山东省2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识练习试卷A卷附答案.doc

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1、山东省山东省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识练习试卷基础知识练习试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于并购方式实现退出的程序，表述错误的是（）。A.转让方与受让方谈判并签署股权转让协议B.尽职调查可能涉及公司法律、财务、商务等方面C.因为涉及商业机密，股权转让交易流程中不能有第三方机构参与D.有些股权转让行为需要得到政府主管部门的批准【答案】C2、（）是指股权投资基金要求目标公司在执行某些可能损害投资者利益或对投资者利益有重大影响的行为时，需取得投资者同意的条款。A.完全棘轮条款B.保护性条

2、款C.加权平均条款D.回售条款【答案】B3、对于信托（契约）型基金来讲，基金合同当事人遵循（）订立基金信托契约。A.、B.、C.、D.、【答案】C4、（2016 年真题）关于中国证券投资基金业协会的职责，下列表述错误的是（）。A.制定行业执业标准和业务规范B.依法维护会员的合法权益C.制定和实施行业自律规则D.办理公募基金和私募基金的备案【答案】D5、财务比率分析是财务尽职调查的重点之一，其具体内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D6、下列关于公司法中合伙企业解散、清算规则说法错误的是（）。A.清算结束，清算人应当编制清算报告，经全体合伙人签名、盖章后，在十五日内向企业登记机关报送清

3、算报告，申请办理合伙人企业注销登记B.合伙企业依法被宣告破产的，对普通合伙人对合伙企业债务不承担无限连带责任C.合伙企业不能清偿到期债务的，债权人可以依法向人民法院提出破产清算申请，也可以要求普通人合伙人清偿D.合伙企业注销后，原普通合伙人对合伙企业存续期间的债务仍应承担无限连带责任【答案】B7、私募基金管理人内部控制要素中信息与沟通指（）A.包活经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。B.及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。C.根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承

4、受范围之内。D.对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。【答案】B8、（2021 年真题）关于公司型基金的所得税，以下表述错误的是（）A.、VB.、VC.、D.、【答案】A9、企业面临的主要风险包括哪些方面（）。A.B.C.D.【答案】A10、关于合伙型基金的基本税负，描述正确的是（）A.基金因其生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则，因此在基金层面不涉及缴纳流转税B.合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为生产经营所得C.基金的自然人投资者按基金企业的所得税率缴纳所得

5、税D.根据现行税法的规定，如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）为自然人，比照个人所得税法中的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5%30%的五级超额累进税率，计缴个人所得税【答案】B11、我国自（）起正式在全国范围内开展营业税改征增值税试点。A.2016 年 5 月 1 日B.2016 年 5 月 10 日C.2016 年 6 月 1 日D.2016 年 6 月 10 日【答案】A12、下列关于律师对申请股权投资基金管理人登记的机构出具法律意见书的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D13、（）指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

6、A.公允价值B.当前价值C.实际价值D.未来价值【答案】A14、下列关于信托（契约）型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算的说法中，错误的是（）。A.信托（契约）型股权投资基金收益分配原则由基金合同约定B.信托（契约）型股权投资基金无须在工商行政管理机关办理工商登记手续C.信托（契约）型基金份额转让的价格由基金托管人计算，基金管理人复核D.信托（契约）型股权投资基金的清算由清算小组负责【答案】C15、（2017 年真题）在我国，一般所称“私募股权投资基金”的准确含义应该为（）。A.私人股权投资基金B.私募证券投资基金C.私募类私人股权投资基金D.私募类股权投资基金【答案】C16、对于有限合

7、伙企业，合伙协议应当载明的内容不包括（）。A.普通合伙人和有限合伙人的姓名或者名称、住所B.执行事务合伙应当具备的条件和选择程序C.有限合伙人的除名条件和更换程序D.有限合伙入伙、退伙的条件、程序以及相关责任【答案】C17、（2018 年真题）除当法律要求或遵守相关监管机构的披露要求外，投资方应对投资中了解的目标公司的商业秘密和其他信息承担保密义务。这往往是投资协议中（）的约定。A.保密条款B.排他性条款C.反摊薄条款D.保护性条款【答案】A18、合伙型股权投资基金的合伙协议，必备内容的事项包括（）。A.B.C.D.【答案】C19、私募基金的特殊风险不包括（）。A.基金未托管所涉风险B.外包事

8、项所涉风险C.聘请投资顾问所涉风险D.税收风险【答案】D20、股权投资基金的合格投资者指的是具备（）识别能力和（）承担能力。A.资产B.管理C.责任D.风险【答案】D21、（2020 年真题）某国内的股权投资基金使用相对估值法,对本土的 A 公司进行交易估值,可比公司 B 在美国上市,相比之下,A 公司技术更为先进,用户规模更大,实力更为雄厚,有望很快在国内上市,以下表述正确的是（）。A.A 公司的竞争力更强,所以其交易估值高于 B 公司市值B.A 公司具有资本市场的流动性,A 公司的交易估值低于 B 公司市值C.A 公司将在国内上市,国内认知度高,所以其交易估值高于 B 公司市值D.A 公司

9、的竞争力更强,B 公司具有资本市场的流动性,所以 A 公司交易估值不能直接跟 B 公司市值作比较【答案】D22、(2017 年)下列关于股权投资基金跨境投资的政府管理，说法错误的是（）。A.境外股权投资基金在中国境内的投资活动，实质是境内主体的境外投资，需遵守国家对外商直接投资的法律监管B.外国投资者并购境内非外商投资企业包括上市公司，涉及国家规定实施准入特别管理措施的，需要完成商务部门审批等程序C.中国境内的股权投资基金进行境外投资，必须获得有关监管机构的批准D.进行境外投资也受到国家外汇管理机关有关外汇政策的规管【答案】A23、关于估值调整条款，表述错误的是（）。A.估值调整条款的触发条件

10、是目标公司的实际业绩未达到事先约定的业绩目标B.估值调整条款通常约定，在一定期限之后如果企业未能完成一定指标，将对投资者按规则进行补偿C.估值调整条款的主要目的是用来弥补投资者因企业实际价值降低而蒙受的损失D.估值主要依据公司当时的经营业绩以及对未来经营业绩的预测，具有一定的风险性【答案】A24、（）是指截至某一特定时点，投资人从基金获得的分配金额总和与投资人已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资人现金的回收情况。A.市盈率B.已分配收益倍数C.总收益倍数D.内部收益率【答案】B25、对于处在不同成长阶段的被投资企业，投资机构对其在投资后管理中参与的程度与侧重点也有所不同。对于早期阶段的被投资

11、企业，投资机构侧重于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C26、在股权投资基金的分配中，（）是指在基金清算或其他约定时点，对已经分配的收益进行重新计算，如果基金投资者实际获得的收益率低于门槛收益率，或者收益分配比例不符合基金合同约定的，基金管理人需要将已经分得的部分或全部业绩报酬返还至基金资产，并分配给基金投资者。A.回拨机制B.追赶机制C.门槛收益率D.瀑布式的收益分配体系【答案】A27、下列（）不属于申请机构的子公司。A.持股 38%的其他企业B.持股 26%的其他企业C.持股 4%的金融企业D.持股 9%的金融企业【答案】C28、下列关于公司型股权投资基金的减资，说法错误的是（）。A.

12、减资方式是减少出资总额，但不得改变股东出资比例B.应签订股东大会（股东会）决议文件C.股份有限公司型股权投资基金作出减资决议须经出席股东大会（股东会）的股东所持表决权的 2/3 以上通过D.有限责任公司型股权投资基金作出减资决议须经代表 2/3 以上表决权的股东通过【答案】A29、股权投资基金风险揭示书中，以下应作为特殊风险进行揭示的是（）。A.基金运营风险B.流动性风险C.基金未履行登记备案手续所涉风险D.募集失败风险【答案】C30、股权投资基金管理人利用部门分社、岗位分设、外包、托管等方式实现（）A.内部牵制B.授权流程管理C.专业化运营D.业务流程控制【答案】D31、基于目标收益率倒推当

13、前价值的估值方法是（）。A.成本法B.相对估值法C.创业投资估值法D.清算价值法【答案】C32、清算价值法常见于杠杆收购和（）。A.破产投资策略B.市场投资C.价值投资D.清算策略【答案】A33、下述哪个机构可以接受股权投资基金管理人的委托成为募集机构（）A.具有资产管理资格的中国证监会会员的资产管理公司B.具有资产管理资格的中国证券投资基金业协会会员的资产管理公司C.具有基金销售业务资格的中国证监会会员的基金销售公司D.具有基金销售业务资格的中国证券投资基金业协会会员的基金销售公司【答案】D34、托管人按照规定对基金管理人的会计核算结果进行复核，主要核对内容包括：（）。A.、B.、C.、D.

14、、【答案】A35、私人股权包括未上市企业和上市企业非公开发行和交易的（）。A.普通股B.依法可转换为普通股的优先股C.可转换债券D.以上都是【答案】D36、（2020 年真题）股权投资基金对创业早期企业的常用估值方法是（）A.成本法B.折现现金流估值法C.经济增加值法D.创业投资估值法【答案】D37、依据中国法律在中国境内设立的主要以人民币对中国境内非公开交易股权进行投资的基金是（）。A.人民币股权投资基金B.股权投资基金C.外币股权投资基金D.创业投资基金【答案】A38、(2017 年)下列关于相对估值法的说法中，正确的是（）。A.市盈率倍数法比较适用于资产流动性较高的金融机构B.市销率倍数

15、法可以反映成本的影响C.银行业的估值通常会用市销率倍数法D.对于折旧摊销影响比较大的企业（如重资产企业），比较适合用企业价值息税折旧摊销前利润倍数法【答案】D39、经济增加值 EVA=税后净营业利润-资本成本=（R-C）xA=RxA-CxA，其中，C是（）。A.资本投入B.资金成本C.加权资本成本D.资产成本【答案】C40、除中国证监会作为股权投资基金法定监管机构外，其他相关政府部门和司法机关也在各自职责范围内行使对股权投资基金的管理职权。工商行政管理部门承担的职责是（）。A.政府投资基金的管理和规范B.股权投资基金相关的税收政策管理C.地方国有企业参与股权投资基金的监督管理D.公司型股权投资

16、基金的工商登记【答案】D41、下列不属于企业的关键比率预警信号（）A.流动比率B.违约金比例C.速动比率D.存货周转率【答案】B42、（2017 年真题）基金业协会对兼营以下（）业务机构将不予登记。A.、B.、C.、D.、【答案】D43、（2020 年真题）关于我国二级股票市场的主要交易机制，以下表述正确的是（）A.大宗交易转让的买卖双方可以就交易价格和数量进行协商，具有高效率低成本的特点，但会对股票的交易价格形成巨大冲击B.上市公司股份的买卖双方可以就已达成的转让协议，向证券交易所和登记机构申请办理股份的转让过户，但该股份的转让仅限于流通股C.如果收购人自愿选择以要约方式收购上市公司股份，其

17、可以选择向被收购的所有股东发出只收购其持有的部分股份的要约D.竞价交易的规则约定，ST 股票和*ST 股票价格的涨跌幅（一个交易日价格相对上一个交易日收市价格）均不超过 20%【答案】C44、以（）等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于私募基金的，私募基金管理人或者私募基金销售机构应当穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数。A.合伙企业、契约B.合伙企业、谈判C.合资企业、谈判D.合资企业、契约【答案】A45、20 世纪 50 年代至 70 年代，创业投资基金主要投资于中小成长型企业，此时的创业投资基金为经典的（）。A.狭义创业投资基金B.并购基金C.不动产

18、基金D.定向增发投资基金【答案】A46、2007 年 6 月 1 日开始实施的合伙企业法（修订），增加了（）这种新的形式，更好地适应股权投资基金运作。A.有限合伙B.外资合伙C.普通合伙D.临时合伙【答案】A47、在合伙型基金中，普通合伙人、有限合伙人及基金管理人通过（）等系列协议，约定相关权利和责任，同时也对基金运作的相关事宜进行事先规范。A.有限合伙协议,委托协议B.投资协议,委托协议C.投资协议,委托管理协议D.有限合伙协议,委托管理协议【答案】D48、（2016 年真题）设立外商投资创业投资企业，至少有（）个投资者应符合必备投资者的要求。A.五B.二C.三D.一【答案】D49、下列指标可以用来分析企业盈利能力的是（）。A.资产收益率B.资产周转率C.资产负债率D.利息保障倍数【答案】A50、公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额（）的罚款。A.百分之五以上百分之二十以下B.百分之五以上百分之十以下C.百分之五以上百分之二十五以下D.百分之五以上百分之十五以下【答案】D