节 退休金的投资准备一、退休金的资金准备（一）每年投资额的确定此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划在在EXCEL任意单元格输入任意单元格输入+PMT(rate,nper,pv,fv,type)（二）投资收益率的确定在在EXCEL任意单元格输入任意单元格输入=RATE(nper,pmt,

20、pv,fv,type,guess)第三节 退休金的投资准备一、退休金的资金准备（三）启动资金的确定此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划在在EXCEL任意单元格输入任意单元格输入=PV(rate,nper,pmt,fv,type)（四）实现退休目标所需时间的确定在在EXCEL任意单元格输入任意单元格输入=NPER(rate，pmt,pv，type)第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划从从安全性原则、流动性原则和收益性原安全性原则、流动性原则和收益性原则则出发来进行投资。出发来进行投资。可供选

21、择的退休投资产品有可供选择的退休投资产品有实物、货币实物、货币类资产、固定收益类资产、权益类资产，类资产、固定收益类资产、权益类资产，以及其他金融资产和金融衍生工具。以及其他金融资产和金融衍生工具。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（一）储蓄此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划1流水储蓄法。流水储蓄法。这种方法这种方法操作简便操作简便，就是将手中的钱，就是将手中的钱按照月次分存，这样每个月都有一笔存款到期。按照月次分存，这样每个月都有一笔存款到期。2递进式储蓄法。递进式储蓄法。这种方法较适合这种方法较适合养老金储备养老金储备，操作，操作方法为将手中的现

22、金分别存为一年、二年、三年定期，方法为将手中的现金分别存为一年、二年、三年定期，一年后就可将到期的那一笔转存为三年定期。一年后就可将到期的那一笔转存为三年定期。3利滚利储蓄法。利滚利储蓄法。这种方法适用于这种方法适用于长期养老金积累目长期养老金积累目标，标，即如果每月有一笔固定收入，可以先存为存本取息即如果每月有一笔固定收入，可以先存为存本取息储蓄，一个月后取出存本取息储蓄的首月利息进行零存储蓄，一个月后取出存本取息储蓄的首月利息进行零存整取储蓄。整取储蓄。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（一）储蓄此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划储蓄产品的主要特

23、点是储蓄产品的主要特点是风险低，回报低，适用于风险承风险低，回报低，适用于风险承受能力较低的人，受能力较低的人，如接近退休年龄或已退休人员。如接近退休年龄或已退休人员。退休投资，稳健先行，这就要求不同年龄、不同收入层退休投资，稳健先行，这就要求不同年龄、不同收入层的人员的人员都要存有一定数额的活期存款或定期存款。都要存有一定数额的活期存款或定期存款。年轻人承受风险的能力比年老者强，因此年轻人承受风险的能力比年老者强，因此年轻人投资储年轻人投资储备产品的比例可以较小些。备产品的比例可以较小些。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（二）保险此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而

24、定第七章 退休规划商业养老保险包括商业养老保险包括寿险寿险和和个人年金个人年金。1人寿保险人寿保险（1 1）传统型养老保险）传统型养老保险传统型商业养老保险是指，投保人在某一年开始定期缴传统型商业养老保险是指，投保人在某一年开始定期缴纳一段时期的保险费，到合同约定的年龄开始持续、定纳一段时期的保险费，到合同约定的年龄开始持续、定期地领取一定保险金额的产品。传统型养老险的期地领取一定保险金额的产品。传统型养老险的预定利预定利率是确定的率是确定的，一般在，一般在 之间。之间。传统型养老险还可起到较好的传统型养老险还可起到较好的强制储蓄强制储蓄作用，养老安排作用，养老安排就比较就比较有计划性有计划性

25、。这一类型产品。这一类型产品适合于理财风格保守，适合于理财风格保守，不愿承担风险的个人。不愿承担风险的个人。在在高利率时期高利率时期购买固定利率的传统型养老险种较为划算。购买固定利率的传统型养老险种较为划算。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（二）保险此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划（2 2）分红型保险）分红型保险在预期银行加息或持续通货膨胀的情况下在预期银行加息或持续通货膨胀的情况下，最好选择分，最好选择分红型保险。红型保险。我国保监会规定出售分红保险的保险公司至少要将我国保监会规定出售分红保险的保险公司至少要将当年当年可分配盈余的可分配盈余的7

26、0%分配给客户。分配给客户。分红险通常有分红险通常有保底的预定利率，但这个利率比传统养老保底的预定利率，但这个利率比传统养老险稍低，险稍低，一般只有一般只有1.5%2.0%。注意：注意：分红保险不意味着一定会有红利分配，特别是不分红保险不意味着一定会有红利分配，特别是不能保证年年都能分红。能保证年年都能分红。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（二）保险此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划（3 3）投资连结型保险）投资连结型保险投连险是一种长期投资的手段，但投连险是一种长期投资的手段，但不设保底收益不设保底收益，保险，保险公司只是收取账户管理费，盈亏由客

27、户全部自负，被喻公司只是收取账户管理费，盈亏由客户全部自负，被喻为为“披着保险外壳的基金披着保险外壳的基金”。是各型产品中投资是各型产品中投资风险最高风险最高的一类，的一类，适合有很强风险承适合有很强风险承受能力、拥有长期不使用的充足的闲置资金的人群投保受能力、拥有长期不使用的充足的闲置资金的人群投保。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（二）保险此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划（4 4）万能人寿保险）万能人寿保险万能寿险是一种万能寿险是一种交费灵活、保额可调整的非约束性交费灵活、保额可调整的非约束性的保的保险。险。万能寿险是长期的理财手段，万能寿险

28、是长期的理财手段，偏重账户累积，较适合收偏重账户累积，较适合收入缺乏稳定性的中高收入人群入缺乏稳定性的中高收入人群用作个人养老金的积累。用作个人养老金的积累。万能险的灵活性是把万能险的灵活性是把“双刃剑双刃剑”。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划几几类类险险种种的的特特色色比比较较第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（二）保险第七章 退休规划2个人年金个人年金第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍第七章 退休规划第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（三）国债此颜色为版心范围，文本及三、四级

29、标题视实际情况而定第七章 退休规划国债收益国债收益稳定、安全、利率较同期稳定、安全、利率较同期储蓄高、不征收利息税、债券变现储蓄高、不征收利息税、债券变现能力强，投资操作方式简单便捷，能力强，投资操作方式简单便捷，可以说是一种非常适合退休人员的可以说是一种非常适合退休人员的理财方式。理财方式。国债适合于国债适合于长期投资。长期投资。国债的缺点是通常采用国债的缺点是通常采用固定利率，固定利率，不能抵御通货膨胀。不能抵御通货膨胀。第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（四）基金此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划证券投资基金的收益和风险适中，证券投资基金的收益

30、和风险适中，适合做退休规划投资产品。适合做退休规划投资产品。保本基金保本基金定期定额基金定期定额基金第三节 退休金的投资准备 二、退休投资产品介绍（五）房产此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划“以房养老以房养老”“倒按揭倒按揭”（七）黄金（六）股票（八）收藏品第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍此颜色为版心范围，文本及三、四级标题视实际情况而定第七章 退休规划在在计划经济体制计划经济体制的时候，中国的养老金制度采用的是的时候，中国的养老金制度采用的是“现收现付现收现付”的模式，就是用养老基金收上来的钱付给的模式，就是用养老基金收上来的钱付给现在的退休人

31、员，养老保险费现在的退休人员，养老保险费由单位和国家负担；由单位和国家负担；市场经济后市场经济后国家几次进行养老保险制度的改革，逐步国家几次进行养老保险制度的改革，逐步建立起建立起社会基本养老保险与企业补充保险和职工个人社会基本养老保险与企业补充保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的养老保险制度，储蓄性养老保险相结合的养老保险制度，养老保险费养老保险费用实行用实行国家、企业、个人三方负担。国家、企业、个人三方负担。第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍 （一）我国养老保险体系第七章 退休规划替代率约替代率约20%替代率约替代率约20%替代率约替代率约60%第三节 退休金的投资准备三、我

32、国养老保险制度介绍第七章 退休规划1社会基本养老保险第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划2企业补充养老保险第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划3个人储蓄性养老保险金个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的第三个个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的第三个层次，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充层次，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。职工根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个保险形式。职工根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，人储蓄性养老保险费，计入当地社会保险机构在有关银行计入当地社

33、会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户开设的养老保险个人账户，并应按不低于或高于同期城乡，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息。居民储蓄存款利率计息。个人储蓄性养老保险的另一主要方式是个人储蓄性养老保险的另一主要方式是投资商业养老保险投资商业养老保险。商业养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身险，商业养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身险，它是年金保险的一种特殊形式，又称为退休金保险。它是年金保险的一种特殊形式，又称为退休金保险。第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划（二）社会基本养老保险金的筹集第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍

34、第七章 退休规划（二）社会基本养老保险金的筹集个人养老保险缴费金额的计算方法为：个人养老保险缴费金额的计算方法为：员工缴费金额员工缴费金额=经过核定的本人缴费基数经过核定的本人缴费基数*8%（企业员工）（企业员工）个人缴费金额个人缴费金额=全省上年度职工平均工资全省上年度职工平均工资*20%(个体工商个体工商户、自由职业等户、自由职业等)个人账户金额积累个人账户金额积累=经过核定的本人缴费基数经过核定的本人缴费基数*8%+基金收基金收益益第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划（三）社会基本养老金的待遇支付新新人人新新制制度度、老老人人老老办办法法、中中人人逐逐步步过过渡渡第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划第三节 退休金的投资准备三、我国养老保险制度介绍第七章 退休规划（三）社会基本养老金的待遇支付2 2“中人中人”的基本养老金计发的基本养老金计发个人养老金个人养老金=个人个人账户账户养老金养老金+基基础础养老金养老金+过渡性养过渡性养老金老金过过渡性养老金指数化月平均渡性养老金指数化月平均缴费缴费工工资资R R“中人中人”临临界点之前的本人界点之前的本人缴费缴费年限年限其中：其中：R R为计发为计发系数，其系数，其值值在在1 11 14 4之之间间，由，由各地各地测测算后确定；算后确定；