山东省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷A卷附答案.doc

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1、山东省山东省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷人胜任能力能力检测试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.C.、D.、【答案】C2、2016 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 106 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6%，期限为 3 年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9

2、%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A3、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D4、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司 7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商 8%股份，为主办券商第 6 大股东C.主办券商的第 6 大股东，持有申请挂牌公司 5%股份，为申请挂牌公司第 2 大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商 3%股份，为主办券商第 3 大股东【

3、答案】A5、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D6、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B7、某公司本年的流动资产合计为 300 万元，存货为 180 万元，流动负债为 100万元，则该公司本年的速动比率是（）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】B8、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产 5%的重大损失D.发行人当年累计新增

4、借款或对外提供担保超过上年末净资产的 20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的 10%【答案】C9、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C10、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是()。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值

5、能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】D11、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】C14、关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（）。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得

6、少于 3 年B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩D.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在 45 个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】B15、下列关于期权价格的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C16、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%。甲公司在 2016 年6 月 1 日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为 200

7、 万元，增值税税额为 34 万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为 160 万元。2016 年 6 月 1 日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于 2016 年 10 月 31 日将所售商品回购，回购价为 220 万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响 2016 年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】A17、A 公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是()。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预

8、测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】B18、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有()。A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】C19、甲上市公司 2014 年净利润为 6000 万元，投资收益为 1000 万元，与筹资活动相关的财务费用为 500 万元，经营性应收项目增加 750 万元，经营性应付项目减少

9、 250 万元，固定资产折旧为 400 万元，无形资产摊销为 100 万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015 年 9 月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D20、甲公司同一控制下取得乙公司 60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值 3000 万、公允价值 3200 万，合并报表所有者权益合计 3300 万，公允价值 3500 万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】

10、C21、某公司销售收入 30000 万元，利润总额为 6000 万元，变动成本率为60，则安全边际率为（）。2015 年 5 月真题A.30B.40C.50D.60【答案】C22、A 公司债券于 2016 年 5 月 21 日过会，6 月 21 日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B23、某上市公司股本总额为 1 亿，截止 2014 年末可分配利润为 1 亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选 2014 年方案中，符合上市公司监管指引第 3 号现金分红的是（）。A.10 送 2 派 1 元B.10 送 3 派 2 元C.

11、10 送 6 派 3 元D.10 送 5 派 2 元【答案】B24、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前 3 个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于 2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2012 年 12 月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于 30%【答案】A25、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款 600 万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经

12、双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值 500 万元，成本 300 万元。甲公司在重组日对该应收账款计提 100 万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。2015年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D26、甲公司拟提供 2012 年半年度财务报告，则 2012 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A27、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 47 号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（）。A.招股说明书的有效期为 6 个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算B.招股说明书

13、引用的财务报告在其最近一期截止日后 6 个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过 2 个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换D.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】B28、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】B29、下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市

14、公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】D30、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A31、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A32、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50以上且超过 3000 万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50以上且超过 3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10且超过 100 万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额 50且超过 500 万【答案】B33、下列机

15、构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。发行人法定代表人A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A34、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A35、甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间

16、的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】D36、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B37、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】C38、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.C.D.、【答案】A39、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A40、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。A.连续 2 年亏损B.最近

17、1 年末净资产为负C.最近 2 年被出具保留意见审计报告D.连续 2 年营业收入低于 1000 万元【答案】B41、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B42、根据规定，在下列()情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.,B.,C.II,D.,【答案】A43、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】B44、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】D45、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者

18、，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D46、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A47、2018 年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C48、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由 20 万元变更为 5 万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的 2变更为 1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】D49

19、、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A50、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告(明细版)，并对企业基本信用信息报告(明细版)所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因，对于企业基本信用信息报告(简单版)可不用核查B.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调

20、查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告(简单版)和企业基本信用信息报告(明细版)，并对两份报告所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明【答案】BC2、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交

21、易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。E.交易对方是同一方或相同多方【答案】ABCD3、关于发出存货的计量方法正确的有（）A.先进先出法B.后进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别计价法【答案】ACD4、下列属于非货币性资产交换的有（）A.以其他应收款换入投资性房地产B.以持有至到期债券投资换入固定资产C.以交易性金融资产换入长期股权投资D.以公允价值 100 万元专利技术和公允价值 30 万元应收账款换入一批存货【答案】CD5、下列影响权益乘数的有（）A.现金购买股权B.发行公司债券C.发行股票D.用现金偿还采购款【答案】BCD6、甲公司

22、在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节项目的有（）。A.固定资产折旧B.资产减值准备C.应收账款的增加D.处置固定资产的收益E.递延所得税资产的增加【答案】ABCD7、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）A.可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；B.可交换公司债券交换的是上市公司己发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股

23、东，可转换公司债券的发行人是上市公司【答案】ABD8、下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）A.处置固定资产产生的净收益B.重组债务形成的债务重组收益C.持有可供出售金融资产公允价值增加额D.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额【答案】ABD9、甲公司截至 2013 年 12 月 31 日，法定盈余公积 3000 万，任意盈余公积1000 万，注册资本 1 个亿，实收资本 5000 万，2014 年 i 月 1 日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）A.转增后盈余公积不得低于 2500 万元B.转增后盈余公积不得低于 1250 万元C.

24、转增后法定盈余公积不得低于 2500 万元D.转增后法定盈余公积不得低于 1250 万元【答案】AC10、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过

25、该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD11、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】AC12、以下关于或有事项的说法正确的有（）A.与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债B.甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，属于或有事项。C.待执行合同变

26、为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，不需要再确定预计负债D.待执行合同变为亏损合同时，合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认预计负债。【答案】AD13、以下应计入管理费用的有（）A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】AB14、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）A.对另外一个行业进行大额投资B.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查C.13 以上的机器季节性停工检修D.产品季节性提高价格 5E.成本上升，预计对公司利润影

27、响较大F.公司增资【答案】AB15、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，己经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BCD16、下列上市公司董事、监事和

28、高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）A.上市公司于 9 月 10 日公告季度报告，董事于 8 月 5 日买入股票B.上市公司于 9 月 18 公告业绩快报，于 10 月 7 日公告季度报告，监事于 9 月5 日买入股票C.上市公司于 8 月 21 日披露重大事件，高管于 8 月 22 日头入股票D.上市公司于 9 月 1 日起筹划重大资产重组，10 月 31 日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前 45 天卖出股票【答案】AB17、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.己持有上市公司 30股份的股东，向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东

29、持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 5的股份C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】BCD18、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）A.同时受国资委控制的两个企业，无其他控制、共同控制重大影响关系B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户C.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构D.企业设立的企业年金基金【答案】ABC19、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB20、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，以下说法正确的有（）A.通知出境管理机关依法阻止其出境B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产D.责令证券公司更换相关人员【答案】AC