【教学课件】第七章控制.ppt

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1、安徽工业大学管理学院第七章 控 制 教教学学目目的的及及要要求求：掌掌握握控控制制的的基基本本概概念念和和类类型型；理理解解控控制制在在管管理理职职能能中中的重要性；掌握控制系统的构成和控制过程，了解控制的方法体系。的重要性；掌握控制系统的构成和控制过程，了解控制的方法体系。教学内容：教学内容：控制的基本概念、控制系统与控制过程、控制的方法控制的基本概念、控制系统与控制过程、控制的方法 教学重点教学重点：控制的内涵、控制系统与控制过程。控制的内涵、控制系统与控制过程。教学难点：教学难点：控制系统的建立、控制方法的选择。控制系统的建立、控制方法的选择。安徽工业大学管理学院本章主要教学内容控制内涵

2、控制系统与控制过程控制方法安徽工业大学管理学院第一节 控制内涵 一、控制的概念一、控制的概念 1 1、控制的定义、控制的定义 控控制制是是为为了了改改善善某某个个或或某某些些对对象象的的功功能能或或发发展展，需需要要获获得得信信息息并并使使用用信信息息，以以这这种种信信息息为为基基础础而而选选出出的的，加加于于该该对对象象上上的的作作用用。列列尔尔涅涅尔尔 控制论基础控制论基础 一一般般意意义义的的控控制制是是指指引引导导一一个个动动态态系系统统达达成成预预定定状状态态。例例：空空调调器器对对室室内温度的控制。内温度的控制。管管理理学学中中的的控控制制是是指指按按照照既既定定目目标标和和标标准

3、准，对对组组织织活活动动进进行行监监督督、测测量量，发现偏差并分析原因，采取措施使组织活动符合既定要求的过程。发现偏差并分析原因，采取措施使组织活动符合既定要求的过程。安徽工业大学管理学院第一节 控制内涵 2 2、控制的的必要性、控制的的必要性 1 1）环环境境的的变变化化一一个个非非完完全全静静态态的的环环境境。管管理理环环境境的的复复杂杂多多变变，必必然然会会影影响响到到组组织织管管理理活活动动，导导致致管管理理系系统统运运行行偏偏离离原原有有方方向向，为为了了适适应应这这种种变变化化，从从而而确确保保组组织织能能实实现现既既定定的的目目标标和和计计划划，必必须须加加强强控控制制，促促使使

4、管管理理活活动动随着环境的改变而不断变化。随着环境的改变而不断变化。2 2）管管理理权权力力的的分分散散规规模模的的扩扩大大及及主主管管人人员员时时间间和和精精力力的的限限制制委委托托代代理理。管管理理权权力力的的分分散散导导致致管管理理权权力力分分散散到到各各级级管管理理人人员员手手中中，为为了了保保证证这这些些分分散散的的权权力力得得到到正正确确的的使使用用，管管理理者者必必须须采采用用相相应应的的控控制制活活动动，以以促促进进组织目标的实现。组织目标的实现。3 3）工工作作能能力力的的差差异异工工作作能能力力的的差差异异导导致致计计划划可可能能不不能能按按照照既既定定方方案案执执行行或或

5、者者预预计计目目标标不不能能实实现现，为为了了保保证证既既定定目目标标的的实实现现，管管理理者者必必须须采采用用控控制活制活动对动对不同工作能力的下属的工作不同工作能力的下属的工作进进行相行相应应的的监监督和督和调调整。整。安徽工业大学管理学院第一节 控制内涵 3 3、控制的要点、控制的要点 1 1）控控制制的的第第一一要要素素控控制制对对象象。它它是是一一个个动动态态的的系系统统，可可以以改改变变其其输输入参数，从而改入参数，从而改变变其运行及其运行及输输出。出。2 2）控制的前提控制的前提对系统运行有设定的状态，它可以用一组参数来表示。对系统运行有设定的状态，它可以用一组参数来表示。3 3

6、）控控制制的的必必要要条条件件获获得得系系统统实实际际运运行行状状态态与与预预定定状状态态，找找到到差差距距，这这是确定控制方向与控制力度的依据。是确定控制方向与控制力度的依据。4 4）控制的核心控制的核心调节行为，其基础是控制机构。调节行为，其基础是控制机构。安徽工业大学管理学院第一节 控制内涵 四、控制的类型四、控制的类型 （一）根据控制点：前馈控制、现场控制、反馈控制（一）根据控制点：前馈控制、现场控制、反馈控制 事事前前控控制制：是是指指组组织织活活动动开开始始之之前前进进行行的的控控制制，其其目目的的是是防防止止问问题题的的发发生而不是当问题出现时再补救，防患于未然。生而不是当问题出

7、现时再补救，防患于未然。现场控制：现场控制：是指组织活动开始以后，对活动中的人和事进行指导和监督。是指组织活动开始以后，对活动中的人和事进行指导和监督。事事后后控控制制：是是指指在在同同一一个个时时期期的的组组织织活活动动已已经经结结束束以以后后，对对本本期期的的资资源源利利用用情情况况及及其其结结果果进进行行总总结结，对对出出现现的的偏偏差差采采取取纠纠正正措措施施。“亡亡羊羊补补牢牢”式的控制。式的控制。事后控制是控制工作的主要方式事后控制是控制工作的主要方式。安徽工业大学管理学院第一节 控制内涵现场控制现场控制管理的投入管理的投入管理的过程管理的过程管理的产出管理的产出事前控制事前控制事

8、后控制事后控制 信息流向信息流向纠正措施纠正措施图图71 71 三种控制之间关系图三种控制之间关系图 安徽工业大学管理学院第一节 控制内涵 （二）根据角度：直接控制、间接控制（二）根据角度：直接控制、间接控制 （三）根据集中程度：集中控制、分散控制、分层控制（三）根据集中程度：集中控制、分散控制、分层控制 集集中中控控制制：是是对对组组织织的的重重大大项项目目与与事事务务成成立立专专门门的的控控制制机机构构，进进行行重重点点控控制制。集集中中控控制制适适用用于于组组织织规规模模和和信信息息量量不不大大，且且控控制制中中心心对对信信息息的的取取得得、存储、加工效率及可靠性都很高。集中控制方式有利

9、于实现整体优化控制。存储、加工效率及可靠性都很高。集中控制方式有利于实现整体优化控制。分分散散控控制制：是是对对日日常常的的一一般般性性、常常规规性性事事务务则则由由各各部部门门、各各岗岗位位及及全全体体组组织织成成员员自自行行控控制制。分分散散控控制制对对信信息息存存储储和和处处理理能能力力要要求求相相对对较较低低，易易于于实实现现，即即使使个个别别控控制制环环境境出出现现失失误误或或故故障障也也不不会会引引起起整整个个系系统统的的瘫瘫痪痪。但但是是，分分散散控控制制难难以以取取得得各各分分散散系系统统的的相相互互协协调调，难难以以保保证证各各分分散散系系统统的的目目标标和和总总体目标的一致

10、性，从而危及整体的优化，严重的甚至会导致失控。体目标的一致性，从而危及整体的优化，严重的甚至会导致失控。分分层层控控制制：是是将将集集中中控控制制和和分分散散控控制制相相结结合合的的控控制制方方式式。一一方方面面各各子子系系统统都都具具有有各各自自独独立立的的控控制制条条件件和和控控制制能能力力，要要求求对对子子系系统统的的管管理理实实施施独独立立的的控控制制；另另一一方方面面整整个个管管理理系系统统分分为为若若干干层层次次，上上一一层层次次的的控控制制机机构构对对下下一一层层次子系次子系统统的活的活动进动进行指行指导导性、性、导导向性的向性的间间接控制。接控制。安徽工业大学管理学院第一节 控

11、制内涵 （四）根据输入内容：程序控制与跟踪控制（四）根据输入内容：程序控制与跟踪控制 程程序序控控制制又又叫叫计计划划控控制制：是是一一种种将将预预先先编编制制好好的的内内容容和和步步骤骤作作为为受受控控系系统统的的输输入入，从从而而对对整整个个管管理理过过程程进进行行控控制制的的方方式式。受受控控系系统统按按计计划划执执行行，以以保证系统状态不偏离计划轨道。保证系统状态不偏离计划轨道。计划控制可以分为开环计划控制和闭环计划控制。计划控制可以分为开环计划控制和闭环计划控制。开开环环计计划划控控制制：施施控控系系统统目目标标输输入入转转化化为为计计划划指指令令后后作作用用于于受受控控系系统统，受

12、受控控系系统统的的输输出出结结果果不不再再返返送送输输入入端端并并形形成成再再控控制制的的直直链链控控制制方方式式，也也就就是是所在施控系统和受控系统两个子系统之间没有反馈环节，构不成闭合回路。所在施控系统和受控系统两个子系统之间没有反馈环节，构不成闭合回路。请思考：请思考：这样的控制方式会产生怎样的结果？这样的控制方式会产生怎样的结果？安徽工业大学管理学院第一节 控制内涵 闭闭环环计计划划控控制制又又称称反反馈馈计计划划控控制制，它它增增加加了了反反馈馈环环节节，通通过过反反馈馈环环节节把把受受控控系系统统的的状状态态或或者者执执行行结结果果返返送送给给施施控控系系统统，以以影影响响其其计计

13、划划指指令令的的改改变变。具体流程图如图具体流程图如图7-27-2所示：所示：施控系统施控系统受控系统受控系统监测机构监测机构输入目标输入目标计划指令计划指令输出结果输出结果干扰干扰图图7-2 7-2 闭环计划控制流程图闭环计划控制流程图 其中其中输输入入为预为预先先编编制好的制好的计计划，保持系划，保持系统统状状态态不偏离不偏离计计划划轨轨道。道。安徽工业大学管理学院第一节 控制内涵 施控系统施控系统上下级协商上下级协商受控系统受控系统最终目标最终目标环境干扰环境干扰输入目标输入目标输出结果输出结果反馈目标状态反馈目标状态反馈最终目标结果反馈最终目标结果图图7-3 7-3 跟踪控制流程图跟踪

14、控制流程图 跟跟踪踪控控制制又又叫叫目目标标控控制制，是是一一种种将将所所要要达达到到的的目目标标作作为为受受控控系系统统的的输输入入，从从而而对对整整个个管管理理过过程程予予以以控控制制的的管管理理形形式式。它它具具有有对对环环境境干干扰扰和和受受控控系系统统运运动动变变化化的的主主动动适适应应能能力力。其其中中输输入入为为系系统统要要达达到到的的目目标标，保保持持系系统统实实现现目目标标，指导和纠正未来行为。具体过程如图指导和纠正未来行为。具体过程如图7-37-3所示：所示：安徽工业大学管理学院第一节 控制内涵 特点：特点：1 1）受控系统自行调节，计划由受控系统（目标责任者）自行决定）受

15、控系统自行调节，计划由受控系统（目标责任者）自行决定 2 2）施施控控系系统统只只管管“两两头头”目目标标输输入入和和目目标标考考核核，对对运运行行过过程程提提 高资源保障和咨询指导。高资源保障和咨询指导。3 3）应变能力强，受控系统能够根据系统自身状态调节未来行为，）应变能力强，受控系统能够根据系统自身状态调节未来行为，不需要通过反馈调节来影响自身行为。不需要通过反馈调节来影响自身行为。（五）根据控制的性（五）根据控制的性质质：战战略控制与略控制与战术战术控制控制 战略控制：战略控制：是对战略规划的控制。是对战略规划的控制。战术控制：战术控制：是是对经营战术对经营战术活活动动的控制。的控制。

16、安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 一、控制系统及其建立一、控制系统及其建立 （一）一般控制系统与管理控制系统（一）一般控制系统与管理控制系统 1 1、一般控制系统的组成、一般控制系统的组成 一一般般控控制制系系统统由由四四个个部部分分组组成成：探探测测器器（或或传传感感器器）、评评定定器器、受受动动器器和传输网络。其中：和传输网络。其中：探测器：探测器：是用来探测受控过程中实际上正在发生事件的装置。是用来探测受控过程中实际上正在发生事件的装置。判判定定器器：通通过过与与某某个个标标准准或或期期望望值值进进行行比比较较，从从而而确确定定实实际际正正在在发发生生的的事件的重要程度。事

17、件的重要程度。受受动动器器（反反馈馈装装置置）：在在评评定定器器显显示示需需要要改改变变行行为为时时，对对行行为为改改变变的的装装置。置。传输网络：传输网络：在在传传感器与感器与评评定器之定器之间间以及以及评评定器与受定器与受动动器之器之间传输间传输信息。信息。安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 一般控制系一般控制系统统的的组组成以及各个构成的作用如成以及各个构成的作用如图图7-47-4所示：所示：控制器械控制器械评定器：评定器：与标准进行比较与标准进行比较控制中的实体（受控对象）控制中的实体（受控对象）探探测测器器：与与正正在在发发生生的的事事情情进进行行有有关关信信息息的的交交

18、流流受动器：受动器：必要时改变行为必要时改变行为图图7-4 7-4 一般控制系统一般控制系统安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 2 2、管理控制系统、管理控制系统 为为达达到到控控制制目目的的而而构构建建的的系系统统叫叫控控制制系系统统。控控制制系系统统在在控控制制作作用用的的影影响响下下，能能改改变变自自己己的的运运动动和和进进入入的的各各种种状状态态，使使系系统统朝朝着着人人们们希希望望的的方方向向展展开开。控控制制系系统统由由施施控控系系统统和和受受控控系系统统两两个个子子系系统统构构成成，施施控控系系统统与与受受控控系系统统两两者者之之间间是相互关是相互关联联、相互作用的。

19、、相互作用的。管理控制系统的构成如图管理控制系统的构成如图7-57-5所示：所示：控控制制信信息息输入输入控制对象控制对象控制机构控制机构反反馈馈信信息息输出输出干扰干扰图图7-5 7-5 管理控制系统的构成管理控制系统的构成 安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 受控系统包括受控系统包括:控制对象、控制目标体系。控制对象、控制目标体系。1 1）控制对象）控制对象控制什么控制什么 控控制制对对象象可可以以从从不不同同角角度度划划分分。从从横横向向看看，组组织织内内的的人人、财财、物物、时时间间、信信息息等等资资源源；从从纵纵向向看看，组组织织中中的的各各个个层层次次；从从控控制制的的

20、阶阶段段，组组织织业业务务内内不不同的业务阶段；同的业务阶段；从控制内容看，从控制内容看，组织中的能力、行为、业绩、态度等。组织中的能力、行为、业绩、态度等。2 2）控制目标体系）控制目标体系要求控制的范围。要求控制的范围。组组织织之之内内的的目目标标体体系系往往往往通通过过各各种种形形式式的的控控制制标标准准体体现现出出来来，例例如如时时间间标标准准、质质量量标标准准、行行为为准准则则等等。由由于于控控制制应应服服从从于于组组织织发发展展的的总总体体目目标标，因因此此控控制制标标准准往往往往根根据据总总目目标标所所派派生生出出来来的的分分目目标标及及各各项项计计划划指指标标或或制制度度要要求

21、求来来确确定定的的。也也就就是是说说控控制制目目标标体体系系是是与与组组织织目目标标体体系系和和计计划划体体系系是是相相辅辅相相成成的。的。安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 施控系统包括施控系统包括:控制的方法和手段系统、控制的主体。控制的方法和手段系统、控制的主体。1 1）控制的方法和手段系统）控制的方法和手段系统怎样确定实际达到控制目标体系的程度怎样确定实际达到控制目标体系的程度 控控制制的的方方法法和和控控制制的的手手段段由由控控制制对对象象和和控控制制目目标标确确定定，各各个个组组织织应应该该视视具体情境选用相应的控制方法和手段。具体情境选用相应的控制方法和手段。2 2）

22、控制的主体）控制的主体谁来履行控制的职责谁来履行控制的职责 组组织织控控制制系系统统的的主主体体是是各各级级管管理理者者及及其其所所属属的的职职能能部部门门。管管理理者者由由于于所所处处的的地地位位不不同同，其其控控制制的的任任务务也也不不同同：中中、低低管管理理者者执执行行的的主主要要是是例例行行的的、程程序序性性的的控控制制，而而高高层层管管理理者者履履行行的的主主要要是是例例外外的的、非非程程序序性性的的控控制制。主主体体的控制水平高低也是控制系统能发挥多大作用的决定因素。的控制水平高低也是控制系统能发挥多大作用的决定因素。安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 控制系统示例控制

23、系统示例企业生产控制系统构成如图企业生产控制系统构成如图7-67-6所示：所示：计计划划、管管理理部部门门（施控系统）（施控系统）反反馈馈信信息息控控制制信信息息企业生产过程企业生产过程（被控系统）（被控系统）输入输入输输出出（工工业业系系统统的的产产量量、质质量的状态）量的状态）干扰干扰 图图7-6 7-6 生产控制系统生产控制系统受控系统：受控系统：受控对象为企业生受控对象为企业生产过程；控制目标体系为工业产过程；控制目标体系为工业系统的产量、质量等数量指标。系统的产量、质量等数量指标。施施控控系系统统：施施控控主主体体为为计计划划管管理理部部门门，采采用用各各种种控控制制方方法法和和控制

24、手段控制手段控控制制目目的的：避避免免各各种种干干扰扰因因素素达到预先设计的目标体系。达到预先设计的目标体系。安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 （二）控制系统的建立（二）控制系统的建立 1 1、建立控制系统应考虑的因素：、建立控制系统应考虑的因素：（1 1）计划因素）计划因素 建建立立控控制制系系统统必必须须考考虑虑计计划划，即即按按照照不不同同计计划划的的特特殊殊要要求求和和具具体体情情况况来来确确定定控控制制标标准准、控控制制关关键键点点和和重重要要参参数数；确确定定应应收收集集的的信信息息及及收收集集信信息息的的方方法；确定应采用的评定成效的方法；建立能预告可能出现偏差的系

25、统等。法；确定应采用的评定成效的方法；建立能预告可能出现偏差的系统等。（2 2）组织结构因素）组织结构因素 控控制制系系统统要要符符合合组组织织机机构构中中的的职职责责和和职职务务要要求求，受受控控部部门门或或人人员员是是对对计计划划的的实实施施以以及及计计划划执执行行中中发发生生偏偏差差的的责责任任单单位位，只只有有这这样样才才能能有有利利于于纠纠正正偏偏离计划的情况。离计划的情况。安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 （3 3）主管人员因素）主管人员因素 控控制制信信息息的的格格式式设设计计必必须须切切合合担担当当该该项项职职务务的的主主管管人人员员的的个个性性，对对不不同同的主

26、管应分别设计信息的具体格式。的主管应分别设计信息的具体格式。（4 4）控制程度与效率）控制程度与效率 控控制制系系统统必必须须综综合合考考虑虑控控制制程程度度与与控控制制效效率率，能能以以最最低低的的费费用用和和以以最最适适度的控制实施控制。度的控制实施控制。安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 二、控制过程二、控制过程 1 1、控制的基本前提、控制的基本前提 （1 1）控制要有周密完善的计划以及明确的组织机构）控制要有周密完善的计划以及明确的组织机构 （2 2）系统未来状态有几种可能性；）系统未来状态有几种可能性；（3 3）系统可以改变其输入参数而影响其运行。）系统可以改变其输入参

27、数而影响其运行。2 2、控制的基本程序控制的基本程序 控制的程序可用图控制的程序可用图7-77-7表示：表示：安徽工业大学管理学院图图7-7 7-7 控制的过程控制的过程 是是 否否 是是 否否 是是 否否 将实际业绩与将实际业绩与标准进行比较标准进行比较是否是否达到标准达到标准不采取任不采取任何措施何措施目标目标标准标准衡量实衡量实际业绩际业绩偏差是否偏差是否可以接受可以接受标准是否标准是否可以接受可以接受修改标准修改标准不采取任不采取任何措施何措施确定产生确定产生偏差的原因偏差的原因纠正行为纠正行为安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 1 1）确立控制标准）确立控制标准 控控制制

28、主主要要是是对对组组织织活活动动加加以以约约束束和和监监督督，以以实实现现所所期期望望的的目目标标。因因此此必必须先确定控制标准，作为共同遵守的衡量尺度和比较基础。须先确定控制标准，作为共同遵守的衡量尺度和比较基础。控制标准的确定主要有以下几个方面的工作：控制标准的确定主要有以下几个方面的工作：（1 1）确定控制对象：选择控制的重点对象，如企业经营活动的成果。）确定控制对象：选择控制的重点对象，如企业经营活动的成果。（2 2）选择控制重点：一般为目标、薄弱环节和例外。）选择控制重点：一般为目标、薄弱环节和例外。（3 3）制制定定控控制制标标准准：制制定定标标准准的的依依据据是是计计划划和和目目

29、标标；制制定定标标准准的的方方法法有有三种：三种：统计分析法；统计分析法；工程测量法；工程测量法；经验估计法经验估计法 制制定定标标准准过过程程中中应应注注意意的的问问题题：根根据据具具体体作作业业特特点点设设置置标标准准类类型型和和具具体体标标准；准；标标准最好量化；准最好量化；标标准尽量使每个人理解并接受。准尽量使每个人理解并接受。安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 2 2）衡量成效）衡量成效 衡量成效时应注意的几个问题：衡量成效时应注意的几个问题：（1 1）通过衡量成效，检验标准的客观性和有效性；）通过衡量成效，检验标准的客观性和有效性；（2 2）确定适宜的衡量频度；）确定适

30、宜的衡量频度；（3 3）建立信息管理系统。）建立信息管理系统。3 3）纠正偏差）纠正偏差 纠正偏差时应注意的问题：纠正偏差时应注意的问题：1 1）找出偏差产生的主要原因；）找出偏差产生的主要原因；2 2）确定纠正偏差的实施对象；）确定纠正偏差的实施对象；3 3）选择选择恰当的恰当的纠纠偏措施。偏措施。安徽工业大学管理学院第二节 控制系统与控制过程 三、有效控制的特征三、有效控制的特征 （1 1）控控制制的的战战略略性性：控控制制应应该该反反映映组组织织未未来来的的发发展展方方向向，适适应应新新战战略略的的需求，同时，还应该关注与战略相关的活动。需求，同时，还应该关注与战略相关的活动。（2 2）

31、控控制制的的适适时时性性：控控制制应应及及时时将将工工作作目目标标与与控控制制标标准准通通知知有有关关部部门门；及及时时收收集集相相关关信信息息；及及时时采采取取措措施施纠纠正正组组织织活活动动中中产产生生的的偏偏差差，避避免免偏偏差差的的扩大，或防止偏差对组织不利影响的扩散。扩大，或防止偏差对组织不利影响的扩散。（3 3）控控制制的的适适度度性性：控控制制的的范范围围、程程度度和和频频度度要要恰恰到到好好处处。要要防防止止控控制制过过多多或或控控制制不不足足；处处理理好好全全面面控控制制与与重重点点控控制制的的关关系系；处处理理好好控控制制费费用用与与控控制效益的关系。制效益的关系。（4 4

32、）控控制制的的客客观观性性：控控制制过过程程必必须须贯贯彻彻“实实事事求求是是”的的思思想想，必必须须客客观观地了解和评价被控制对象的活动状况及其变化，必须深入实地调查研究。地了解和评价被控制对象的活动状况及其变化，必须深入实地调查研究。（5 5）控控制制的的弹弹性性：在在控控制制中中，应应建建立立信信息息反反馈馈控控制制系系统统，通通过过控控制制系系统统使被控制使被控制对对象能象能够实现够实现自我控制，自我控制，以以适适应环应环境境的变化的变化。安徽工业大学管理学院第三节 控制方法 一、控制的方法体系一、控制的方法体系 控控制制的的方方法法因因控控制制的的类类型型、模模式式、目目的的、内内容

33、容等等因因素素的的不不同同而而不不同同，这这些控制方法相互联系，相互作用，构成了整套控制方法体系。些控制方法相互联系，相互作用，构成了整套控制方法体系。控控制制的的内内容容不不同同形形成成了了不不同同的的控控制制方方法法，以以企企业业为为例例，主主要要有有质质量量控控制制和和成成本本控控制制，控控制制内内容容的的不不同同必必然然要要求求采采用用控控制制方方法法也也不不同同，如如：质质量量控控制制中中具具有有代代表表性性的的控控制制方方法法主主要要是是全全面面质质量量控控制制，成成本本控控制制则则经经常常采采用用预预算算控控制。制。安徽工业大学管理学院第三节 控制方法 控控制制的的类类型型不不同

34、同而而采采用用的的控控制制方方法法也也不不同同。对对采采用用事事前前控控制制、事事中中控控制制，或或事事后后控控制制的的组组织织而而言言，事事前前控控制制主主要要对对于于系系统统地地输输入入进进行行控控制制，一一般般可可以以采采用用较较为为具具体体的的人人员员选选聘聘、原原材材料料选选择择以以及及预预算算等等进进行行人人财财物物等等资资源源质质量量的的控控制制；事事中中控控制制则则一一般般由由管管理理人人员员进进行行现现场场巡巡视视、指指导导等等面面对对面面地地控控制制方方式式，随随着着信信息息技技术术的的高高度度发发展展，目目前前很很多多组组织织也也采采用用以以管管理理信信息息系系统统为为平

35、平台台的的组组织织运运作作过过程程中中的的现现场场控控制制；事事后后控控制制主主要要通通过过财财务务分分析析、标标准准成成本本控控制制和和质质量控制等方式进行反馈控制。量控制等方式进行反馈控制。根根据据控控制制的的性性质质可可以以将将控控制制分分为为战战略略控控制制和和战战术术控控制制。战战略略控控制制一一般般可可以以采采用用预预算算、审审计计、管管理理信信息息系系统统等等综综合合性性较较强强的的控控制制方方法法，在在战战略略的的高高度度对组织运作过程进行相应控制。对组织运作过程进行相应控制。安徽工业大学管理学院第三节 控制方法 二、常用的控制方法二、常用的控制方法 （一）预算控制（一）预算控

36、制 1 1、预算与预算控制预算与预算控制 预预算算就就是是用用数数字字，特特别别是是用用财财务务数数字字的的形形式式来来描描述述组组织织未未来来的的活活动动计计划划，它它预预估估了了组组织织在在未未来来时时期期的的经经营营收收入入和和现现金金流流量量，同同时时也也为为各各部部门门或或各各项项活活动规定了在资金、劳动、材料、能源等方面的支出的额度。动规定了在资金、劳动、材料、能源等方面的支出的额度。预预算算的的种种类类有有收收入入预预算算、支支出出预预算算、现现金金预预算算、资资金金支支出出预预算算、资资产产负负债预债预算算 。预预算算控控制制就就是是根根据据预预算算规规定定的的收收入入与与支支

37、出出标标准准来来检检查查和和监监督督各各个个部部门门的的活活动动，以以保保证证各各种种活活动动或或各各个个部部门门在在完完成成既既定定目目标标、实实现现利利润润的的过过程程中中对对资资源的利用，从而使费用支出受到严格有效的约束。源的利用，从而使费用支出受到严格有效的约束。安徽工业大学管理学院第三节 控制方法 2 2、预算控制的作用、预算控制的作用 （1 1）预预算算控控制制采采用用统统一一的的货货币币，为为组组织织各各部部门门的的各各项项活活动动提提供供了了数数量量化化的的标标准，管理人准，管理人员员可以通可以通过预过预算更好地把握算更好地把握组织组织的整体情况，掌握全局。的整体情况，掌握全局

38、。（2 2）预预算算控控制制采采用用数数量量形形式式的的预预算算标标准准，来来对对照照组组织织活活动动的的实实际际效效果果大大大大方方便便了了控控制制过过程程中中的的绩绩效效衡衡量量工工作作，使使得得组组织织在在不不同同时时期期的的活活动动效效果果和和不不同部同部门门的的经营绩经营绩效具有可比性效具有可比性，为协调组织为协调组织活活动动提供了依据提供了依据 。（3 3）预预算算控控制制，还还可可以以帮帮助助企企业业从从事事后后的的会会计计核核算算迈迈向向事事前前的的预预测测和和控控制，合理安排制，合理安排资资源，控制各源，控制各项项支出，提升企支出，提升企业竞业竞争力。争力。安徽工业大学管理学

39、院第三节 控制方法 3 3、预算的缺点、预算的缺点（1 1）它它只只能能帮帮助助组组织织控控制制那那些些可可以以计计量量的的，特特别别是是可可以以用用货货币币单单位位计计量量的的业务活动；业务活动；（2 2）编编制制预预算算时时通通常常参参照照上上期期的的预预算算项项目目和和标标准准，从从而而忽忽视视本本期期活活动动的的实实际需要；际需要；（3 3）缺缺乏乏弹弹性性、非非常常具具体体、特特别别是是涉涉及及长长时时期期的的预预算算可可能能会会束束缚缚决决策策者者的的行动；行动；（4 4）预算中也存在虚报预算数量的现象。）预算中也存在虚报预算数量的现象。安徽工业大学管理学院第三节 控制方法 （二）

40、审计控制（二）审计控制 1 1、审计及其类型、审计及其类型 审审计计是是指指独独立立的的专专门门机机构构和和人人员员接接受受委委托托或或根根据据授授权权对对国国家家行行政政、事事业业单单位位和和企企业业单单位位及及其其它它经经济济组组织织的的会会计计报报表表和和其其它它资资料料及及其其反反映映的的经经济济活活动动进行审查并发表意见。进行审查并发表意见。2 2、主要类型：、主要类型：（1 1）外外部部审审计计：由由外外部部机机构构选选派派的的审审计计人人员员对对组组织织财财务务报报表表及及其其反反映映的的财务状况进行独立的评估并发表意见。财务状况进行独立的评估并发表意见。（2 2）内内部部审审计

41、计：提提供供了了检检查查现现有有控控制制程程序序和和方方法法能能否否有有效效地地保保证证达达成成既既定目标和执行既定政策的手段。定目标和执行既定政策的手段。（3 3）管管理理审审计计：利利用用公公开开记记录录的的信信息息，从从反反映映组组织织管管理理绩绩效效及及其其影影响响因因素素的的若若干干方方面面将将组组织织与与同同行行其其它它组组织织或或其其它它行行业业的的著著名名组组织织进进行行比比较较，以以判判断断组织经营组织经营与管理的健康程度。与管理的健康程度。安徽工业大学管理学院第三节 控制方法 2 2、审计控制及其作用、审计控制及其作用 审审计计控控制制主主要要是是指指内内部部审审计计，内内

42、部部审审计计是是对对会会计计的的控控制制和和再再监监督督。对对会会计计资资料料进进行行内内部部审审计计，既既是是内内部部控控制制的的一一个个组组成成部部分分，又又是是内内部部控控制制的的一一种种特特殊殊形形式式。内内部部审审计计是是在在一一个个组组织织内内部部对对各各种种经经营营活活动动与与控控制制系系统统的的独独立立评评价价，以以确确定定既既定定政政策策是是否否得得到到有有效效贯贯彻彻，建建立立的的标标准准是是否否遵遵循循资资源源的的利利用用规规定以及单位的目标是否达到。定以及单位的目标是否达到。审计控制的作用可以概括为以下四个方面：审计控制的作用可以概括为以下四个方面：（1 1）监督作用：

43、对经济活动的合法性和合规性进行监督。）监督作用：对经济活动的合法性和合规性进行监督。（2 2）促进作用：提出改进建议，促进企业加强管理，提高企业经济效益。）促进作用：提出改进建议，促进企业加强管理，提高企业经济效益。（3 3）防防护护作作用用：抵抵制制外外部部不不合合理理经经济济负负担担，防防止止企企业业内内部部的的贪贪污污挪挪用用以以及及资产毁损，保护企业的财产不被侵害，资产毁损，保护企业的财产不被侵害，（4 4）反馈作用：向股东大会、董事会以及监事会汇报工作，提供相关信息。）反馈作用：向股东大会、董事会以及监事会汇报工作，提供相关信息。安徽工业大学管理学院第三节 控制方法 三、控制方法的发

44、展趋势三、控制方法的发展趋势 1 1、控控制制理理念念的的变变革革。随随着着信信息息技技术术的的快快速速发发展展，可可以以更更经经济济地地实实现现全全方方位位、全全过过程程的的控控制制。但但控控制制不不等等于于“监监控控”，考考虑虑到到人人的的主主观观能能动动性性，最最好好的的控控制制方方法法是是能能够够让让受受控控系系统统中中的的人人实实现现自自我我控控制制，也也就就是是目目前前除除了了传传统统的的利利用用标标准准、过过程程等等进进行行控控制制以以外外，更更重重要要的的是是能能够够利利用用文文化化、责责任任感感等等方方面面来促使员工实现自我控制。来促使员工实现自我控制。2 2、控控制制方方法

45、法的的系系统统性性。随随着着管管理理环环境境变变化化的的复复杂杂性性和和剧剧烈烈性性、系系统统理理论论的的不不断断完完善善以以及及信信息息技技术术的的快快速速发发展展，简简单单地地将将控控制制看看做做一一个个点点的的控控制制或或者者一一个个过过程程的的控控制制，都都不不能能符符合合现现代代管管理理的的要要求求。目目前前控控制制方方法法都都体体现现出出来来一一定的系统性，要求对整个管理系统进行系统控制。定的系统性，要求对整个管理系统进行系统控制。3 3、控控制制手手段段的的信信息息化化。随随着着信信息息在在经经济济发发展展中中的的作作用用越越来来越越突突出出，管管理理控控制制对对于于信信息息的的

46、依依赖赖性性也也越越强强，而而控控制制方方法法的的进进步步也也基基本本上上依依靠靠信信息息技技术术的的发发展。展。安徽工业大学管理学院本章要点及思考题本章要点及思考题 基基本本概概念念：控控制制、事事前前控控制制、事事后后控控制制、集集中中控控制制、分分散散控控制制、控控制制系系统。统。重点及思考题：重点及思考题：1 1、控制的类型有哪些？、控制的类型有哪些？2 2、控制的基本程序；、控制的基本程序；3 3、有效的控制系统应该具备哪些特征？为什么？、有效的控制系统应该具备哪些特征？为什么？4 4、在在当当今今的的管管理理活活动动中中，前前馈馈控控制制与与反反馈馈控控制制各各自自起起到到什什么么

47、作作用用？你你认认为那种类型的控制更重要？为什么？为那种类型的控制更重要？为什么？5 5、预预算算作作为为重重要要的的控控制制方方法法在在控控制制系系统统中中起起到到哪哪些些重重要要作作用用？它它具具有有哪哪些优缺点？些优缺点？安徽工业大学管理学院考试题型考试题型判断题（共判断题（共10题，每题题，每题1分，共分，共10分）分）选择题（共选择题（共20题，每题题，每题1分，共分，共20分）分）简答题（简答题（7选选5，每题，每题6分，共分，共30分）分）名词解释（名词解释（7选选5，每题，每题3分，共分，共15分）分）案例分析（共两大题，第一大题为选择型案例分析（共两大题，第一大题为选择型案例

48、分析，案例分析，6题，共题，共9分，第二题为论述型分，第二题为论述型案例分析，案例分析，2-3问，共问，共16分，分别在组织和分，分别在组织和领导两章）领导两章）安徽工业大学管理学院案例分析的解题思路n在完成对所提供的材料和问题的仔细阅读的在完成对所提供的材料和问题的仔细阅读的基础上：基础上：n（1）分析该问题涉及到哪些理论、知识点；）分析该问题涉及到哪些理论、知识点；（2）回想该理论、知识点的内容（含义、）回想该理论、知识点的内容（含义、原理、原则等）；原理、原则等）；（3）分析案例中的实际情况（注意原文中）分析案例中的实际情况（注意原文中的一些重要信息）的一些重要信息）（4）在阐述理论的基

49、础上结合实际案例回）在阐述理论的基础上结合实际案例回答。答。安徽工业大学管理学院苏苏雷诺兹今年雷诺兹今年22岁，即将获得哈佛大学人力资源管理的本科岁，即将获得哈佛大学人力资源管理的本科学位。在过去的两年里，她每年暑假都在康涅狄格互助保险公学位。在过去的两年里，她每年暑假都在康涅狄格互助保险公司打工，填补去度假的员工的工作的空缺，因此她在这里做过司打工，填补去度假的员工的工作的空缺，因此她在这里做过许多不同类型的工作。目前，她已接受该公司的邀请，毕业后许多不同类型的工作。目前，她已接受该公司的邀请，毕业后将加入互助保险公司，成为保险单更换部的主管。康涅狄格互将加入互助保险公司，成为保险单更换部的

50、主管。康涅狄格互助保险公司是一家大型保险公司，仅苏所在的总部就有助保险公司是一家大型保险公司，仅苏所在的总部就有5000多多人。人。苏将要承担的工作要求她直接负责苏将要承担的工作要求她直接负责25名职工。他们的工作名职工。他们的工作不需要什么培训而且具有高度的程序化，但员工的责任感十分不需要什么培训而且具有高度的程序化，但员工的责任感十分重要。苏工作的群体成员全部是女性，年龄从重要。苏工作的群体成员全部是女性，年龄从19岁到岁到62岁，平岁，平均年龄为均年龄为25岁。其中大部分人是高中学历，以前没有过工作经岁。其中大部分人是高中学历，以前没有过工作经验，苏将接替梅贝尔验，苏将接替梅贝尔芬彻的职