【教学课件】第七章商业银行风险管理.ppt

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1、第七章第七章 商业银行风险管理商业银行风险管理7.1 7.1 商业银行风险的一般理论商业银行风险的一般理论7.2 7.2 商业银行风险的类型商业银行风险的类型7.3 7.3 商业银行风险成因商业银行风险成因7.4 7.4 商业银行的风险的管理与防范商业银行的风险的管理与防范东南亚金融危机的后果东南亚金融危机的后果国家国家货币货币贬值贬值股市下跌股市下跌外债外债经济增经济增长下滑长下滑本币本币美元美元泰国泰国26.226.255.255.276.176.19009008.58.5菲律宾菲律宾1313373766660.50.5印尼印尼10.410.4414161611173117313.513.

2、5马来西亚马来西亚9.49.4515168.868.84524524.84.8新加坡新加坡4.84.8313142427.1 商业银行风险的一般理论商业银行风险的一般理论7.1.1 7.1.1 银行风险的内涵及特性银行风险的内涵及特性7.1.2 7.1.2 银行风险的一般表现银行风险的一般表现7.1.3 7.1.3 经济转轨与银行风险经济转轨与银行风险7.1.1 银行风险的内涵及特性银行风险的内涵及特性一、一、风险的概念的概念二、二、银行行风险的特性的特性一、风险的概念一、风险的概念 银行行风险是是银行行业务经营和和管管理理中中因因不不确确定定因因素素导致致事事后后造造成成的的损失失或或不不利

3、利于于银行行目目标实现的的各各种种因因素素的的总称。称。量化概念：量化概念：银行风险率银行风险率=银行损失或银行风险成本或银行风险性资产银行损失或银行风险成本或银行风险性资产银行资产总额银行资产总额二、银行风险的特性二、银行风险的特性（一）客（一）客观性性（二）可控性（二）可控性（三）（三）扩散性散性（四）匿藏性（四）匿藏性（五）（五）马太性和加速性太性和加速性 银行风险的一般表现银行风险的一般表现一、金融效率一、金融效率递减，甚至出减，甚至出现负效率。效率。二、信二、信贷不良不良资产数数额大。大。三、三、银行行资本充足率不断降低。本充足率不断降低。四、金融机构内部管理混乱。四、金融机构内部管

4、理混乱。后果或危害：后果或危害：1 1威威胁银行行业的生存与的生存与发展；展；2 2加加剧财政收支矛盾。政收支矛盾。3 3金融金融资源配置机制紊乱。源配置机制紊乱。4 4容容易易造造成成由由经济问题而而影影响响政政治治、社社会的安定会的安定团结。银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱货币大幅贬值、外债危机货币大幅贬值、外债危机盲目贷款、资源分配低效率、外资流入国内非贸易部门盲目贷款、资源分配低效率、外资流入国内非贸易部门房地产、股市过热房地产、股市过热银行抵押品市值高估银行抵押品市值高估经常账户债务增加经常账户债务增加银行进一步扩张信贷、净外币债务增加银行进一

5、步扩张信贷、净外币债务增加资本外流、泡沫破灭资本外流、泡沫破灭银行不良贷款增加银行不良贷款增加银行危机、利率高攀、信用紧缩银行危机、利率高攀、信用紧缩严重经济衰退严重经济衰退银行在国家金融体系中占主宰地位银行在国家金融体系中占主宰地位7.1.3 经济转轨与银行风险经济转轨与银行风险一、市一、市场经济中的中的银行行风险二、二、经济转轨中的中的银行行风险一、市场经济中的银行风险一、市场经济中的银行风险l“经济人人”是是银行行风险产生或形成的前提生或形成的前提 l经济环境的不确定性是境的不确定性是银行行风险产生的必生的必要条件要条件 l金融制度及其金融制度及其变迁反映迁反映银行行风险的的发展状展状况

6、况 二、经济转轨中的银行风险二、经济转轨中的银行风险制度性制度性银行行风险是是现行所采行所采纳的的习惯、道德、法律、道德、法律、规则等的缺位等的缺位和缺陷，而和缺陷，而导致的金融活致的金融活动不确定性不确定性损失。失。l金融金融产权关系不明晰关系不明晰导致信致信贷约束束软化。化。l微微观金融运行机制不健全金融运行机制不健全导致机制致机制约束束软化。化。l宏宏观金融金融调控机制不健全控机制不健全导致致监督机制督机制约束束软化。化。l企企业体制不健全体制不健全导致致财务约束束软化。化。表现形式表现形式l财政、投政、投资和金融三者关系扭曲，投和金融三者关系扭曲，投融融资风险转嫁于金融机构。嫁于金融机

7、构。l政府政府职能能转换的的严重滞后，重滞后，“市市场失失灵灵”与与“政府失政府失败”并存，并存，导致信用致信用非理性行非理性行为快速蔓延。快速蔓延。l社会保障制度改革社会保障制度改革严重滞后，各重滞后，各类社会社会风险转嫁成嫁成银行行风险。l法律、法律、规章等社会章等社会经济正式制度不健全，造正式制度不健全，造成成银行行资产安全性保障弱化。安全性保障弱化。l习惯、道、道义等意等意识形形态改革滞后，信用改革滞后，信用经济发展同非正式制度展同非正式制度约束脱束脱节。20世纪世纪90年代日本银行赤字危机的启示年代日本银行赤字危机的启示其主要根源在于其主要根源在于：其一、其一、8080年代年代资产价

8、格的价格的恶性膨性膨胀和泡沫和泡沫经济的异常的异常“繁荣繁荣”，为9090年代的年代的银行赤行赤字危机埋下了字危机埋下了隐患。患。其二、超低利率和高干其二、超低利率和高干预是促使日本是促使日本银行行危机的政策因素。危机的政策因素。【案例【案例7-17-1】第一，加快金融管理体制改革，第一，加快金融管理体制改革，强化化维护金融安全的金融安全的监督体系。督体系。第二，正确第二，正确认识金融政策的金融政策的时滞效滞效应和宏和宏观调节作用。作用。第三，鼓励第三，鼓励竞争争进取，抑制金融投机取，抑制金融投机,建建立和健全金融机构的自律性立和健全金融机构的自律性风险机制。机制。日本的赤字危机值得我国经济和

9、金融部门的深思：日本的赤字危机值得我国经济和金融部门的深思：一、信用一、信用风险二、市二、市场风险 三、流三、流动性性风险四、法律四、法律风险五、五、经营风险六、管理六、管理风险七、国家七、国家风险八、八、竞争争风险九、操作九、操作风险7.2 商业银行风险的类型商业银行风险的类型7.3.17.3.1体制原因体制原因7.3.27.3.2宏宏观原因原因7.3.37.3.3微微观原因原因7.3 商业银行风险成因商业银行风险成因不良资产的形成原因不良资产的形成原因l由于由于计划与行政干划与行政干预而造成的而造成的约占占30%30%；l政策上要求国有政策上要求国有银行支持国有企行支持国有企业而国有企而国

10、有企业违约的的约占占30%30%；l国家安排的关、停、并、国家安排的关、停、并、转等等结构性构性调整的整的约占占10%10%；l地方干地方干预，包括司法、，包括司法、执法方面法方面对债权人保人保护不力的不力的约占占10%10%；l由于国有商由于国有商业银行内部管理原因形成的不良行内部管理原因形成的不良贷款款则占全占全部不良部不良贷款的款的20%20%。7.3.1 体制原因体制原因国有独国有独资商商业银行在行在银行部行部门中占中占绝对支配支配 地位地位 过分依分依赖间接融接融资，直接融，直接融资受到忽受到忽视国有企国有企业信信贷约束束软化化 金融金融监管力量薄弱管力量薄弱财政体制政体制问题法律法

11、法律法规不健全不健全7.3.2 宏观原因宏观原因一、粗放型、外延型增一、粗放型、外延型增长战略下，国有略下，国有银行体系也行体系也难免被免被传染。染。二、受体制和二、受体制和经济周期支配，宏周期支配，宏观经济呈呈强幅波幅波动特征，特征，银行行风险出出现的的频率率和和强度都比度都比较高。高。三、国三、国际经济、政治、金融的冲、政治、金融的冲击。7.3.3 微观原因微观原因l 商商业银行的行的经营机制机制l风险缓冲机制残缺冲机制残缺l资产分分类及管理及管理l经营管理不善管理不善l会会计、法律等基、法律等基础实施不健全施不健全l道德道德风险l金融同金融同业竞争和争和储蓄蓄违规严重重商业银行的经营机制

12、商业银行的经营机制所有所有权主体缺位主体缺位.激励机制残缺激励机制残缺.约束机制残缺束机制残缺.风险缓冲机制残缺风险缓冲机制残缺l资本金本金补充充问题。l呆呆帐准准备金的提取及冲金的提取及冲销。l市市场退出机制不健全。退出机制不健全。l存款保存款保险制度缺乏。制度缺乏。经营管理不善经营管理不善l信用信用评估不完善。估不完善。l贷款款过度集中。度集中。l资产结构不合理。构不合理。l新新业务开展不当。开展不当。l未未经授授权进行交易。行交易。l粗放粗放经营，盲目，盲目扩张。7.4.17.4.1欧洲商欧洲商业银行的行的风险管理理念管理理念7.4.27.4.2我国商我国商业银行行风险控制的措施控制的措

13、施7.4 商业银行的风险的管理与防范商业银行的风险的管理与防范7.4.1 欧洲商业银行的风险管理理念欧洲商业银行的风险管理理念l理念之一：理念之一：银行不能行不能“回避回避”风险，只能，只能“管理管理”风险l理念之二：理念之二：风险和回和回报必必须对称称l理念之三：理念之三：风险管理意管理意识必必须贯穿到全行全穿到全行全员，贯穿到穿到业务拓展的全拓展的全过程程l理念之四：理念之四：风险控制要同市控制要同市场营销、市、市场拓拓展有机展有机结合起来合起来l理念之五：按理念之五：按“四眼原四眼原则”办事事l理念之六：理念之六：严格的信用格的信用评级制度制度l理念之七：按不同的情况区分不同的理念之七：

14、按不同的情况区分不同的风险种种类l理念之八：建立相理念之八：建立相应的的风险控制控制标准准l理念之九：商理念之九：商业银行必行必须建立完善的，垂直的建立完善的，垂直的风险控制体制控制体制 l理念之十：理念之十：风险管理体制保持独立性管理体制保持独立性l理理念念之之十十一一：董董事事会会和和总行行领导集集体体对全全行行的的风险控制控制负最最终责任任l理理念念之之十十二二：商商业银行行要要建建立立自自己己独独特特的的风险文化文化l理念之十三：建立合适的理念之十三：建立合适的风险控制控制奖惩制度制度l理理念念之之十十四四：商商业银行行要要共共同同吸吸取取过去去失失误的的教教训加加强宏宏观调控，确保确

15、保国民控，确保确保国民经济稳定、定、协 调、健康运行、健康运行 建立健全内控制度，建立健全内控制度，强化内部化内部约束机制束机制建立建立风险补偿制度，完善制度，完善风险缓冲机制冲机制理清关系，理清关系，实现自主自主经营密切注密切注视国国际经济金融金融动向，建立国向，建立国际经济金融金融风险预警机制警机制7.4.2 我国商业银行风险控制的措施我国商业银行风险控制的措施一、商业银行风险监管核心指标一、商业银行风险监管核心指标l风险水平水平l风险迁徙迁徙l风险抵抵补 风险水平风险水平l流流动性性风险l信用信用风险l市市场风险l操作操作风险流动性风险流动性风险l流流动性比例：大于性比例：大于25%25

16、%l超超额准准备金率：大于金率：大于2%2%l核心核心负债比例：大于比例：大于60%60%l流流动性缺口率：大于性缺口率：大于-10%-10%信用风险信用风险l不良不良贷款率：小于款率：小于5%5%。l不良不良资产率：小于率：小于4%4%l单一客一客户授信集中度：小于授信集中度：小于15%15%l关关联授信比例：小于授信比例：小于50%50%市场风险市场风险l累累计外外汇敞口敞口头寸比例：小于寸比例：小于20%20%l市市值敏感性比率：敏感性比率：监测操作风险操作风险l操作操作风险损失率：失率：监测风险迁徙风险迁徙l正常正常类贷款迁徙率：小于款迁徙率：小于0.5%0.5%；l关注关注类贷款迁徙

17、率：小于款迁徙率：小于1.5%1.5%；l次次级类贷款迁徙率：小于款迁徙率：小于3%3%；l可疑可疑类贷款迁徙率：小于款迁徙率：小于40%40%。风险抵补风险抵补l盈利能力盈利能力l准准备金充足程度金充足程度l资本充足程度本充足程度盈利能力盈利能力l资产收益率：大于收益率：大于0.6%0.6%l资本收益率：大于本收益率：大于11%11%准备金充足程度准备金充足程度l信信贷资产准准备充足率：大于充足率：大于100%100%l非信非信贷资产准准备充足率：大于充足率：大于100%100%资本充足程度资本充足程度l核心核心资本充足率：大于等于本充足率：大于等于4%4%l资本充足率：大于等于本充足率：大于等于8%8%