(精品)国际结算课件第五章.ppt

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1、第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 第第第第 一一一一 章章章章第第第第 二二二二 章章章章第第第第 三三三三 章章章章第第第第 四四四四 章章章章第第第第 五五五五 章章章章第第第第 六六六六 章章章章第第第第 七七七七 章章章章第第第第 八八八八 章章章章第第第第 九九九九 章章章章第第第第 十十十十 章章章章第十一章第十一章第十一章第十一章教学基本要求：教学基本要求：掌掌握握信信用用证证的的基基本本概概念念、内内容容、性性质质、业业务务流流程程及信用证的

2、种类；及信用证的种类；了了解信用证的国际惯例；解信用证的国际惯例；掌掌握握信信用用证证的的当当事事人人及及其其权权利利、义义务务；熟熟悉悉信信用证实务。用证实务。第一节第一节 信用证概述信用证概述 第二节第二节 信用证当事人信用证当事人 的权利与义务的权利与义务 第三节第三节 信用证的种类信用证的种类 第四节第四节 信用证实务信用证实务 第五节第五节 案例分析案例分析 第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 第一节第一节 信用证概述信用证概述 一、信用证的概念一、信用证的概念 信用证信用证（Letter of Credi

3、tLetter of Credit，简称简称L/CL/C）是是银行银行根据进口商的根据进口商的申请申请和和指示指示，或，或以其自身的以其自身的名义名义，向第三者向第三者开立的开立的承诺承诺在一定期限内在一定期限内凭规凭规定的单据定的单据支付一定金额支付一定金额的书面文件。的书面文件。简而言之，信用证是简而言之，信用证是银行银行开立的一种有开立的一种有条条件的承诺付款件的承诺付款的书面文件。的书面文件。这个条件就是要提供符合信用证规定的各这个条件就是要提供符合信用证规定的各种单据。种单据。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信

4、用证 二、信用证的业务流程二、信用证的业务流程 申请开证申请开证 开证行开证开证行开证通知信用证通知信用证交单议付交单议付议付行议付议付行议付寄单索汇寄单索汇开证行偿付开证行偿付申请人付款申请人付款开证行交单开证行交单 受益人受益人申请人申请人开证行开证行 议付议付通知行通知行偿付行偿付行保兑行保兑行付款行付款行(进口地银行进口地银行)(出口地银行出口地银行)货货 物物（出口商）出口商）（进口商）（进口商）图图5-15-1信用证业务流程信用证业务流程第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 （一）信用证是一种银行信用，（一

5、）信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责开证行负第一性付款责任任。UCP500UCP500第第9 9条条A A款明确规定：开证行负第一性的款明确规定：开证行负第一性的付款责任，只要受益人提交了单证相符的单据，开证行付款责任，只要受益人提交了单证相符的单据，开证行就必须付款。即使就必须付款。即使进口商倒闭或无力支付货款进口商倒闭或无力支付货款，开证行，开证行仍然要承担付款责任。仍然要承担付款责任。（二）信用证是一种（二）信用证是一种自足文件自足文件，它不依附于贸易合同而，它不依附于贸易合同而独立存在。独立存在。UCP500UCP500第第3 3条条A A款规定：款规定：“信用证与可能作为其信

6、用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信依据的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中提及该合同，银行也与该合同完全无关，并不受用证中提及该合同，银行也与该合同完全无关，并不受其约束。其约束。”可见，可见，银行只对信用证负责，贸易合同的修银行只对信用证负责，贸易合同的修改、变更甚至失效都丝毫不影响信用证的效力。改、变更甚至失效都丝毫不影响信用证的效力。三、信用证的特点三、信用证的特点 第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 （三）信用证业务是一种（三）信用证业务是一种纯粹的单据业务纯粹的单

7、据业务，它处理的，它处理的对象是单据。对象是单据。UCP500UCP500第第4 4条、条、1313条和条和1515条规定：条规定：“在信在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。单据有关的货物、服务及其他行为。”“”“银行只根银行只根据据表面上符合信用证条款表面上符合信用证条款的单据付款的单据付款”，而，而“对任对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般和或法律效力，或单据上规定的或附加的一般和/或或特殊条件，概不负责特殊条

8、件，概不负责”。可见，银行的信用证业务是纯粹的单据业务，可见，银行的信用证业务是纯粹的单据业务，是是不管合同不管合同、不管货物不管货物、不管单据真伪不管单据真伪、不管是否不管是否履约履约的的“四不管四不管”。唯一要求是。唯一要求是“单据严格符合的单据严格符合的原则原则”。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 四、信用证的作用四、信用证的作用 （一）（一）保证保证出口商出口商安全收款安全收款，进口商安全进口商安全收货收货；（二）银行为进出口商（二）银行为进出口商提供资金融通便利提供资金融通便利，使相隔很远，互不信任的商人

9、能进行贸易。使相隔很远，互不信任的商人能进行贸易。信用证是较完善的结算方式，但是它给信用证是较完善的结算方式，但是它给进出口双方的保障只是进出口双方的保障只是相对的、一定程度相对的、一定程度的。的。进出口双方仍会遇到一些风险和问题。进出口双方仍会遇到一些风险和问题。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 五、信用证的形式五、信用证的形式（一）（一）信开本信开本信用证信用证 信开本信用证是指以信函形式开立，并用信开本信用证是指以信函形式开立，并用航空挂号的方式航空挂号的方式传递的信用证。传递的信用证。信开本信用证信开本信用

10、证记载的内容完整全面记载的内容完整全面是是交单交单议付的依据。议付的依据。（二）（二）电开本电开本信用证信用证 是指银行将信用证内容以加注密押的是指银行将信用证内容以加注密押的电报、电报、电传或电传或SWIFTSWIFT的形式的形式开立的信用证。开立的信用证。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 1.1.简电本信用证简电本信用证 简电本信用证是指仅记载信用证金额、有效期等简电本信用证是指仅记载信用证金额、有效期等主要主要内容的内容的电开本信用证。它电开本信用证。它不能作为交单议付的依据不能作为交单议付的依据。UCP50

11、0UCP500第第1111条条A A款款规定：若该电讯声明规定：若该电讯声明“详情详情后告后告”（或类似词语）或声明以邮寄证实书为有效信用证（或类似词语）或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改，则该电讯是无效的信用证文件或修改。文件或有效修改，则该电讯是无效的信用证文件或修改。2.2.全电本信用证全电本信用证 全电本信用证是开证行以电文形式开出的全电本信用证是开证行以电文形式开出的内容完整内容完整的信用证。它的信用证。它是受益人交单议付的依据是受益人交单议付的依据。UCP500UCP500第第1111条条A A款款规定：当开证行使用经证实规定：当开证行使用经证实的电讯方式指示通知行通知信

12、用证或信用证修改时，该的电讯方式指示通知行通知信用证或信用证修改时，该电讯即视为有效的信用证文件或有效的修改，不应寄送电讯即视为有效的信用证文件或有效的修改，不应寄送证实书。如仍寄证实书，则该证实书无效。证实书。如仍寄证实书，则该证实书无效。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 3.SWIFT3.SWIFT信用证信用证 所谓所谓SWIFTSWIFT信用证就是依据国际商会所制信用证就是依据国际商会所制定的电报信用证格式，利用定的电报信用证格式，利用SWIFTSWIFT系统所设计系统所设计的特殊格式来传递的信用证。的特殊格

13、式来传递的信用证。或者指开证银行通过或者指开证银行通过SWIFTSWIFT开立的信用证。开立的信用证。它具有它具有标准化标准化的特征，其的特征，其传递速度较快传递速度较快，开证成本较低开证成本较低，为各开证行及客户乐于使用。，为各开证行及客户乐于使用。SWIFTSWIFT系统设计的信用证格式代号为系统设计的信用证格式代号为MT700MT700、MT701MT701。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 六、信用证的内容六、信用证的内容 （一）（一）“516516”格式的项目内容格式的项目内容 1.1.开证行名称开证行名

14、称 （Name of Issuing BankName of Issuing Bank）2.2.信用证的性质（信用证的性质（Character of CreditCharacter of Credit）信用证均应明确表示是信用证均应明确表示是可撤销可撤销还是还是不可撤销不可撤销，否则视为不可撤销信用证否则视为不可撤销信用证。3.3.信用证号码（信用证号码（L/C NumberL/C Number）4.4.开证地点和日期（开证地点和日期（Place and Date of Place and Date of issueissue）开证地点是指开证行所在地；开证日期是指信开证地点是指开证行所在地；

15、开证日期是指信用证开立的日期。用证开立的日期。“信开证信开证”一般是一般是邮寄信用证的日期邮寄信用证的日期，“电开电开证证”中若无开证日期，则以中若无开证日期，则以发电日发电日为开证日。为开证日。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 NAME OF ISSUING BANK（第一联）Place and date of issueIrrevocable Documentary CreditNumber _Date and place of expiryWe hereby issue the Documentary Cre

16、dit in your favor.It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1994Revision,international Chamber of Commerce.PARIS,France,Publication No.500)and engages us in accordance with the terms.The number and the date of the credit and the mane of our bank must be quoted on all

17、drafts required.If the credit is available by negotiation,each presentation must be noted on the reverse of this advice by the bank where the credit is available.Documents to be presented within days after the date of issuance of transport document(s)but within the validity of the credit.Loading on

18、board/dispatch/taking in charge at/fromFor transportation to:Not later than:Credit available with By sight payment By acceptance By negotiation By deferred payment at Against the documents detailed hereinAnd beneficiarys draft at onPartial shipments Allowed not allowedTranshipment Allowed not allowe

19、dAmountAdivising bank ref.Nr.BeneficiaryApplicant不可撤销号码到期日期和地点开立日期和地点开证行名称开证申请人受益人通知行金额分运转运付款种类汇票交单时间装运情况保证条款第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 NAME OF ISSUING BANK（第二联）Place and date of issueIrrevocable Documentary CreditNumber _Date and place of expiryWe hereby issue the Docu

20、mentary Credit in your favor.It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1994Revision,international Chamber of Commerce.PARIS,France,Publication No.500)and engages us in accordance with the terms.The number and the date of the credit and the mane of our bank must be quo

21、ted on all drafts required.If the credit is available by negotiation,each presentation must be noted on the reverse of this advice by the bank where the credit is available.Documents to be presented within days after the date of issuance of transport document(s)but within the validity of the credit.

22、Loading on board/dispatch/taking in charge at/fromFor transportation to:Not later than:Credit available with By sight payment By acceptance By negotiation By deferred payment at Against the documents detailed hereinAnd beneficiarys draft at onPartial shipments Allowed not allowedTranshipment Allowed

23、 not allowedAmountAdivising bank ref.Nr.BeneficiaryApplicant不可撤销号码到期日期和地点开立日期和地点开证行名称开证申请人受益人通知行金额分运转运付款种类汇票交单时间装运情况保证条款第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 5.5.有效日期和地点有效日期和地点（Expiry Date and Place Expiry Date and Place）1 1）有效日期（简称有效期或效期、到期日）有效日期（简称有效期或效期、到期日）即受益人即受益人提交单据的最后期限，提交

24、单据的最后期限，超过这一期限开超过这一期限开证行就不再承担付款责任。证行就不再承担付款责任。2 2）有效地点（）有效地点（Place of ExpiryPlace of Expiry）即交单地点，也称到期地，它是即交单地点，也称到期地，它是单据必须在到期单据必须在到期日或之前进行提示的地点日或之前进行提示的地点。有效地点一般为开证行指定的银行所在地。最好有效地点一般为开证行指定的银行所在地。最好是出口地银行，以便受益人掌握交单取款的时间。是出口地银行，以便受益人掌握交单取款的时间。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证

25、6.6.申请人（申请人（ApplicantApplicant）就是买卖合同中的买方，应标明完整的名称和详细就是买卖合同中的买方，应标明完整的名称和详细地址。地址。7.7.受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary）这是唯一享有利用信用证支取款项的权利人，一般这是唯一享有利用信用证支取款项的权利人，一般为出口商。为出口商。8.8.通知行（通知行（Advising BankAdvising Bank）通知行一般是出口地银行，应包括全称和地址。通知行一般是出口地银行，应包括全称和地址。9.9.金额（金额（AmountAmount）这是开证行付款责任的最高限额，应能满足买卖合这是开证

26、行付款责任的最高限额，应能满足买卖合同下的支付。如果同下的支付。如果金额前加上金额前加上aboutabout、approximatelyapproximately、circacirca等词语，等词语，允许有允许有10%10%的增减幅度的增减幅度。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 10.10.信用证的使用（信用证的使用（Credit availableCredit available）1 1）指定银行（）指定银行（Nominated BankNominated Bank）每个信用证必须规定指定银行，以便于受益人对每个

27、信用证必须规定指定银行，以便于受益人对货物、单据的抵押和会计作出处理，即明确了受益人货物、单据的抵押和会计作出处理，即明确了受益人与银行的关系。与银行的关系。2 2）信用证类型（）信用证类型（Kinds of L/CKinds of L/C）UCP500UCP500第第1010条规定：所有信用证必须清楚地条规定：所有信用证必须清楚地表明，该证适用于表明，该证适用于即期付款即期付款、延期付款延期付款、承兑承兑或或议付议付的其中一种。的其中一种。3 3）受益人的汇票（）受益人的汇票（Beneficiary,s draftBeneficiary,s draft）如果信用证要求出具汇票，且要明确汇票的

28、期限如果信用证要求出具汇票，且要明确汇票的期限和付款人。和付款人。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 11.11.分批装运（分批装运（Partial shipmentPartial shipment）根据根据UCP500UCP500第第4040条规定，信用证上没有说明条规定，信用证上没有说明是否允许分批装运，则视为允许。是否允许分批装运，则视为允许。12.12.转运（转运（TranshipmentTranshipment）表明是否允许转运。表明是否允许转运。13.13.买方投保（买方投保（Insurance cove

29、red by buyersInsurance covered by buyers）仅在不要求提交保险单据，且申请人表示已经或仅在不要求提交保险单据，且申请人表示已经或将要为货物投保时使用。将要为货物投保时使用。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 14.14.装运（装运（ShipmentShipment）1 1）起运地（起运地（From From）起运地指发货人将货物交给承运人或其代理起运地指发货人将货物交给承运人或其代理人的地方。人的地方。2 2）目的地（）目的地（For transportation to For

30、transportation to）目的地必须清楚，避免缩写，避免模糊用语。目的地必须清楚，避免缩写，避免模糊用语。要求起运地和目的地必须使用全称。要求起运地和目的地必须使用全称。3 3）最迟装运日期（）最迟装运日期（Not later than Not later than）简称装期，表示出口货物必须在该日前装运，简称装期，表示出口货物必须在该日前装运，否则，将出现否则，将出现“单证不符单证不符”银行拒绝付款。银行拒绝付款。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 15.15.货物或服务的描述货物或服务的描述 指信用证对

31、货物的具体要求，一般包括货指信用证对货物的具体要求，一般包括货名、品质规格、数量、单价以及包装、唛头、名、品质规格、数量、单价以及包装、唛头、价格条件等最主要的内容和合同号码。价格条件等最主要的内容和合同号码。15152121单据条款单据条款 即式样中间的空白处，用来填写信用证的细节即式样中间的空白处，用来填写信用证的细节和资料而设立，要求受益人提交的单据在此处表明，和资料而设立，要求受益人提交的单据在此处表明，因此，这些项目称为单据条款。具体包括因此，这些项目称为单据条款。具体包括：第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用

32、证 16.16.规定的单据规定的单据 信用证一般列明需要提交的单据，分别说明信用证一般列明需要提交的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求（正本还是副本、单据的名称、份数和具体要求（正本还是副本、出单人、有关内容等）出单人、有关内容等）。如果买方要求提交受益人无法取得的单据或如果买方要求提交受益人无法取得的单据或证明，应要求对方修改，否则，可能会造成单证证明，应要求对方修改，否则，可能会造成单证不符，不能收取货款。不符，不能收取货款。17.17.商业发票商业发票 除非信用证另有规定，必须在表面看来系由除非信用证另有规定，必须在表面看来系由信用证指定的受益人出具；必须以申请人的名称信用证指定的

33、受益人出具；必须以申请人的名称为抬头；货物描述必须与信用证的描述严格相符。为抬头；货物描述必须与信用证的描述严格相符。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 18.18.运输单据运输单据 UCP500UCP500第第2323至第至第3030条规定了接受或条规定了接受或拒受何种运输单据的理由。拒受何种运输单据的理由。19.19.保险单据保险单据 凡信用证要求提交保险单，受益人就必须凡信用证要求提交保险单，受益人就必须提供保险单，如果要求提交保险凭证，受益人提供保险单，如果要求提交保险凭证，受益人则可以提交保险单或保险凭证二

34、者中的任一种则可以提交保险单或保险凭证二者中的任一种。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 21.21.特别条件（如有的话）特别条件（如有的话）在实务中开证行使用特别条款说明与在实务中开证行使用特别条款说明与UCP500UCP500精神相悖的精神相悖的一些特别要求，信一些特别要求，信用证特别条款通常表示：用证特别条款通常表示：1 1）银行费用由谁承担；）银行费用由谁承担；2 2）有关装运的特别规定，如限制某国）有关装运的特别规定，如限制某国籍船只装运、装运船只不允许在某港口停靠籍船只装运、装运船只不允许在某港口停靠或不

35、允许采取某航线等；或不允许采取某航线等；3 3）佣金条款等）佣金条款等。20.20.其他单据其他单据第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 22.22.交单期限交单期限（Documents to be presented Documents to be presented withinwithin）即最迟交单日。即最迟交单日。UCP500UCP500第第4343条规定：条规定：除规定交单到期日外，每个要求提交运输单除规定交单到期日外，每个要求提交运输单据的信用证还应规定一个在装运日后必须交据的信用证还应规定一个在装运日后

36、必须交单的特定期限（最迟交单日）。如未规定该单的特定期限（最迟交单日）。如未规定该期限，银行将不接受迟于装运日次日起期限，银行将不接受迟于装运日次日起2121天天后提交的单据。因此，信用证受到期日和最后提交的单据。因此，信用证受到期日和最迟交单日（或装运日后迟交单日（或装运日后2121天）的双重限制，天）的双重限制，并且以期限短的为准。并且以期限短的为准。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 23.23.开证行保证和开立条款开证行保证和开立条款 开证行通过这一条款来表明其付款责任。开证行通过这一条款来表明其付款责任。保

37、证文句：保证文句：“We hereby engageWe hereby engage”或或“we hereby undertakingwe hereby undertaking”开立条款：开立条款：It is subject to It is subject to UCP500UCP500 24.24.页数（页数（PagesPages）开证行必须注明信用证开出的页数开证行必须注明信用证开出的页数。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 25.25.开证行名称和签字（开证行名称和签字（Name and signature

38、of Name and signature of the issuing Bankthe issuing Bank）信开本信用证须有开证行有权签名人的签字方能生信开本信用证须有开证行有权签名人的签字方能生效，电开本信用证则必须有开证行的密押。效，电开本信用证则必须有开证行的密押。26.26.通知指示（仅用于通知指示（仅用于“致通知行的通知书致通知行的通知书”）通知行应注意当它通知信用证时，是否要求保兑。通知行应注意当它通知信用证时，是否要求保兑。27.27.偿付指示（仅用于偿付指示（仅用于“致通知行的通知书致通知行的通知书”）开证行在此处规定付款、承兑或议付的银行何时、开证行在此处规定付款、承

39、兑或议付的银行何时、向何处、如何获得偿付。向何处、如何获得偿付。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 （二）信用证内容的归纳（二）信用证内容的归纳 1.1.关于信用证本身的项目（关于信用证本身的项目（1010小项：性质、号码、小项：性质、号码、日期、三当事人、金额、到期日和到期地、类型）日期、三当事人、金额、到期日和到期地、类型）（1 1）信用证性质）信用证性质 （2 2）信用证号码）信用证号码（3 3）开证日期和地点）开证日期和地点（4 4）开证行名称）开证行名称（5 5）开证申请人）开证申请人（6 6）受益人）受益

40、人（7 7）通知行）通知行（8 8）信用证金额）信用证金额（9 9）有效期和有效地点）有效期和有效地点（1010）信用证类型）信用证类型第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 2.2.要求受益人履行的条件要求受益人履行的条件 （5 5小项汇票、货物、单据、运输、特别条款）小项汇票、货物、单据、运输、特别条款）（1 1）汇票条款）汇票条款 （2 2）货物描述）货物描述 （3 3）单据条款）单据条款 （4 4）运输的规定）运输的规定 （5 5）特别条款特别条款第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用

41、证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 （共（共3 3小项：保证开立小项：保证开立、指示、签名）指示、签名）（1 1）开证行保证）开证行保证和开立和开立条款条款 （2 2）指示条款）指示条款 （3 3）开证行代表签名）开证行代表签名 3.3.其他项目其他项目第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 七、信用证的修改七、信用证的修改 （一）（一）信用证修改规则信用证修改规则 1.1.信用证的修改须经各当事人的信用证的修改须经各当事人的全部同意全部同意。2.2.开证行发出修改通知书，即受修改书的开证行发出修改通知书，即

42、受修改书的约束，且不得撤回。约束，且不得撤回。3.3.信用证修改书须由原信用证的通知行通信用证修改书须由原信用证的通知行通知。知。4.4.保兑行有权对修改不保兑，保兑行不加保兑行有权对修改不保兑，保兑行不加保兑不影响该修改的成立。保兑不影响该修改的成立。5.5.接受部分修改是不允许的。接受部分修改是不允许的。6.6.受益人应对修改发出接受或拒绝的通知。受益人应对修改发出接受或拒绝的通知。修改书的生效必须在受益人明确表示接受修改书的生效必须在受益人明确表示接受以后，以后，“沉默不等于接受沉默不等于接受”。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国

43、际结算方式之三信用证 （二）信用证修改的途径与手续（二）信用证修改的途径与手续 不论修改出自何方，一律都要求按不论修改出自何方，一律都要求按照信用证原来的传递途径。照信用证原来的传递途径。信用证修改的主要手续包括申请人信用证修改的主要手续包括申请人填写修改信用证申请书、银行缮制信用填写修改信用证申请书、银行缮制信用证修改书或以电报方式发出。证修改书或以电报方式发出。申请人申请人 开证行开证行 通知行通知行 受益人受益人 ”通知途径通知途径 “”修改途径修改途径第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 八、跟单信用证统一惯例

44、简介八、跟单信用证统一惯例简介（一）跟单信用证统一惯例的主要内容（一）跟单信用证统一惯例的主要内容 UCP500UCP500，即国际商会跟单信用证统一惯例即国际商会跟单信用证统一惯例第第500500号出版物。其内容分为七大项共号出版物。其内容分为七大项共4949条：条：第一项第一项“总则与定义总则与定义”，由，由1 15 5条组成。条组成。第二项第二项“信用证的形式与通知信用证的形式与通知”，由，由6 61212条组成；条组成；第三项第三项“责任与义务责任与义务”，由，由13131919条组成；条组成；第四项第四项“单据单据”，由，由20203838条组成；条组成；第五项第五项“杂项规定杂项规

45、定”，由，由39394747条组成；条组成；第六项第六项“可转让信用证可转让信用证”，即为第，即为第4848条；条；第七项第七项“款项让渡款项让渡”，由第，由第4949条构成。条构成。迄今为止，迄今为止，UCP500UCP500已是一套比较完整、系统、已是一套比较完整、系统、缜密并为世界银行界、贸易界所广泛接受的一项国际缜密并为世界银行界、贸易界所广泛接受的一项国际贸易结算惯例。贸易结算惯例。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 （二）跟单信用证统一惯例的性质（二）跟单信用证统一惯例的性质 跟单信用证统一惯例是国际商会

46、推荐跟单信用证统一惯例是国际商会推荐给银行界采用的一套业务惯例，该惯例并给银行界采用的一套业务惯例，该惯例并非建立在法律基础上，它不具有强制性，而只非建立在法律基础上，它不具有强制性，而只对采用该惯例的银行产生约束力，对不采对采用该惯例的银行产生约束力，对不采用的银行没有强制作用和约束力；用的银行没有强制作用和约束力；信用证一旦注明根据信用证一旦注明根据UCP500UCP500开立，在开立，在处理跟单信用证纠纷中法院将会以处理跟单信用证纠纷中法院将会以UCP500UCP500作为作为“法律准则法律准则”。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证

47、国际结算方式之三信用证 （三）（三）关于关于eUCPeUCP 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例500500关于电子交单的附则关于电子交单的附则（Supplement to UCP500 for Electronic Supplement to UCP500 for Electronic PresentationPresentation），），简称简称“eUCPeUCP”。eUCPeUCP不是修改不是修改UCPUCP，而只是一个而只是一个“增补增补”。当。当和和UCPUCP联合使用时，将为提交信用证项下的电子单联合使用时，将为提交信用证项下的电子单据提供必须的规则，以便处理电子交单与纸面单据

48、据提供必须的规则，以便处理电子交单与纸面单据之间的差别。之间的差别。eUCPeUCP共共1212条，为在电子单据和纸条，为在电子单据和纸面单据领域中具有不同含义的术语提供了定义。面单据领域中具有不同含义的术语提供了定义。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 第二节第二节 信用证当事人信用证当事人 的权利与义务的权利与义务议付行议付行偿付行偿付行付款行付款行通知行通知行受益人受益人申请人申请人开证行开证行保兑行保兑行图图5-65-6信用证业务当事人关系信用证业务当事人关系第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际

49、结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 一、开证申请人（一、开证申请人（ApplicantApplicant）（一）开证申请人的责任和义务（一）开证申请人的责任和义务 1.1.根据合同申请开立信用证根据合同申请开立信用证 （1 1）在合理的时间内申请开证。）在合理的时间内申请开证。（2 2）开证申请书的内容应符合合同规定。）开证申请书的内容应符合合同规定。（3 3）开证指示应明确。）开证指示应明确。2.2.提供开证担保提供开证担保 3.3.承担有关费用承担有关费用 4.4.及时赎单付款及时赎单付款 1 1）接到开证行的单到通知后，在单证相符的）接到开证行的单到通知后，在

50、单证相符的前提下，应立即付款赎单。前提下，应立即付款赎单。2 2）开证行破产或无力支付时，有义务向受益）开证行破产或无力支付时，有义务向受益人付款。人付款。第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 （二）开证申请人的权利（二）开证申请人的权利 1.1.有权取得与信用证相符的单据有权取得与信用证相符的单据 2.2.有权得到合同规定的货物有权得到合同规定的货物 第五章第五章第五章第五章国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证国际结算方式之三信用证 二、开证行二、开证行（Issuing BankIssu