山西省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合练习试卷B卷附答案.doc

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1、山西省山西省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合练习试卷人胜任能力综合练习试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C2、某公司总资产 1 个亿，资产负债率为 70，为降低资产负债率，拟股本融资 4000 万元，则融资后的权益乘数为（）。A.2 倍B.3.33 倍C.4.67 倍D.0.5 倍【答案】A3、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、

2、【答案】C4、以下应计入其他综合收益的项目有()。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】D5、某有限责任公司 2017 年股改，股改前经审计净资产 60000 万元，拟以经审计净资产折股。计划 2018 年申报，预计 2018 年净利润 15000 万元，市盈率 20倍。拟募集资金 60000 万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、根据证券公司及基金管理公司子公司资产

3、证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】C7、甲公司 2012 年 1 月 1 日专门借款 2000 万元，年利率为 5，当日支付 1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013 年 1 月 1日，又借入一笔一般借款 1000 万元，年利率 8。同日，支付工程款 800 万元。项目在 2013 年 3 月 31 日完工。则以下说法正确

4、的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A8、假设 A 公司拟收购 B 公司，在收购过渡期内，B 公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为 A 公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于 A 公司的投资项目C.提议出售占公司总资产 51%的子公司D.拒绝将 A 公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D9、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续 2 年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于 1000 万【答案】B10、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。

5、发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期 1 次，延期时间不得超过 2 个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】A11、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】A13、甲企业 2013 年 11 月 3 日，销售 10 万件产品给乙企业，售价 20 元，成本10 元，约定保质期 5 个月，如果发生质量问题，5 个月内可以退回。甲企业已于 2013 年 12 月 31 日，根据以往的经验确认可

6、能的退货率为 10。2014 年 3月 31 日，甲公司 2013 年的会计报表经批准报出，截至 2014 年 3 月 31 日，实际退货率为 5，问 2013 年甲公司报表以下说法正确的有（）A.确认预计负债 100 万B.确认预计负债 50 万C.对甲公司的利润影响 95 万D.对甲公司的利润影响 90 万E.对甲公司的利润影响 100 万【答案】C14、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1 年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司 100 股股票【答案】B15、注册资产评估师在运用收益法进

7、行资产评估时，可采用的方法包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B16、甲公司于 2015 年 12 月 29 日以 1000 万元取得对乙公司 80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为 800 万元。2016 年，12 月 25 日甲公司又出资 100 万元自乙公司的其他股东处取得乙公司 10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为 950 万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制 2016 年的合并资产负债表

8、时，应确认的商誉金额为（）。A.360 万元B.365 万元C.355 万元D.640 万元【答案】A17、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D18、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B19、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C20、某可转换债券的面值为 1000 元，转换价格为 40 元。标的股票的市场价格为 45 元，可转债的市场价格为 1100 元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C21、下列关于上交所科创板

9、首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过 5 个【答案】B22、关于租赁，以下说法正确的有（）。

10、A.、B.、C.、D.、【答案】C23、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A24、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】D25、某公司只生产一种产品，单价为 4 元，单价的敏感系数为 4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C26、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申

11、购单位为 500 股，申购数量应当为 500 股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的 11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】D27、甲公司 2010 年 1 月 1 日购入乙公司 80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010 年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为 2000 万元，无其他所有者权益变动。2010 年末，甲公司合

12、并财务报表中少数股东权益为 825 万元。2011 年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为 5000万元，无其他所有者权益变动。2011 年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为 8500 万元。下列各项关于甲公司 2010 年度和 2011 年度合并财务报表列报的表述中,正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D28、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B29、在上海证券交易所上市的 A 公司拟募集金额扩大公司业务，如果 A 公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络

13、投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】C30、在某商铺的租赁安排中，出租人 219 年 12 月 20 日与承租人签订协议，出租人于 220 年 1 月 1 日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有 3 个月的免租期，起租日为 220 年 4 月 1 日，承租人 220 年 4 月 2 日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219 年 12 月 20 日B.220 年 1 月 1 日C.220 年 4 月 1 日D.220 年 4 月 2 日【答案】B31、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确

14、的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在 T 日参与网上申购B.网下投资者 T 日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的 10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】C32、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在 T 日参与网上申购B.网下投资者 T 日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的 10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档

15、价格【答案】C33、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D34、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D35、某公司未清偿的认股权证允许持有者以 20 元价格认购股票，当公司股票市场价格由 25 元上升到 30 元时，认股权证的理论价值便由 5 元上升到 10 元，认股权证的市场价格由 6 元上升到 10.5 元。此权证的杠杆作用即为()。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】D36、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B37、

16、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D38、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B39、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D40、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第 1 号申报与审核，以下说法错误的是（）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起

17、十个交易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在 5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】A41、甲上市公司股本 4000 万，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确

18、的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】D42、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A43、以下非公开发行的对象，应当锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C44、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B45、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】A46、假设 A 公司以协议方式收购 B 上市公司，在收购过渡期内

19、，B 公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为 A 公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于 A 公司的投资项目C.提议出售占公司总资产 51的子公司D.拒绝将 A 公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D47、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺 12 个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当

20、不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】B48、2014 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2013 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2014 年 12 月 31 日资产总额为 22 亿元，2015 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2013、2014 年末资产总额分别为 10 亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B49、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为 3000 万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（)

21、A.初始做市商为 5 家，1 家做市商持有 30 万股，其他 4 家每家持有 10 万股B.初始做市商为 4 家，每家持有 20 万股C.初始做市商为 5 家，1 家做市商持有 60 万股，1 家持有 40 万股，其他 3 家每家持有 5 万股D.初始做市商为 4 家，1 家做市商持有 40 万股，其他 3 家每家持有 20 万股【答案】D50、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列关于资产评估的说法正确的有（）A.使用重置成本法进行评

22、估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时(基准日)价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选 3 个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】AB2、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）A.存货跌价准备B.应收账款坏账准备C.持有至到期投资减值准备D.可供出售债务工具投资减值准备【答案】ABCD3、非上市公众公司可以向特定对

23、象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）A.公司的控股股东B.持有公司 5股份的股东C.持有公司 3股份的股东D.公司的董事、监事、高级管理人员E.公司的核心员工【答案】ABCD4、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD5、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的 TN 措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、

24、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】ABD6、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】ABCD7、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公

25、司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员无需向上市公司通报有关信息B.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息。D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易。【答案】BD8、甲公司拟于 2015 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成

26、实质性障碍的有（）A.甲公司 2012 年 4 月将公司的主营业务变更成绿色照明B.甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍C.甲公司在 2013 年 4 月更换了监事D.发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬【答案】ABD9、某上市公司，在其年度资产负债表日后至财务报告批准报出日前发生的下列事项中，属于非调整事项的有（）A.一栋厂房因地震倒塌，造成公司重大损失B.以前年度售出商品发生退货C.董事会提出股票股利分配方案D.资产负债表日后发现财务报表舞弊或差错E.发生企业合并【答案】AC10、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）A.保荐机构履行问核程序时

27、，应要求项目的两名签字保荐代表人填写关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表B.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在问核表上签字确认C.问核表作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交。D.保荐机构应在发行保荐工作报告中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式【答案】ABCD11、甲公司于 2007 年 1 月 1 日购入乙公司 30%的股份，购买价款为 1 200 元，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为 5 000 元，账面价值 4 000

28、 元，其中除存货账面价值为 1 000 元，公允价值为 2 000 元外，其他各项账面价值和公允价值均相同，乙公司 2007 年实现净利润 1 000 元，乙公司 2007 年度账面存货 80%对外销售，则以下说法正确的是（）A.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 500B.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 560C.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 300D.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 60【答案】BD12、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）

29、A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】CD13、禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益欺诈行为（）A.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】ABCD14、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）A.以售后回购方式销售商品时，应当按销售收入的款项高于商品账面价值的差额确认收入B.分期收款销售商品，如延期

30、收款具有融资性质，则企业应当按应收的合同或协议价款的公允价值确认收入C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，企业应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。D.让渡资产使用权收入包括企业依合同约定按销售收入一定比例收取的专利权使用费。E.建造合同完成后，处置残余物资取得的收益，应当确认为其他业务收入【答案】BCD15、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）A.集团甲以其持有的乙公司股权对乙公司高管股权激励，甲按现金结算股份支付处理；乙按权益结算股份支付处理；B.集团甲以自身股权对乙高管股权激励；甲按权益结算；乙按现

31、金结算；C.集团甲以丙股权对乙高管股权激励：甲按现金结算；乙按现金结算；D.集团甲以股票增值权(即现金)对乙高管激励；甲按现金结算，乙按权益结算；E.乙公司以丙公司股权对乙高管激励；乙按现金结算：【答案】AD16、根据证券法规定，公开发行公司债券应符合下列哪些条件（）A.股份公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元B.累计债券余额不超过净资产 40C.最近三年累计净利润足以支付公司债券一年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策【答案】ABD17、上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上

32、调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】ACD18、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）A.股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存，保存期限不少于 5 年B.同意表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准C.公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司 3以上股份的股东，有权向公司提出提案D.单独或合计持有公司 10以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出E.独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根

33、据法律、行政法规和章程的规定，在收到提议后10 日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见【答案】BCD19、以下关于上市公司股权激励的说法正确的有（）A.上市公司近 1 年受到交易所公开谴责，不能进行股权激励B.上市公司近 1 年审计报告是无法表示意见，不能进行股权激励C.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的 10D.采用股票期权方式进行股权激励的，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于 1 年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5 年E.采取股票期权方式的股权激励不能在定期报告公布前 30 日内授予股票期权【答案】BC20、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）A.自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票B.募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司C.募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券D.转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个交易日该公司股票交易均价或前1 交易日的均价【答案】BC