财务与业务模块集成点资产管理管理系统流程细化关键业务解决方案财务专业组课件.ppt

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1、关键业务解决方案关键业务解决方案财务与业务模块集成点方案财务与业务模块集成点方案20092009年年1010月月广东电网公司广东电网公司资产全生命周期管理资产全生命周期管理2q业务现状及问题业务现状及问题q财务与业务模块集成点设计原则和目标财务与业务模块集成点设计原则和目标q财务与业务模块集成方案设计财务与业务模块集成方案设计q对管理的影响和提升对管理的影响和提升目录目录业务现状及问题业务现状及问题应用系统形成应用功能条块化、孤岛化的趋势，从而降低了业务运作的效率业务流程业务流程业务流程业务流程1 1业务流程业务流程业务流程业务流程2 2业务流程业务流程业务流程业务流程3 3应用应用3应用应用

2、1应用应用2应用应用4应用应用n工工程程管管理理部部计计划划发发展展部部物物流流中中心心生生产产技技术术部部财财务务部部其其他他业业务务部部业务现状及问题业务现状及问题业会不统一业会不统一由于核算系统同业务系统(如工程管理、物资管理等)没有充分集成和信息共享，造成核算不及时、非付现交易不能及时反映、结账周期长、资产账卡实不符、业务财务数据口径不一致等问题信息孤岛信息孤岛缺乏信息化手段共享各部门各系统信息，各部门的信息只供本部门使用管理手段不管理手段不先进先进省，地市，区县没有信息化手段融会贯通，通过手工上报的形式进行汇总集中，周期长，出错几率大，上级单位无信息化手段及时了解基层情况5q业务现状

3、及问题业务现状及问题q财务与业务模块集成点设计原则和目标财务与业务模块集成点设计原则和目标q财务与业务模块集成方案设计财务与业务模块集成方案设计q对管理的影响和提升对管理的影响和提升目录目录解决方案设计原则和目标解决方案设计原则和目标解决方案设计原则和目标解决方案设计原则依据广东电网公司资产管理创先要求依据国内外电力企业级资产管理信息系统最佳实践解决方案设计目标建立统一信息平台，实现业会合一，财务核算的标准化通过先进的信息化手段，支撑财务管理从“核算型”到“管理控制型”的转变确定集成点并固化在企业级资产管理系统7q业务现状业务现状q财务与业务模块集成点设计原则和目标财务与业务模块集成点设计原则

4、和目标q财务与业务模块集成设计方案财务与业务模块集成设计方案q方案总体说明方案总体说明q财务管理与业务系统集成财务管理与业务系统集成q财务管理与外部系统集成财务管理与外部系统集成q财务管理内部集成财务管理内部集成q对管理的影响和提升对管理的影响和提升目录目录企业级资产管理系统总图企业级资产管理系统总图企业及资产管理系统企业及资产管理系统财务管理财务管理核算管理核算管理总账管理总账管理固定资固定资产产应收核应收核算算预算管理预算管理预算预算分析分析预算预算监控监控资金管理资金管理资金计资金计划划资金预资金预测测资金管资金管理理帐户管帐户管理理物资管理物资管理需求计划需求计划管理管理采购管理采购管

5、理储运管理储运管理供应商管供应商管理理招投标管理招投标管理项目管理项目管理项目前期管理项目前期管理项目设计与计划项目设计与计划项目执行与监控项目执行与监控项目竣工管理项目竣工管理项目信息与文档项目信息与文档管理管理项目后评估管理项目后评估管理设备管理设备管理设备台帐设备台帐设备静设备静态信息态信息设备树设备树设备历设备历史记录史记录标准工标准工作包作包维护计划执行维护计划执行技改计划执行技改计划执行一般维护计划执一般维护计划执行行工单管理工单管理工单生成工单生成设计与预设计与预估估工期安排工期安排审核下达审核下达执行管理执行管理关闭与结关闭与结算算执行情况执行情况缺陷管理缺陷管理企业级资产管理

6、系统企业级资产管理系统财务管理集成点财务管理集成点营销管理营销管理物资管理物资管理 项目管理项目管理设备管理设备管理 固定资产与设备的对应关系维修工单产生的费用自动汇总营销收入信息、应收信息、实收信息财务管理财务管理核算管理核算管理总账管理总账管理固定固定资产资产应付管应付管理理预算管理预算管理预算预算分析分析预算预算监控监控资金管理资金管理资金资金计划计划资金资金预测预测资金资金管理管理帐户帐户管理管理预算信息、付款申请、采购价格、存货信息项目基本信息、项目成本、项目进度全面预算全面预算管理管理预算信息实际发生财务管理与业务管理内部集成财务管理与业务管理内部集成财务管理与外部系统的集成财务管

7、理与外部系统的集成财务管理与外部系统的集成财务管理与外部系统的集成财务管理内部集成财务管理内部集成企业级资产管理系统企业级资产管理系统财务管理集成点描述财务管理集成点描述集成方式集成方式源系统源系统集成模块或系集成模块或系统统集成信息集成信息集成信息项目描述集成信息项目描述财务管理内部集成应付管理总帐应付及付款应付管理模块作为明细账自动将相关凭证传入总帐固定资产总帐固定资产核算固定资产明细账自动生成凭证传入总帐固定资产应付管理发票生成资产价值信息依据发票确认零购固定资产价值资金管理应付管理银行对帐付款与银行对帐信息财务管理与业务管理集成财务管理物资管理采购信息、存货信息订单生成凭证信息、存货入

8、库、出库、报废及调整信息设备管理固定资产与设备对应关系、维修工单费用与固定资产对应的所需设备信息、基于资产的工单维修费用信息汇总项目管理项目进度、项目成本按项目WBS归集的成本信息财务管理与外部系统集成营销管理营销管理应用营销收入营销收入、应收、实收全面预算管理全面预算管理预算信息提供各业务相关的年度预算信息，和年度实际发生信息资金计划和付款管理流程总图资金计划和付款管理流程总图系统内流程系统外流程12q业务现状业务现状q财务与业务模块集成点设计原则和目标财务与业务模块集成点设计原则和目标q财务与业务模块集成设计方案财务与业务模块集成设计方案q方案总体说明方案总体说明q财务管理内部集成财务管理

9、内部集成q财务管理与业务系统集成财务管理与业务系统集成q财务管理与外部系统集成财务管理与外部系统集成q对管理的影响和提升对管理的影响和提升目录目录13q财务管理内部集成财务管理内部集成q应付帐款与其他模块集成q固定资产与其他模块集成q总账与其他模块集成q资金管理与其他模块集成目录目录应付帐款与其他模块集成应付帐款与其他模块集成 财务管理模块业务模块固定资产与其他模块集成固定资产与其他模块集成 财务管理模块业务模块总账与其他模块集成总账与其他模块集成 财务管理模块业务模块资金管理与其他模块集成资金管理与其他模块集成 财务管理模块业务模块财务管理内部集成-生成凭证序号序号业务内容业务内容操作部门操

10、作部门会计分录会计分录分录生成方式分录生成方式备注备注1固定资产管理资产零购/投资者投入/捐赠财务部借：固定资产/无形资产/在建工程贷：资本性支出结算/实收资本(或股本)/营业外收入-捐赠利得自动生成原值调整 财务部借：固定资产-资产类别/无形资产/在建工程贷：资本性支出结算 自动生成资产折旧财务部借：生产成本折旧费贷：累计折旧自动生成报废或减少 资产使用部门财务部借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备贷：固定资产 自动生成固定资产清理收入 资产使用部门财务部借：银行存款/现金贷：固定资产清理 自动生成固定资产清理费用或支出 资产使用部门财务部借：固定资产清理贷：银行存款/现金 自动生成

11、结转固定资产清理损益 资产使用部门财务部借/贷：待处理固定资产净损益（营业外支出/营业外收入）贷/借：固定资产清理 自动生成计提减值准备 资产使用部门财务部借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备自动生成在建工程成本归集（非基建技改）资产使用部门财务部借：在建工程贷：应付账款自动生成在建工程转固（非基建技改）资产使用部门财务部借：固定资产贷：在建工程自动生成财务管理内部集成-生成凭证（续）序号序号业务内容业务内容操作部门操作部门会计分录会计分录分录生成方式分录生成方式备注备注资产调拨资产使用部门财务部调出单位：借：累计折旧 资产清理 贷：固定资产/无形资产 借：内部往来 贷：固定资产清理-净值

12、调入单位：借：固定资产中转 贷：内部往来 累计折旧 借：固定资产 贷：资本性支出结算 自动生成增加资产（盘盈）资产使用部门物流中心财务部借：固定资产贷：固定资产结算 自动生成减少资产（盘亏）资产使用部门财务部借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备贷：固定资产 自动生成资产盘盈帐务处理 资产使用部门财务部借：固定资产结算贷：待处理财产损益 自动生成资产盘亏帐务处理 资产使用部门财务部借：待处理财产损益贷：固定资产清理 自动生成财务管理内部集成-生成凭证（续）序号序号业务内容业务内容操作部门操作部门会计分录会计分录分录生成方式分录生成方式备注备注2应付管理预付款财务部借：预付账款贷：其他应付

13、款自动生成发票财务部借：生产成本/原材料/资本性支出结算/在建工程贷：应付账款/其他应付款自动生成预付款核销财务部借：应付账款/其他应付款贷：预付账款自动生成付款财务部借：应付账款/其他应付款贷：银行/现金自动生成员工借款财务部借：其他应收款（员工借款）贷：其他应付款自动生成报销核销借款财务部借：其他应付款（员工报销款）贷：其他应收款（员工借款）自动生成员工报销财务部借：生产成本贷：其他应付款-员工报销款 自动生成付款报销款财务部借：应付账款/其他应付款贷：银行/现金自动生成对现状的改变对现状的改变对现状的改变现状现状企业级资产管理系统实现后企业级资产管理系统实现后手工做帐，手工核对自动生成资

14、产核算与应付账款核算的凭证，财务人员从手工做帐转变为以核对分析为主，实现业会合一关键集成点资产核算应付账款核算以及依据发票确认零购资产价值22q业务现状业务现状q财务与业务模块集成点设计原则和目标财务与业务模块集成点设计原则和目标q财务与业务模块集成设计方案财务与业务模块集成设计方案q方案总体说明方案总体说明q财务管理内部集成财务管理内部集成q财务管理与业务系统集成财务管理与业务系统集成q财务管理与外部系统集成财务管理与外部系统集成q对管理的影响和提升对管理的影响和提升目录目录23q企业级资产管理系统内部集成企业级资产管理系统内部集成q项目管理模块项目管理模块q物资管理模块物资管理模块q设备管

15、理模块设备管理模块目录目录工程项目核算总图系统内流程系统外流程?借:应付暂估 贷:应付账款借：固定资产 贷：在建工程项目管理模块物资管理模块财务管理模块入库：借：工程物资-专用材料 贷:应付暂估借：在建工程 贷：工程物资专用材料借:应付账款 贷:银行存款借：工程物资专用材料 贷：在建工程借：工程物资专用材料 贷：工程物资专用材料工程项目核算集成业务及流程财务填写项目WBS,系统自动将成本归集到项目管理模块相应的项目的WBS元素上自动生成凭证到总帐工程项目核算集成业务及流程项目物资收领料，退库，调拨和发票匹配时自动归集成本到项目模块的项目WBS元素上，工程服务类合同确认进度和发票匹配时自动归集成

16、本至WBS元素自动生成凭证到总帐工程项目核算集成业务及流程项目前期费用按确认进度自动归集成本至WBS元素自动生成凭证到总帐（确认进度及发票匹配时）自动生成凭证到总帐工程项目核算集成业务及流程各相关部门在系统中通过集成功能查看并确认某项目的资产，设备清单设备卡片与资产卡片的联动项目模块的资产WBS元素关联固定资产模块的资产卡片在项目管理模块进行费用分摊并传相应的凭证到总帐项目模块中确认的资产最总价值更新至资产卡片，并生成相应凭证至总帐工程项目核算集成业务及流程财务通过集成功能查看项目模块中项目成本发生情况财务分摊动态费用时，自动归集到项目模块相应WBS元素，并生成相应凭证到总帐工程项目核算集成业

17、务及流程设备卡片与资产卡片的联动项目模块的资产WBS元素关联固定资产模块的资产卡片在项目管理模块进行费用分摊并传相应的凭证到总帐项目模块中确认的资产最总价值更新至资产卡片，并生成相应凭证至总帐工程项目核算集成流转单据及生成凭证-流转单据工程工程项目流目流转单据据业务类型型业务描述描述涉及涉及单据据单据来源据来源打印打印时间单据分据分发签字部字部门单据的流据的流转过程程工程物工程物资类资类采购入库工程物资采购入库采购入库单 物资部门入库的当天物资部门财务部门物资部门物资部门向财务部门提交入库单作为报账的附件直发现场采购入库单 物资部门直发现场的当天物资部门财务部门物资部门物资部门向财务部门提交采

18、购入库单作为报账的附件物资出库单 物资部门直发现场的当天物资部门使用部门领料单位物资部门使用部门领料单位1）物资部门打印出库单签字后交领料单位进行签字确认；2）领料单位找物资使用部门签字后返还给物资部门退回供应商采购入库单 物资部门退货的当天物资部门物资部门物资领料(非直发)领料申请领料申请单 使用部门领料申请单批准后使用部门物资部门使用部门1）物资使用部门打印领料申请单签字后持单到仓库领料（如果是施工单位直接到仓库领料则由使用部门将领料单交施工单位到仓库领料）；2）物资部门仓管员按领料申请单发料后签字,一联返还领用人一联留底领料出库物料出库单 物资部门出库的当天物资部门领料单位使用部门物资部

19、门领料单位使用部门1）物资部门打印出库单签字后交使用部门和领料单位进行签字确认(或者在系统中实现确认和流转)工程项目核算集成流转单据及生成凭证-流转单据工程工程项目流目流转单据据业务类型型业务描述描述涉及涉及单据据单据来源据来源打印打印时间单据分据分发签字部字部门单据的流据的流转过程程工程物工程物资类物资退库退回仓库物料入库单物资部门入库的当天物资部门退料单位使用部门物资部门使用部门退料单位1）物资使用部门退料人持使用部门签字的退料清单到仓库退料2)物资部门打印退料入库单交退料人和使用部门签字；物资调拨物资调拨（本地）物料调拨单物资部门调拨的当天物资部门（调出方）物资部门（调入方）调出方物资部

20、门调入方物资部门调拨申请部门1）调出方物资部门仓管员打印调拨单签字后交调拨申请人和调入方物资部门仓管员签字物资调拨（异地）物料调拨单物资部门调拨的当天物资部门（调出方）物资部门（调入方)调出方物资部门调入方物资部门调拨申请部门物资部门-配送1）调出方物资部门仓管员打印调拨单签字后交调拨申请人签字2）物资部门配送员在调拨单上签字领料出库执行实物配送 3）配送到达调入方后，由调入方物资部门仓管员签字,一联留底，其余交配送员带回存档（或实现系统中的流转）服服务类采购接收服务采购接收采购接收单服务接收部门向财务提交付款通知之前服务接收部门财务部门服务接收部门服务接收部门向财务部门提交采购接收单作为报账

21、的附件退回供应商 采购接收单服务接收部门退回当日服务接收部门服务接收部门工程项目核算集成流转单据及生成凭证-生成凭证序号序号业务内容业务内容操作部门操作部门会计分录会计分录分录生成方式分录生成方式备注备注1采购接收资本化项目物资专业部门无2检验专业部门无自动生成物资管理部门录入检验结果3入库 资本化项目物资物资管理部门借：工程物资（不含增值税）贷：应付账款暂估 自动生成4调拨 资本化项目物资物资管理部门借：工程物资-项目A 贷：工程物资-项目B自动生成5发票匹配资本化项目类发票 财务部门借：应付账款暂估（不含增值税）应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付账款自动生成6付款（工程物资类）财务部门

22、借：应付账款 贷：银行存款自动生成7物料领用资本化项目发料物资管理部门借：在建工程+明细项目 贷：工程物资自动生成基建、技改等资本化项目8物料退库资本化项目发料物资管理部门借：工程物资 贷：在建工程+明细项目自动生成9采购接收资本化项目服务服务合同签订部门借：在建工程+明细项目（不含增值税）贷：应付账款暂估 自动生成10发票匹配资本化项目类发票 财务部门借：应付账款暂估（不含增值税）应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付账款自动生成11付款（服务类）财务部门借：应付账款 贷：银行存款自动生成12项目转资财务部门借：固定资产 贷：在建工程自动生成工程项目核算对现状的改变对现状的改变现状现状企业级

23、资产管理系统实现后企业级资产管理系统实现后财务核算与业务过程不同步业务发生的同时进行项目成本核算，自动生成财务信息。财务核算与业务过程同步发票收到才进行项目成本核算基于“权责发生制”的原则，根据服务接受、物资领用等业务过程，自动核算并归集所有项目成本支出明细信息手工增加资产卡片、编制竣工决算报表根据已经形成的项目支出数据自动生成竣工决算报表，自动形成资产卡片关键集成点项目工程物资采购，退领料，调拨；发票匹配；项目自动归集成本，自动生成会计凭证到总帐；自动转资财务项目会计转变项目支出查询方式，通过项目模块提供的查询功能同步了解项目成本支出35q企业级资产管理系统内部集成企业级资产管理系统内部集成

24、q项目管理模块项目管理模块q物资管理模块物资管理模块q设备管理模块设备管理模块目录目录物资核算总图系统内流程系统外流程?借:应付暂估/固定资产中转 贷:应付账款物资管理模块财务管理模块入库：借：原材料-原料及主要材料 贷：:应付暂估借：生产成本 贷：原材料-原料及主要材料借:应付账款 贷:银行存款借:固定资产中转 贷:固定资产中转借：原材料-原料及主要材料贷：生产成本借：原材料-原料及主要材料 贷：原材料-原料及主要材料物资核算集成业务及流程物资采购，库存入库，调拨，退领料等业务与财务的集成，自动生成会计证到总帐物资核算集成业务及流程物资减值自动生成会计证到总帐，并更新库存信息物资核算集成业务

25、及流程废旧物资销售生成会计证到总帐，并更新库存信息物资核算集成流转单据及生成凭证-流转单据物物资单据流据流转业务类型型业务描述描述涉及涉及单据据单据来源据来源打印打印时间单据分据分发签字部字部门单据的流据的流转过程程物物资类采购接收（低值物资、零购固定资产）物资采购接收采购接收单物资部门接收时物资部门财务部门物资部门对于零购固定资产/低值物资的采购，物资部门向财务部门提交采购接收单作为报账的附件(固定资产还需要提交验收单)采购入库物资采购入库采购入库单物资部门入库的当天物资部门财务部门物资部门物资部门向财务部门提交入库单作为报账的附件直发现场采购入库单物资部门直发现场的当天物资部门财务部门物资

26、部门物资部门向财务部门提交采购入库单作为报账的附件物资出库单物资部门直发现场的当天物资部门使用部门领料单位物资部门使用部门领料单位1）物资部门打印出库单签字后交领料单位进行签字确认；2）领料单位找物资使用部门签字后返还给物资部门退回供应商采购入库单物资部门退货的当天物资部门物资部门物资领料(非直发)领料申请领料申请单使用部门领料申请单批准后使用部门物资部门使用部门1）物资使用部门打印领料申请单签字后持单到仓库领料（如果是施工单位直接到仓库领料则由使用部门将领料单交施工单位到仓库领料）；2）物资部门仓管员按领料申请单发料后签字,一联返还领用人一联留底领料出库物料出库单物资部门出库的当天物资部门领

27、料单位使用部门物资部门领料单位使用部门1）物资部门打印出库单签字后交使用部门和领料单位进行签字确认物资核算集成流转单据及生成凭证-流转单据物物资单据流据流转业务类型型业务描述描述涉及涉及单据据单据来源据来源打印打印时间单据分据分发签字部字部门单据的流据的流转过程程物物资类物资退库退回仓库物料入库单物资部门入库的当天物资部门退料单位使用部门物资部门使用部门退料单位1）物资使用部门退料人持使用部门签字的退料清单到仓库退料2)物资部门打印退料入库单交退料人和使用部门签字；物资调拨物资调拨（本地）物料调拨单物资部门调拨的当天物资部门（调出方）物资部门（调入方）调出方物资部门调入方物资部门调拨申请部门1

28、）调出方物资部门仓管员打印调拨单签字后交调拨申请人和调入方物资部门仓管员签字物资调拨（异地）物料调拨单物资部门调拨的当天物资部门（调出方）物资部门（调入方)调出方物资部门调入方物资部门调拨申请部门物资部门-配送1）调出方物资部门仓管员打印调拨单签字后交调拨申请人签字2）物资部门配送员在调拨单上签字领料出库执行实物配送 3）配送到达调入方后，由调入方物资部门仓管员签字,一联留底，其余交配送员带回存档物资核算集成流转单据及生成凭证-生成凭证序号序号业务内容业务内容操作部门操作部门会计分录会计分录分录生成方式分录生成方式备注备注1采购接收原材料物资管理部门无2检验专业部门无3入库 原材料物资管理部门

29、借：库存材料（不含增值税）贷：应付账款暂估 自动生成4发票匹配非资本化项目类增值税发票借：应付账款暂估（不含增值税）应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付账款自动生成手工录入“增值税”分录行5付款财务部门借：应付账款 贷：银行存款自动生成6物料领用非资本化项目发料 物资管理部门借：生产成本+明细项目（不含增值税）贷：库存材料（不含增值税）自动生成生产运维发料物资管理部门借：生产成本（不含增值税）贷：库存材料（不含增值税）自动生成7物料退库生产运维发料物资管理部门借：库存材料（不含增值税）贷：生产成本（不含增值税）自动生成物资核算对现状的改变物资核算对现状的改变对现状的改变现状现状企业级资产管理

30、系统实现后企业级资产管理系统实现后财务核算与库存不同步基于“权责发生制”的原则，业务发生的同时同步进行财务核算，自动生成财务信息，系统业务与实际收、发料业务同步月末根据已到货未接收货物进行暂估基于每张订单已接收货物进行暂估，发票匹配后确认负债同时冲销暂估关键集成点发票与采购订单、接收单三维验证，确保只对已到货物资或已完成服务进行结算和付款物资实际出入库自动生成会计凭证44q企业级资产管理系统内部集成企业级资产管理系统内部集成q项目管理模块项目管理模块q物资管理模块物资管理模块q设备管理模块设备管理模块目录目录工单核算总图系统内流程系统外流程?借:应付暂估 贷:应付账款借：固定资产 固定资产清理

31、 贷：累计折旧设备管理模块物资管理模块财务管理模块入库：借：原材料-原料及主要材料 贷：应付暂估借：生产成本(维修费)贷：原材料-原料及主要材料借:应付账款 贷:银行存款工单核算集成业务及流程设备维修费生成会计证到总帐设备管理集成业务及流程固定资产卡片与设备台帐联动设备管理集成业务及流程固定资产卡片与设备台帐联动设备管理集成业务及流程固定资产卡片与设备台帐联动设备管理集成业务及流程固定资产卡片与设备台帐联动设备管理集成业务及流程固定资产卡片与设备台帐联动工单核算流转单据及生成凭证-流转单据工工单单据流据流转业务类型型业务描述描述涉及涉及单据据单据来源据来源打印打印时间单据分据分发签字部字部门单

32、据的流据的流转过程程1工单领料领料申请领料申请单使用部门领料申请单批准后使用部门物资部门使用部门1）物资使用部门打印领料申请单签字后持单到仓库领料（如果是施工单位直接到仓库领料则由使用部门将领料单交施工单位到仓库领料）；2）物资部门仓管员按领料申请单发料后签字,一联返还领用人一联留底领料出库物料出库单物资部门出库的当天物资部门领料单位使用部门物资部门领料单位使用部门1）物资部门打印出库单签字后交使用部门和领料单位进行签字确认2工单物料退库退回仓库物料入库单物资部门入库的当天物资部门退料单位使用部门物资部门使用部门退料单位1）物资使用部门退料人持使用部门签字的退料清单到仓库退料2)物资部门打印退

33、料入库单交退料人和使用部门签字；3采购接收服务采购接收采购接收单服务接收部门向财务提交付款通知之前服务接收部门财务部门服务接收部门服务接收部门向财务部门提交付款申请时打印采购接收单作为报账的附件退回供应商采购接收单服务接收部门退回当日服务接收部门服务接收部门工单核算集成流转单据及生成凭证-生成凭证序号序号业务内容业务内容操作部门操作部门会计分录会计分录分录生成方式分录生成方式备注备注1物料领用非资本化项目发料 物资管理部门借：生产成本+明细项目（不含增值税）贷：库存材料（不含增值税）自动生成生产运维发料物资管理部门借：生产成本（不含增值税）贷：库存材料（不含增值税）自动生成2服务类工单外委服务

34、服务合同签订部门借：生产成本+明细项目（不含增值税）贷：应付账款暂估 自动生成3发票匹配非资本化项目类增值税发票借：应付账款暂估（不含增值税）应交税金-应交增值税（进项税）贷：应付账款自动生成手工录入“增值税”分录行4付款财务部门借：应付账款 贷：银行存款自动生成设备管理工单核算对现状的改变设备管理工单核算对现状的改变对现状的改变现状现状企业级资产管理系统实现后企业级资产管理系统实现后财务核算与工单成本实际发生不同步基于“权责发生制”的原则，业务发生的同时同步进行财务核算，自动生成财务信息手工变更台帐，帐卡物不符设备台帐和资产台帐关联及业务联动确保帐卡物一致对具体设备的维护成本无法精确了解分析

35、纪录设备发生的维修费用，为进一步分析提供基础关键集成点设备的变化与资产卡片的联动，包括设备调拨，拆分合并，退运等相关变动工单核算物资领料和外委服务成本归集并自动生成凭证55q业务现状业务现状q财务与业务模块集成点设计原则和目标财务与业务模块集成点设计原则和目标q财务与业务模块集成设计方案财务与业务模块集成设计方案q方案总体说明方案总体说明q财务管理内部集成财务管理内部集成q财务管理与业务系统集成财务管理与业务系统集成q财务管理与外部系统集成财务管理与外部系统集成q对管理的影响和提升对管理的影响和提升目录目录56q企业级资产管理系统外部集成企业级资产管理系统外部集成q营销系统营销系统q全面预算管

36、理系统全面预算管理系统目录目录与营销系统集成通过与营销系统接口进行电费收入的核算依据营业收入汇总表确认收入，产生凭证传入总帐依据应收电费汇总表确认欠费应收款，产生凭证传入总帐序号序号业务内容业务内容操作部门操作部门会计分录会计分录分录生成方式分录生成方式备注备注1营业收入应收汇总 营销部门借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费增值税自动生成按月确认收入及应收款与全面预算管理系统集成与全面预算系统接口将在全面预算系统中编制的预算导入企业级资产管理系统进行预算控制将企业级资产管理系统中发生的实际数导入全面预算管理系统进行差异分析59q业务现状业务现状q财务与业务模块集成点设计原则和目标财务与业务模

37、块集成点设计原则和目标q财务与业务模块集成设计方案财务与业务模块集成设计方案q对管理的影响和提升对管理的影响和提升目录目录财务部门的提升财务部门的提升财务人员工财务人员工作重心的转作重心的转变变财务人员的工作重心由日常重复的会计核算工作更多地转移到对业务和财务数据的分析和监控，即从原始数据的”录入者“更多转变为原始数据的”加工者“和原始数据的“增值者”业务与财务业务与财务一体化一体化由财务记录”总帐“，各业务系统记录”明细帐“；业务系统子模块作为管理系统，财务核算与业务处理紧密结合和同步，各业务领域的明细信息在各业务模块中管理和维护财务管理从财务管理从“核算型核算型”到到“管理控管理控制型制型

38、”在系统中固化财务内控关键点，强化财务的内控职责；企业能够及时、准确、完整地掌握以财务信息为核心的经营管理信息，对企业内部的各种资源进行高度集中的管理、控制和配置，做到“数出一门、信息集中”财务信息与业务处理的同步是企业级资产系统重要特点，业务处理在以下环节产生财务信息：物资接收 物资领用 服务确认（接收）在产生财务信息的同时，系统将各模块产生的项目支出信息自动归集，项目人员、财务人员可以实时对项目成本进行跟踪财务管理集成解决方案要点汇总财务管理集成解决方案要点汇总业务部门应根据实际业务进展，包括物资出入库、服务确认情况进行系统操作，确保系统操作与业务同步财务部门对业务部门提报的各种单据进行审核，确认所有提报的单据按既定流程执行与业务的紧密集成与业务的紧密集成财务与业务的分工原则财务与业务的分工原则付款计划付款计划实行财务集中核算实行财务集中核算