【教学课件】第二章国际结算中的票据.ppt

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1、第二章 国际结算中的票据第一节 票据概述1票据的广义和狭义之分v广义票据指代表商业权利的凭证，如发票、提发票、提发票、提发票、提单单单单、保险单、仓单保险单、仓单保险单、仓单保险单、仓单等。该凭证的权利是可以转让，票据具有流通、转让的特性，故票据又是流通证券。v狭义票据是指以支付金钱为目的的证券。由出票人在票据上签名，无条件地约定自己或指定他人支付一定金额，可以流通转让。约定出票人本人付款，则是本票本票本票本票，由另一人付款，则是汇票或支票汇票或支票汇票或支票汇票或支票。国际结算中的票据指的就是狭义票据既：汇票、本票和支票。汇票、本票和支票。汇票、本票和支票。汇票、本票和支票。2一、票据（一、

2、票据（Instruments)流通的形式流通的形式v广义票据分别采用三种形式转让流通1.1.过户或通知转让过户或通知转让过户或通知转让过户或通知转让（Assignment),这类票据有：股票、人寿保险单、政府证券、债券等。2.2.交付转让交付转让交付转让交付转让（Transfer),这类票据有提单、仓单、栈单等。3.3.流通转让流通转让流通转让流通转让（Negotiation)，这类票据有汇票、本票、支票、大额定期存单、不记名债券等。3二、票据的法律系统v票据的法律保障票据正常使用和流通，保护票据当事人的合法权益，促进商品发展。v国际上应用最多的两大票据法系是以（英国票据法）为代表的英美法系英

3、美法系英美法系英美法系和以（日内瓦统一票据法）为代表的欧洲大陆法系欧洲大陆法系欧洲大陆法系欧洲大陆法系。v联合国国际贸易法委员会国际贸易法委员会国际贸易法委员会国际贸易法委员会于80年代前后制定了（国际汇票和国际本票公约）、（国际支票公国际汇票和国际本票公约）、（国际支票公国际汇票和国际本票公约）、（国际支票公国际汇票和国际本票公约）、（国际支票公约约约约），有待世界各国签字、通过、实施。v我国于1996年1月1日起实施了自己的（票据法）票据法）票据法）票据法）。4 英美法与大陆法的区别英美法与大陆法的区别伪造伪造背书背书持票人持票人权利权利要式证券要式证券要式不要因要式，但有时能看到要因残迹

4、英美法大陆法受前手权利限制，对票据有完全的权利只要背书连续都市合法的持票人从伪造背书的签字起及后手对汇票都不在拥有权利，受害人是被骗者伪造背书签字是无效的 其它当事人的背书仍有效，受害人是被窃者5三、票据的特性v票据是非现金结算工具它能代替货币使用，票据具有如下特性：(一)流通性流通性流通性流通性（Negotiability)根据英国票据法第八条规定：除非票据上写了“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。票据付款给持票人的形式有下列几种：A.支付给一个特定人的指定人（Payable to the order

5、 of a special person)B.支付给来人（Payable to bearer)6特性C.票据上仅有的，或最后背书是空白背书（An endorsement in blank)D.支付给一个特定人（Payable to a specified person)前面说过，汇票、本票、支票是完全可流通证券，人们用它模仿货币职能，以便代替货币使用。(二)无因性无因性无因性无因性（Non-causative Nature)票据是一种不要过问原因的证券。原因是指票据上产生权利义务关系的原因。7特性v票据原因是指票据的基本关系，它包括两个方面的内容，出票人与付款人之间的资金关系，另一是指出票人与

6、收款人，以及票据的背书与被背书人之间的对价关系（或解释为债权与债务的关系）对于票据受让人来说，他无须调查资金关系和对价关系的原因，只要票据记载合格，他就取得票据文义载明的权利，这就是无因性，它使票据得以流通。8特性(三)要式性要式性要式性要式性（Requisite in form)票据的作成，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合规定，方可使票据产生法律效力。票据从书面形式上包含的必要条件，符合票据法的规定，它就是有效的票据。(四)提示性提示性提示性提示性（Presentment)票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付款。反

7、之，持票人不提示票据，付款人就没有义务履行付款。9特性 票据法规定了提示期限（如：7 天，15天，30天等）超过期限，付款人的责任即被解除。(五)返还性返还性返还性返还性（Returnability)持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交票据交票据交票据交还付款人还付款人还付款人还付款人，该票据经正当付款即被解除责任而归还至付款人的档案，该票据就不能流通了。票据在到期日后结束其流通。10票据样式票据样式-基本框架基本框架 C.C.收款人收款人收款人收款人B.B.付款人付款人付款人付款人 A.A.出票人出票人出票人出票人11汇票样式 Due 11th July,2005Accepted Exc

8、hange for GBP5,000.Beijing,5th Apr.200512th Apr.At 90 days after sight pay to C o.or order2005 the sum of five thousand poundsPayable To:Bank of Europe,At London.For A CompanyFor Beijing signature12第二节 汇 票一、汇票的定义一、汇票的定义一、汇票的定义一、汇票的定义英国票据法关于汇票的定义是：汇票是一人汇票是一人汇票是一人汇票是一人开至另一人的书面的无条件命令，由发出命令开至另一人的书面的无条件命

9、令，由发出命令开至另一人的书面的无条件命令，由发出命令开至另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即或在固定的的人签名，要求接受命令的人立即或在固定的的人签名，要求接受命令的人立即或在固定的的人签名，要求接受命令的人立即或在固定的时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额货币支付给一个特定的人或他的指定人，或来货币支付给一个特定的人或他的指定人，或来货币支付给一个特定的人或他的指定人，或来货币支付给一个特定的人或他的指定人，或来人。人。人。人。v汇票定义

10、指出的必要项目有六项：1.书面的无条件命令。2.一人开致另一人，而不是开致自己。3.发出命令的人必须签字。4.付款时间。5.一定金额的货币。6.收款人13二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目vv汇票的必要项目包括：汇票的必要项目包括：汇票的必要项目包括：汇票的必要项目包括：1.1.写明其为写明其为写明其为写明其为“汇票汇票汇票汇票”字样。字样。字样。字样。2.2.无条无条无条无条件支付命令。件支付命令。件支付命令。件支付命令。3.3.出票地点和日期。出票地点和日期。出票地点和日期。出票地点和日期。4.4.付款时间。付款时间。付款时间。付款时间。5.5.一定金一定金一定金一定金额货币。额货币。额

11、货币。额货币。6.6.付款人名称和地点。付款人名称和地点。付款人名称和地点。付款人名称和地点。7 7。收款人名称。收款人名称。收款人名称。收款人名称。8.8.出票出票出票出票人名称和签字。人名称和签字。人名称和签字。人名称和签字。9.9.汇票号码汇票号码汇票号码汇票号码v就汇票的必要项目分别说明：1.1.注明注明注明注明“汇票汇票汇票汇票”字样字样字样字样在于与其他票据如本票、支票加以区别以免混淆，也给有关当事人提供不少方便。2.2.支付命令必须是无条件支付命令必须是无条件支付命令必须是无条件支付命令必须是无条件，附带条件的支付命令将使汇票无效。必须用英语的祈使句，以动词开头，作为命令式语句。

12、如：Pay to A or order3.3.出票地点和日期出票地点和日期出票地点和日期出票地点和日期4.4.出票地点应与出票人的地址相同，国际汇票注明出票地点，就应按出票地点的国家法律来确定必要项目是否齐全，汇票是否成立，有效。出票日期可起三个作用:5.5.141.决定汇票提示期限是否已超过有关法律规定.2.决定到期日.付款时间是出票日以后若干天付款的汇票,就从出票日算起.3.决定出票人的行为能力.若出票时法人已宣告破产或清理,丧失行为能力,则汇票不能成立.15必要项目4.付款时间付款时间付款时间付款时间（Time of paymentTime of payment)或付款期限（Tenor)

13、Tenor)有四种:(区别于国际结算的四种付款时间)1)即期付款汇票（Bills payable at sight/on Bills payable at sight/on demand/ondemand/on presentationpresentation)又称即期汇票。提示汇票的当天即为到期日。无须承兑。若汇票没有明确表示付款期限的，视为见票即付的汇票。2)定期付款汇票，或在可以确定的将来时间付款汇票（Bills payable at a determinable future time.),Bills payable at a determinable future time.),俗俗

14、俗俗称远期汇票（称远期汇票（称远期汇票（称远期汇票（Time Bill/Usance Bill/Time Bill/Usance Bill/Term Bill)A.远期汇票的种类：）.见票后若干天付款汇票（Bill payable at Bill payable at.days after sight).days after sight)16必要项目此种汇票须由持票人向付款人提示，要求承兑以便从承兑日算起，确定付款到期日，并明确承兑人的付款责任。2）出票日后若干天付款汇票（Bills payableBills payable at days after dateat days after da

15、te)此种汇票须提示承兑，以明确承兑人的付款责任。3)说明日后若干天付款的汇票（atdays after atdays after stated date)stated date)如：如：如：如：At Bills payable At Bills payable 60 days after 1st May,2006 pay to 60 days after 1st May,2006 pay to17必要项目B.到期日算法：“算头不算尾，若干天后的最后一天是到期日，若遇法定休息日、节假日顺延。（p11)3)固定将来日期付款汇票(Bills payable on aBills payable on

16、 a fixed future datefixed future date)此种汇票称为板期付款汇票，须提示要求承兑，以明确承兑人的付款责任。如：On 30th dec.fixed pay to 4）延期付款汇票(Deferred payment billDeferred payment bill).一般指装运日/交单日/其他特定日以后若干天付款。如：At days after the date of shipment/presentationAt days after the date of shipment/presentation of documents/or other specif

17、ied date.of documents/or other specified date.18必要项目5.一定金额的货币一定金额的货币一定金额的货币一定金额的货币 A.带有利息 B.分期付款。C.支付等值其他币别。D汇票金额要用文字大写和数字小写分别表明。6.付款人名称和付款地点付款人名称和付款地点付款人名称和付款地点付款人名称和付款地点 付款人（Drawee)也可称为受票人（接受命令的人，不承担一定付款 的责任，可以拒付，也可以指定担当付款人付款）地址一定要写清楚（城市名、街道、门牌号码）否则提示汇票会遇到麻烦。19必要项目7.收款人名称收款人名称收款人名称收款人名称 收款人（Payee)

18、Payee)是汇票上的债权人，通常称汇票上的“收款人”为“抬头”，根据抬头的不同写法，确定汇票的可流通性和不可流通性。汇票抬头有三种表示法：1)限制性抬头限制性抬头限制性抬头限制性抬头。限制性抬头汇票，不得转让他人。如：Pay to Pay to John only.John only.Pay to John not transferable.Pay to John not transferable.Pay to John,Pay to John,在汇票任何处写有在汇票任何处写有在汇票任何处写有在汇票任何处写有(Not transferable)的字样。20必要项目2)指示性抬头指示性抬头指示

19、性抬头指示性抬头。指示性抬头汇票，用背书和交付的方法转让。如：A.Pay to the order of ABC Co.B.Pay to the order of ABC Co.or order.C.Pay to ABC Co.3)来人抬头来人抬头来人抬头来人抬头。来人抬头汇票仅凭交付而转让，不须背。来人抬头汇票仅凭交付而转让，不须背书。如：书。如：A.Pay to bearer.B.Pay to ABC Co.or bearer.只要写上只要写上bearer 字样，均视为来人抬头。字样，均视为来人抬头。21必要项目8.出票人名称和签字出票人名称和签字出票人名称和签字出票人名称和签字 凡在票据

20、上签字的人，就是票据债务人。他要对票据付款负责任，出票人在开出汇票时，首先他要签字，承认自己的债务责任，汇票方可生效。收款人有了债权，票据随之成为债权凭证。如果签字是伪造或是未经授权的人签字，则应视为无效。v出票人是个人，如果代理他的委托人字，而委托人是公司、单位、银行、团体时，应在公司名称前写上“For”或”On behalf of”字样，并在个人签字 后面写上他的职务名称。如：For ABC Co,London.For ABC Co,London.John Smith Manager John Smith Manager 22 9.9.票据号码票据号码票据号码票据号码任何一张票据都有号码即

21、汇票号码任何一张票据都有号码即汇票号码任何一张票据都有号码即汇票号码任何一张票据都有号码即汇票号码23 *连接全部必要项目的英文常用术语凭以开立汇票,或用英文常用术语表达已开立汇票的全部内容A draft for GBP21,787.00 is drawn by China National A-A draft for GBP21,787.00 is drawn by China National A-nimal By Products Imp.$Exp.Corp.,Beijing on Bank ofnimal By Products Imp.$Exp.Corp.,Beijing on Ba

22、nk ofAtlantic,London payable at 90 days sight to the order ofAtlantic,London payable at 90 days sight to the order ofourselves dated 22 May,200 x marked“Drawn under ourselves dated 22 May,200 x marked“Drawn under Bank of Atlantic London L/C No.1162/200 x dated 21 Bank of Atlantic London L/C No.1162/

23、200 x dated 21 Jan.,200 x”Jan.,200 x”24Exchange for GBP21,787.00 Beijing 22 May,200 xAt 90 days sight pay to order of ourselvesthe sum of Pounds Sterling twenty one thousand sevenhundred and eighty seven only.Drawn under Bank of Atlantic,London L/C No.1162/200 xdated 21 Jan.,200 xTo Bank of Atlantic

24、 For China National Animal London.By-Products Imp.&Exp.Corp.Beijing Branch,Beijing signature 25三、汇票的其他记载项目三、汇票的其他记载项目v成套汇票（通常一套两张，面额和内容完全相同，票据法允许汇票的其他记载项目。如：1.每一张必须有编号，分别注明“付一不付二”和“付二不付一”2.需要时的受托处理人3.付款地点4.担当付款行5.利息与利率6.用其他货币付款7.提示期限8.免作退票通知书或放弃拒绝证书9.无追索权26四、汇票的当事人及其权利、责任四、汇票的当事人及其权利、责任（一）汇票的当事人汇票的当

25、事人汇票的当事人汇票的当事人 出票时，也是汇票尚未进入流通领域前的基本当事人有三个：出票人、付款人、收款人。分别说明：1.1.出票人（出票人（出票人（出票人（Drawer)。出票人是开立汇票，签发和交付汇票的人。汇票的债务人，他对汇票付款承担责任，并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给收款人。2.2.付款人付款人付款人付款人(Drawee).付款人又称受票人，接受支付命令的人.因其未在汇票上签字，他不是汇票的债务人，不承担汇票一定付款的责任。3.付款人对汇票承兑和签名后，就成为“承兑人”（Acceptor)，即票据的主债务人，对持票人、背书人等承担付款责任。27当事人3.收款人收款人收款人收款

26、人（Payee)，收取票款的人，他是第一持票人，也是主债权人。出票人开出汇票，立即交给收款人，他可凭票取款，也可背书转让他人。汇票进入流通领域后出现以下当事人：4.背书人背书人背书人背书人（Endorser)背书人是指收款人不拟凭票取款，而以背书交付的方法，转让汇票卖给他人。收款人背书后成为第一背书人，以后汇票还可继续转让，还有第二、第三 背书人，他们是汇票的债务人，对汇票付款承担的责任:保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款，并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款给后手背书人。28当事人5.5.被背书人被背书人被背书人被背书人(Endorsee)被背书人是指汇票背书给其

27、他的人,也就是接受背书的人.当他受让汇票,如再转让时,他就成为另一背书人,如果他不转让,则将持有汇票,就成为第二持票人,所以被背书人是汇票的债权人,最后持票人必将是持票人.6.6.参加承兑人参加承兑人参加承兑人参加承兑人(Acceptor for Honour).当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时,由一个第三者参加承兑汇票,签名于上,他就成为参加承兑人,也是汇票债务人.当票据到期时,付款人拒不付款时,参加承兑人负责支付票款.29当事人7.保证人保证人保证人保证人（Guarantor)保证人是由一个第三者对出票人、背书人、承兑人和参加承兑人作成保证行为的人。经过保证签字的人就是保证人。他与被保

28、证人负有相同的责任 8.持票人持票人持票人持票人（Holder)持票人意指收款人或被背书人或来人，现在才、正在持有汇票者，持票人泛指尚未转让或已经转让的持有汇票的人9.付过对价持票人付过对价持票人付过对价持票人付过对价持票人（Holder for Value)对价是指可以支持一项简单交易之物，如：货物劳务金钱等认为经转让而接受汇票的持票人，依照他是否付过对价，对汇票有着不同的权利付过对价持票人意指不论持票人自己是否付了对价，只要前手付过对价转让到现在持有汇票的人，他就是付过对价持票人通常是指前手付过对价，自己没有付对价而持票的人30当事人10.正当持票人（正当持票人（Holder in due

29、 course)正当持票人是指经过转让而持有汇票的人正当持票人应具备的条件是：他的前手背书是真实的；汇票票面完整正常；取得汇票时，没有过期；不知道汇票曾被退票；也不知道转让人的权利有何缺陷；他自己支付对价，善意地取得汇票31（二）当事人责权汇票持票人包括收款人、被背书人、来人，他们是汇票的债权人，对于汇票享有充分的权利。承兑人、出票人、背书人是汇票的债务人，对于汇票付款承担责任。1.从人称代词观点来看，汇票被出票人A开出，命令付款人B支付票款给受款人C(A bill is drawn by A on(A bill is drawn by A on B payable to C),B payab

30、le to C),这里出票人、付款人、收款人分别表示为我们、你们、他们（A bill is drawn by us A bill is drawn by us on you payable to them)on you payable to them)。如果出票人和受款人是如果出票人和受款人是如果出票人和受款人是如果出票人和受款人是相同相同相同相同一个人时汇票使用代词为(A bill is drawn by A bill is drawn by us on you payable to ourselves.)us on you payable to ourselves.)2.如果付款人和收款人

31、是相同一个人时汇票使用的代词为：A bill is drawn by us on you payable to A bill is drawn by us on you payable to yourselvesyourselves32当事人责权如果出票人和付款人是相同一个人时汇票使用代词为：A bill A bill is drawn by us on ourselves payabletothem.is drawn by us on ourselves payabletothem.为了鉴别各当事人之间的关系，先找出谁是出票人，然后把你自己放在出票人我们的位置上，去查看汇票文字，找出“你们”

32、和“他们”是谁，就可懂得这张汇票了。2.从交付和提示的观点来看，出票人是第一当事人（1st Party)，受款人是第二当事人(2nd Party),付款人是第三当事人(3rd Party).汇票如果转让的话，出票人是第一当事人，受款人或第一背书人是第二当事人，第二背书人是第三当事人，付款人是最后当事人。33当事人责权3.汇票债务人承担汇票付款责任次序(order of liability)order of liability)如下：如下：如下：如下：承兑前：出票人-第一背书人-第二背书人 承兑后：承兑人-出票人-第一背书人。4汇票持票人享有充分权利如下：（1）提示要求承兑或付款的权利；（2）汇

33、票转让他人的权利；（3）背书汇票权；（4）发出退票通知给前手当事人；（5）向前手当事人行使追索权；（6）用自己名字起诉的权利；（7）丢失汇票后获得副本权；（8）在支票或银行即期汇票上划线的权利和委托一家银行托收票款的权利。34五、票据行为五、票据行为1、票据行为的含义、票据行为的含义v狭义：以承担票据上的债务为目的而发生的，其结果是发生、转移或保狭义：以承担票据上的债务为目的而发生的，其结果是发生、转移或保障票据上的权利。它包括障票据上的权利。它包括6种行为：出票、背书、承兑、保证、保付、参种行为：出票、背书、承兑、保证、保付、参加承兑。（票据行为）加承兑。（票据行为）v广义：一切能引起票据关

34、系发生、变更、消灭的行为。如：提示、付款、广义：一切能引起票据关系发生、变更、消灭的行为。如：提示、付款、划线、涂销、更改、伪造、变造、追索、拒付、参加付款等。（准票据划线、涂销、更改、伪造、变造、追索、拒付、参加付款等。（准票据行为）行为）352、狭义票据行为应具备的条件、狭义票据行为应具备的条件v要式行为要式行为 票据开出是要式的，票据行为也必须是要式的，要符合票据法的规定。至票据开出是要式的，票据行为也必须是要式的，要符合票据法的规定。至少包括三个动作：少包括三个动作：必要事项的文字记载、必要事项的文字记载、行为人签名、行为人签名、票据交付。票据交付。v明确意思表示明确意思表示 按照文义

35、性的要求，票据上的文字记载必须清晰表明票据行为的目的。如：按照文义性的要求，票据上的文字记载必须清晰表明票据行为的目的。如：出票：发生票据权利；出票：发生票据权利；背书：转移票据权利；背书：转移票据权利；承兑：承担票据责承兑：承担票据责任。任。v行为人具备票据能力行为人具备票据能力 363、狭义票据行为的特征、狭义票据行为的特征v无因性：票据行为的效力与票据原因相分离。无因性：票据行为的效力与票据原因相分离。票据行为的效力是独立存在的票据行为的效力是独立存在的 持票人不必证明如何取得票据权利，只需提示合格的票据即可持票人不必证明如何取得票据权利，只需提示合格的票据即可 票据债务人不得以原因关系

36、对抗善意持票人票据债务人不得以原因关系对抗善意持票人v要式性：按照票据法规定的程序和方法办事要式性：按照票据法规定的程序和方法办事 以证券书面形式进行以证券书面形式进行 以固定方式进行以固定方式进行 依照票据文义解释依照票据文义解释v独立性：同一票据上若干票据行为依据票面文字记载独立发生效力，互不牵连。独立性：同一票据上若干票据行为依据票面文字记载独立发生效力，互不牵连。各票据行为独立发生各票据行为独立发生 某一票据行为无效，不影响其他票据行为的效力某一票据行为无效，不影响其他票据行为的效力374、票据行为的分类、票据行为的分类广广义义票票据据行行为为票据行为票据行为准票据行为准票据行为主票据

37、行为主票据行为出票出票附属票据行为附属票据行为背书背书承兑承兑保证保付参加承兑提示付款拒付追索划线涂销参加付款38（一）狭义票据行为的种类（一）狭义票据行为的种类出票出票v定义：创设票据的债权，使收款人拥有债权。包含两个动作：写成票据并签名；交付给收款人v影响：出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。付款人不是票据义务人（本票例外）。39 出票出票(Issue)(Issue)(1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人.出票人 收款人付款人双方事前有协议40背书背书 (Endorsement)v定义：转让票据及票据权利的行为。包

38、含两个动作：在票据背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。交付被背书人。v影响：（1）对背书人（债务人）失去票据及票据权利 向后手证明歉收签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款（2）对被背书人（债权人）享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。41CDFGEBAH背书背书第一背书人第二背书人第一被背书人第第三三背背书书人人第二被背书人第四背书人第第三三被被背背书书人人第五背书人第四被背书人 第五被背书人42背书的种类背书的种类1 1 1.1.特别背书：特别背书：记名背书,特点是：内容背书完整，记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。记名背书的票据，可以继续

39、背书转让。被背书人Pay to B Co.,LondonPay to C CO.,New York背书人For A Co.,Beijing(signature)For B Co.,London(signature)For C CO.,New YorkFor H CO.,New York43背书的种类背书的种类 2 22.2.空白背书：空白背书：无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人可继续转让。（1）签名后转让，会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。（2）不签名，直接交付转让，不会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。被背书人Pay to G CO.,New Yo

40、rk背书人For A Co.,Beijing(signature)For D Co.,London(signature)44背书的种类背书的种类 3 33.3.限制性背书限制性背书:指定某个特定的人为被背书人或记载有指定某个特定的人为被背书人或记载有“不得转让不得转让”字样的背书。字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。能否继续转让，不同票据法规定不同。英国票据法不能再转让日内瓦统一法和我国的票据法：原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。被背书人 Pay to B Co.,London only Pay to B Co.,London not

41、 negotiable Pay to B Co.,London not transferable Pay to B Co.,London not to order Pay to H Bank for account of B Co.,London 背书人For A Co.,Beijing(signature)45背书的种类背书的种类 4 44.4.带有条件的背书带有条件的背书:被背书人享受票据权利是有条件的背书。影响：票据是无条件支付的，因而有条件的背书行为有效，但背书条件无效。（1）付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人。（2）有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可以把票据

42、交给被背书人。被背书人Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125背书人For A Co.,Beijing(signature)46背书的种类背书的种类 5 55.5.托收背书托收背书:记载有记载有“委托收款委托收款”字样的背书。字样的背书。背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。因此，被背背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。因此，被背书人不能再转让票据。书人不能再转让票据。特点：（1）被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承担责任。（2）被背书人可以行使票据任何权利，请求

43、付款权和追索权。被背书人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection,prior endorsement guaranteed Pay to B Bank for deposit（安置、押金、储蓄、寄存安置、押金、储蓄、寄存）Pay to B Bank value in collection Pay to B Bank by procuration（获得、代理权）（获得、代理权）背书人For A Co.,Beijing(signature)47背书的种类背书的种类 6 6v设定质押(on mortgage)背书：被背书人只

44、有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。v部分背书：背书人只转让部分票据金额。(pay to A Co.,for the amount of 50%)v分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。(pay to A Co.,and B Co.,for the amount of 50%separately)我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。v其他背书：如记载“不得追索”(without recourse)字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。48承兑承兑(Acceptance)v定义：远期汇票付款人

45、同意按出票人指示到期付款。v做法：（1）写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期（2）把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人v承兑日（1）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前提示承兑（2）见票后定期付款的汇票，在出票后1个月内提示承兑（3）付款人在收到提示的汇票后3日内承兑或拒绝承兑。年 月 日承 兑承兑人签名49 (1)(1)含义含义:远期汇票表示到期付款责任的行为(2)(2)做法做法:由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”二字,签上 本人姓名,表示到期一定付款(3)(3)具体行为具体行为:一是写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示

46、者即收款人 （4 4）承兑的种类）承兑的种类 年 月 日承兑承兑人签名50（4）承兑的种类普通承兑普通承兑 带有条件（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑800元）限制性承兑：限制性承兑：限定地点（只能在某银行承兑）延长时间（出票后2个月付款的 汇票4个月付款）51参加承兑参加承兑v定义：汇票不获承兑，持票人尚未追索，其他人要求承兑的行为。v目的：防止持票人追索，以维护特定义务人的信誉。v参加承兑人的责任：要对被承兑人的后手，包括持票人负责。v参加承兑的做法：在汇票正面记载参加承兑人的名称、参加承兑的日期、签名。52CDFGEBAH I参加承兑人参加付款人被参加承兑人被参加付款人参加承兑参加承兑

47、(Acceptance for honor)(Acceptance for honor)122353保证保证v定义：非票据义务人为票据义务人承担保证的行为。v目的：增强票据的可接受性，十之便于流通和融资。v做法：在票据上记载“保证”字样，保证人名称并签名、被保证人名称、保证日期。v保证人责任：保证人承担的票据责任与被保证人一样。54保付保付v定义：支票付款人表明保证支付票款的行为。v做法：记载保证文句几保付日期、签名、交付。v效力：付款银行承担绝对付款责任。55（二）其他票据行为v提示v付款v拒付v追索v参加付款v涂销v更改v伪造v变造56(1)提示承兑 (2)提示付款出票人收款人付款人提示提

48、示(Presentation)(Presentation)57付款付款v付款是票据流通的终结v必须做到：（1）对票据权利人付款（2）到期立即付款（3）支付金钱（4）足额支付（5）注销票据58拒付：退票拒付：退票v情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产等。v拒绝证书v拒付通知59追索v被拒付后，向前手请求偿还v条件：持有合格的票据；持票人尽责；发生拒付60涂销涂销v定义：行为人以一定方式，将票据上自我签名或自己记载的项目予以消除的行为。v类型：法定涂销；任意涂销61更改更改v定义：有权限人对票据上记载的内容进行变更、订正的行为。v类型：（1）丧失票据效力的更改（2）保持票据效力的更改62

49、伪造伪造v定义 假借他人名义而出票的行为。v影响1、对真实签名人：无法免除票据责任2、对持票人：取决于被伪造人对伪造一事有无重大过失。3、对被伪造人：无重大过失时，可以不承担责任。4、伪造人：属于欺诈行为，依法追究民事责任和刑事责任。63变造变造v定义：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更的行为。v影响：1、签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后文义承担责任。2、变造人：承担相应的法律责任。64六、汇票的贴现六、汇票的贴现(DISCOUNT )(一）贴现业务贴现业务贴现业务贴现业务 贴现是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后

50、，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。v贴现行持贴进汇票直至到期日，提示给承兑人要求付款，承兑人支付票面金额，归还了贴现行的垫款，并使贴现行赚取贴现息。所以贴现业务既是票据买卖业务，也是资金融通业务。v贴现息的计算是按天数，即指距到期日提早付款天数乘以贴现率。但贴现率多是用年率表示，应将其折成日率（基本天数为365或360）（贴现息的计算、净款的计算）（二）贴现市场（二）贴现市场（二）贴现市场（二）贴现市场65贴现（远期票据想即期拿到钱）承兑人银行出票人收款人贴现行1 提示要求承兑2 承兑3 贴现 4 付净款出具票据交给收款人66汇票的贴现汇票的贴现 国际上贴现市场有：伦敦贴现市场含贴现行、