煤炭公司企业管理方案(范文).docx
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1、煤炭公司煤炭公司企业管理方案企业管理方案xxxxxx 集团有限公司集团有限公司目录目录第一章第一章 项目背景分析项目背景分析.5第二章第二章 项目简介项目简介.8一、项目单位.8二、项目建设地点.8三、建设规模.8四、项目建设进度.8五、项目提出的理由.8六、建设投资估算.10七、项目主要技术经济指标.10第三章第三章 企业管理方案企业管理方案.13一、公司理财的目标和环境.13二、公司理财的任务与内容.17三、财务报表简介.19四、财务分析方法.24五、市场与市场需求.27六、抽样调查.31七、人员推销和营业推广.32八、广告促销.34九、供应链失调与牛鞭效应.37十、供应链战略.40十一、
2、供应链的特征与类别.42十二、供应链及供应链管理的概念.47十三、市场与市场需求.51十四、抽样调查.55十五、人员推销和营业推广.57十六、广告促销.59十七、系统.61十八、管理.62十九、按解决问题的结构性分类.64二十、按支持层次与对象进行分类.65二十一、信息系统的 IT 基础.66第四章第四章 公司基本情况公司基本情况.71一、公司简介.71二、核心人员介绍.71第五章第五章 组织机构及人力资源配置组织机构及人力资源配置.73一、人力资源配置.73二、员工技能培训.73第六章第六章 风险风险及应对措施风险风险及应对措施.75一、项目风险分析.75二、项目风险对策.77第七章第七章
3、发展规划分析发展规划分析.79一、公司发展规划.79二、保障措施.80第八章第八章 SWOT 分析说明分析说明.83一、优势分析(S).83二、劣势分析(W).85三、机会分析(O).85四、威胁分析(T).86第一章第一章 项目背景分析项目背景分析当前和今后一个时期,我们仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。经济全球化的趋势不会改变,新一轮科技革命和产业变革蓄势待发,为我市对接国际高端产业、推动创新驱动发展提供了难得机遇;“一带一路”、长江经济带等一系列国家战略实施,长三角区域发展一体化进程加速,为我们融入全方位开放格局、更大范围参与地区协调发展打开了新的窗口;经历“十二五”发展,常州站在了新
4、的历史起点,发展基础更为扎实、发展优势更为彰显,新的增长动力正在加速形成,苏南国家自主创新示范区建设、产城融合综合改革试点机遇叠加,这些都为“十三五”发展提供了有利环境和条件。在看到机遇的同时必须清醒认识到,我们还处于全面深化改革的攻坚期、经济转型升级的决战期,常州总体发展环境、发展条件和发展动力已经并将继续发生深刻变化,诸多矛盾的叠加要求我们统筹化解,风险隐患的增多需要我们未雨绸缪。当前世界经济仍在深度调整,市场需求复苏乏力,新兴经济体增长普遍放缓,发展的国际环境更具复杂性和不确定性。“三期叠加”的经济新常态下,常州自身存在的发展不平衡、不协调、不可持续的问题较为突出。传统产业大而不强,新兴
5、产业尚在培育,稳增长、调结构、增效益的压力并存。我们必须准确把握战略机遇期内涵的深刻变化,准确把握国际国内发展的基本趋势,准确把握常州发展的阶段性特征,增强机遇意识、忧患意识,坚持问题导向、民意导向,以改革的办法解决前进中的新问题,以创新的思路探索发展的新路径。煤炭是一种可燃的黑色或棕黑色沉积岩,通常存在煤床或煤层的岩石地层中或矿脉中,是非常重要的能源。煤炭主要由碳、氢、氧、氮、硫和磷等元素组成,可通过燃烧生产电力、热能等,同时煤炭也是冶金、化学工业的重要原料。根据消费用途不同,煤炭可分为动力煤、炼焦煤和其他用煤三大类,其中动力煤占比最高,占煤炭消费总量的 71%以上,火力发电是动力煤最重要的
6、需求领域,占动力煤总需求的 52%以上,其次是炼焦煤,消费占比在 27%左右,其他用煤消费占比在 2%左右。从产业链来看,煤炭产业链上游包括矿石开采、矿山设计施工以及开采机器制造等供应商,下游为应用领域,主要包括火力发电、化工、冶金以及建材等领域。根据国家统计局数据,2019 年,我国原煤产量为 38.5 亿吨,同比增长 4.0%。2019 年末,煤炭行业吨煤市值接近 670 元/吨,从资源分布来看,我国煤炭资源主要分布在华北、西北部等地区,其中山西、陕西、内蒙古等省区是我国主要的煤炭产区。整体来看,我国煤炭行业集中度正逐年提高,2019 年,我国煤炭产量前 10 大企业的合计市场份额达到 4
7、6.3%左右,其中国家能源团煤炭产量最大,约 4.6 亿吨,其次是中煤股份,产量在 1.9 亿吨左右,第三名为同煤集团,产量为 1.6 亿吨。我国煤炭市场供应基本稳定,在能源结构调整、环保加强等因素的推动下,煤炭行业转型升级速度加快。第二章第二章 项目简介项目简介一、项目单位项目单位项目单位:xxx 集团有限公司二、项目建设地点项目建设地点本期项目选址位于 xxx(以选址意见书为准),占地面积约 82.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。三、建设规模建设规模该项目总占地面积 54667.00(折合约 82.00 亩),
8、预计场区规划总建筑面积 95036.77。其中:主体工程 63921.04,仓储工程15457.10,行政办公及生活服务设施 12056.73,公共工程3601.90。四、项目建设进度项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xxx 集团有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、项目提出的理由项目提出的理由煤炭是一种可燃的黑色或棕黑色沉积岩,通常存在煤床或煤层的岩石地层中或矿脉中,是非常重要的能源。煤炭主要由碳、氢、氧、氮、硫和磷等元素组成,可通过燃烧生产电力、热能等,同时煤炭也是冶金、化
9、学工业的重要原料。根据消费用途不同,煤炭可分为动力煤、炼焦煤和其他用煤三大类,其中动力煤占比最高,占煤炭消费总量的 71%以上,火力发电是动力煤最重要的需求领域,占动力煤总需求的 52%以上,其次是炼焦煤,消费占比在 27%左右,其他用煤消费占比在 2%左右。(一)不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大,公司产品不断往精密化、智能化方向发展,投资项目的建设,将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力,进一步提升公司研发实力,加快产品开发速度,持续优化产品结构,满足行业发展和市场竞争的需求,巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位
10、,为建设国际一流的研发平台提供充实保障。(二)公司行业地位突出,项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域,已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势,行业地位突出,为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面,公司拥有良好生产管理基础,并且拥有国际先进的生产、检测设备;在技术研发方面,公司系国家高新技术企业,拥有省级企业技术中心,并与科研院所、高校保持着长期的合作关系,已形成了完善的研发体系和创新机制,具备进一步升级改造的条件;在营销网络建设方面,公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系,营销网络拓展具备可复制性。六、建设投资估算建设投资估算(一)项目总投资构成分析
11、(一)项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 28900.20 万元,其中:建设投资 23185.51万元,占项目总投资的 80.23%;建设期利息 231.77 万元,占项目总投资的 0.80%;流动资金 5482.92 万元,占项目总投资的 18.97%。(二)建设投资构成(二)建设投资构成本期项目建设投资 23185.51 万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用 19278.64 万元,工程建设其他费用3317.83 万元,预备费 589.04 万元。七、项目主要技术经济指标项目主要技术经济指标(一)财务效益
12、分析(一)财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入 67200.00 万元,综合总成本费用 50797.37 万元,纳税总额 7381.63 万元,净利润12031.07 万元,财务内部收益率 33.03%,财务净现值 24541.02 万元,全部投资回收期 4.50 年。(二)主要数据及技术指标表(二)主要数据及技术指标表主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积54667.00约 82.00 亩1.1总建筑面积95036.77容积率 1.741.2基底面积31706.86建筑系数 58.00%1.3投资强度万元/亩260.452总投资
13、万元28900.202.1建设投资万元23185.512.1.1工程费用万元19278.642.1.2工程建设其他费用万元3317.832.1.3预备费万元589.042.2建设期利息万元231.772.3流动资金万元5482.923资金筹措万元28900.203.1自筹资金万元19440.013.2银行贷款万元9460.194营业收入万元67200.00正常运营年份5总成本费用万元50797.376利润总额万元16041.437净利润万元12031.078所得税万元4010.369增值税万元3010.0710税金及附加万元361.2011纳税总额万元7381.6312工业增加值万元24131
14、.6813盈亏平衡点万元20063.26产值14回收期年4.50含建设期 12 个月15财务内部收益率33.03%所得税后16财务净现值万元24541.02所得税后第三章第三章 企业管理方案企业管理方案一、公司理财的目标和环境公司理财的目标和环境(一)公司理财的目标公司理财的目标取决于企业经营管理的总体目标,公司理财必须服务于企业总体目标的实现。关于公司的理财目标,一直存在不同的认知与争论,一些学者从不同的角度对之加以描述。然而,随着经济社会的发展,企业管理和财务理论与实务的不断进步,公司的理财目标也在不断地发展和变化。由于企业组织形式的不同,公司理财目标的多元化有其客观存在的基础。孤立、片面
15、地强调某一种目标并排斥其他目标是不合理的。最有代表性的公司理财目标主要有利润最大化、股东财富最大化和公司价值最大化三种。1.利润最大化从 19 世纪初至 20 世纪 50 年代,西方财务管理理论界认为利润最大化是公司理财的最优目标。以追逐利润最大化作为公司理财的目标,理论上有其合理性:利润是剩余产品的价值形式,追逐利润最大化将鼓励企业创造更多剩余产品;利润是经营收入减去经营成本的剩余,追逐利润最大化将鼓励企业加强管理、降低成本、节约资源;全社会范围内的企业追逐利润最大化,将促进全社会的财富最大化,进而促进全社会的繁荣与发展。其不足之处在于:利润概念在计算时间、包含内容等方面的内涵模糊不清,不足
16、以作为有关决策的依据;利润概念模糊了利润实现的时间差异,即没有考虑货币时间价值因素,使相关决策失去科学依据;利润概念忽略了风险,而事实上要求收益越高就要承担越大的风险,片面追求利润最大化的风险显而易见;利润的最大化完全忽略了现代企业的基本特征,不能满足企业利益相关者的利益要求。2.股东财富最大化公司制企业是企业组织形式的典型形态,股份有限公司是现代企业的主要形式。现代委托一代理理论中:投资者是股东,是委托人,委托经营者经营管理企业;企业经营代理人在其企业经营管理中最大限度地为股东谋取利益。股东财富最大化,就是指公司理财为股东谋取最大限度的财富。与利润最大化相比较而言,以股东财富最大化作为公司理
17、财目标的优点是:股东财富,特别是每股市价的概念明晰、具体;充分考虑了货币时间价值因素,因为股票的市场价值是股东持有股票未来现金净流量的总现值;综合考虑了风险因素,因为在运行良好的资本市场中每股市价的变动已反映了风险情况;股东财富的计量,以现金流量为基础而不是以利润为标准,有利于克服片面追求利润的短期行为。其不足之处主要有以下几个方面:只适用于上市公司;只强调了股东利益的最大化而忽略了其他利益相关者;要求具有运行良好的资本市场这一重要前提条件;股票价格本身是受多种因素影响的。3.公司价值最大化公司价值是公司全部资产的市场价值,公司价值最大化强调的是包括负债与股东权益在内的全部资产市场价值的最大化
18、,而股东财富最大化强调的仅是股东权益市场价值的最大化。因此,企业价值最大化是股东财富最大化的进一步扩展和演化。以企业价值最大化为理财目标,就是在公司理财中通过最优资本结构决策和股利政策等财务决策活动,在充分考虑货币时间价值和风险报酬、保持企业长期稳定发展的基础上,使企业总价值达到最大。其优势主要表现在所追求的不仅仅是股东财富的最大化,还包括企业的内在价值和长期价值,这就兼顾了与企业相关的各方面利益相关者的利益。但是企业价值最大化比股东财富最大化更为抽象,这就为实际操作带来了很大困难。公司理财的目标,除了以上三种典型观点以外,还有许多其他观点;如利益相关者利益最大化、每股收益最大化、经济附加值最
19、大化等。这些观点虽然都有一定的理论基础,但事实上都难以逾越股东财富最大化或企业价值最大化目标的内涵。综合以上论述,公司制企业,特别是股份有限公司,以股东财富最大化作为理财目标,应该是一个比较合理的选择。但是并不意味着利润最大化就是一个应该彻底抛弃的目标。在那些仍然存在的独资企业中,利润最大化仍然是最合理的选择。理财目标必须紧密结合自身组织形式和特点,不能盲从。(二)公司理财的环境公司理财是在一定的环境中进行的,而环境中存在着众多对理财活动产生影响的外部约束条件,它们会影响公司理财目标的实现程度,企业必须关注和适应它们的要求和发展变化。环境影响因素有很多,对公司理财而言,最主要的是制度环境因素、
20、金融市场环境因素和宏观经济环境因素。1.制度环境因素制度环境是指企业在进行理财活动时所处的涉及公司理财的体制、机制与法制环境,具体讲是企业应遵守的各种法律、法规和制度。市场经济制度是以法制为基础的,企业所有的理财行为都离不开相关法律、法规和制度的约束,并不断适应相关法律、法规和制度的调整和规范。这方面的法律和法规主要包括四个层面:国家和市场层面的法规,如证券法等;企业法律组织层面的法规,如公司法等;税务层面的法规,如所得税法等;财务层面的法规,如会计准则等。2.金融市场环境因素金融市场是企业投融资的场所,是企业长短期资金进行转换的场所,因而也为企业的各种财务决策提供重要的信息,如利率、汇率和股
21、价指数等。3.宏观经济环境因素宏观经济环境不仅会影响金融市场和政府的经济制度改变,进而影响企业,更是会直接影响企业的生存和发展。这方面的影响因素主要包括经济发展的状况、行业发展趋势、通货膨胀状况、利率与汇率变动趋势、政府的宏观经济政策和行业政策、竞争态势等。它们会影响企业的战略性财务决策。二、公司理财的任务与内容公司理财的任务与内容公司的理财目标是利润或价值最大化,其实现的途径是提高报酬率或降低风险,而决定报酬率高低或风险大小的则是企业的投资项目、资本结构和股利分配政策。因此,企业的投资决策、融资决策和股利分配政策的选择就构成了公司理财的主要内容。1.投资决策分析和判断公司是否应该购置长期资产
22、。购置长期资产的原因可能是扩大经营规模的需要或掌握核心技术的需要,也可能是更新旧资产的需要。因此,需要估计购置新资产的成本支出及其对资产结构和公司价值的影响程度、资产本身的风险大小、新旧资产替换的成本高低等,最终作出公司的长期投资决策选择新建或扩建项目,以及更新改造项目应该接受还是放弃。在财务管理中,这一部分内容也称为资本预算决策。2.融资决策公司投资的资本不可能完全自给自足。是发行优先股股票或普通股股票?还是发行普通债券或可转换债券?不同融资方式的成本是多少?公司的债务与股本的比例应该如何确定?如果要正确地回答以上问题,首先必须了解公司的各种融资手段和获取资本的途径、方法;其次,需要估计公司
23、的融资成本及其对资本结构和公司价值的影响程度、融资本身的风险大小等,最终找出合理的长期融资方案,以便使公司既满足资本需求又能够达到成本最低、公司价值最大。3.股利分配决策股利分配决策,也可以简称为股利决策。在公司的财务管理中,是否应该拥有一个相对稳定的股利政策?某一时期的股利策略应该怎样制定?公司制定股利政策和股利策略时应该考虑哪些影响因素?这些都是财务管理人员将会面临的重大决策问题。为了分析和解决公司的股利决策问题,需要我们深入了解股利支付的目的、程序、方式、数量和条件。三、财务报表简介财务报表简介按照目前的国际惯例,企业应提供的财务报表有资产负债表、利润表和现金流量表。资产负债表和利润表可
24、以直接从调整后的试算平衡表编制。利润表和资产负债表都是按权责发生制编制的。其中利润表是“动态”的报表,反映的是时期数。资产负债表是“静态”的报表,反映的是时点数。现金流量表也是“动态”的报表,反映的是时期数,但它是按现金制(或混合基础)编制的。1.资产负债表资产负债表反映企业经过一段时间的经营以后,期末所有资产、负债和所有者权益数额以及当期的变化情况,反映的是时间点的概念。资产负债表呈左右结构,其中资产在左,负债和所有者权益在右,并且左右两边最后一行的总计所显示出的数字金额必须是相等的。资产按流动性从大到小可分为流动资产、长期对外投资、固定资产以及无形资产及递延资产等几类。流动资产般是一年内能
25、够收回的资产(如现金及银行存款、有价证券、应收账款、存货等),这类资产在企业的日常经营活动中占有极其重要的地位;长期对外投资是指企业不准备在一年内变动的股权投资和长期债券投资等;固定资产是指需要一年以上的时间逐步收回的那部分资产(如厂房、机器设备等);无形资产及递延资产是指企业的专利权、商标权、土地使用权、非专利技术、商誉等各种无形资产的评估价值以及企业发生的不能全部计入当期损益,应当在以后几年度内分期摊销的各项费用(如开办费、融资租赁、固定资产修理支出等)。负债是指企业所欠的债务和应付未付等项目。负债分为流动负债和长期负债。流动负债是指一年内必须偿还的债(如短期银行借款、应付账款等);而长期
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