山东省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案).doc

《山东省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《山东省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案).doc（26页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、山东省山东省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库人胜任能力通关题库(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D2、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、甲公司 2016 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2017 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日。2017 年甲公司发生的下列事项应作为资产

2、负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、保荐机构应在发行保荐书中对下列（）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B5、甲公司 2015 年财务报表于 2016 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务报表的是（）。A.B.、C.、D.【答案】D6、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议

3、给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】D7、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C8、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D9、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.

4、、【答案】C10、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C11、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A12、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于()个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.20D.30【答案】C13、某公司 2014 年末净资产为 100 亿元，近 3 年平均可分配利润为 25 亿元。公司拟申请发行企业债券，项

5、目投资总额为 45 亿元，假设本次债券票面利率为 5，则发行规模最高A.27 亿元B.31.5 亿元C.40 亿元D.50 亿元【答案】B14、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】C15、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对

6、（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C17、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.B.C.D.【答案】C18、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】A19、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】C21、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C22、以下情形中，可认

7、定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D23、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A24、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】A25、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市

8、公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B26、甲公司发行面值为 100 元的优先股 100 万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】D27、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】C28、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司 28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公

9、司 80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司 5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由 6%增加至 12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司 33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司 8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后 2 日内不得再行买卖该上市公司的股票E

10、.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】B29、2012 年 1 月 1 日，甲企业取得专门借款 2000 万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为 5，2012 年累计发生建造支出 1800 万元，2013 年 1 月 1日，又取得一般借款 500 万元，年利率为 6，当日发生建造支出 300 万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013 年 10 月至 12 月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013 年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】A30、根

11、据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在 3 个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】C31、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C32、根据深圳证券交

12、易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可

13、抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】D33、甲公司拥有 A、B、C 三家子公司，其中 A 公司是在 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付 9000 万元现金取得，拥有 A 公司 60的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为 10000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A

14、 公司 40股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例将为 20，剩余 20股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A公司的控制权，但对 A 公司仍存在重大影响；处置当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 10200 万元，公允价值为 10700 万元，A 公司在 2010 年 7 月 1 日至2012 年 6 月 30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A34、2021 年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司 80股权。为取得该股权，该公司增发 200

15、0 万股普通股，每股面值为 1元，每股公允价值为 5 元；支付审计评估等费用 100 万元，为发行股票另支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】A35、以下人员需要在 IPO 招股说明书上签字的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B36、甲上市公司 2012 年的财务报告批准报出日为 2013 年 4 月 26 日。该公司对下列发生在

16、 2013 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中，正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B37、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实

17、际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司 50的股份，继续增持 5，不影响该公司的上市地位【答案】D38、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】C39、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C40、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、

18、【答案】A41、某高尔夫球具生产企业 2018 年 9 月 1 日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为 1392 万元，合同约定于 9 月 5 日、11 月 5 日各支付 50价款，9月 5 日按照约定收到 50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为 10，该企业适用的增值税税率为 16%，该企业 9 月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】A42、某项融资租赁合同，租赁期为 5 年，每年年末支付租金 80 万元，承租人担保的资产余值为 50 万元，与承租人有关的 A 公司担保余值为 30 万元，租赁期间，履约成本共 60 万元，或

19、有租金 30 万元。就承租人而言，最低租赁付款额为()万元。A.450B.480C.510D.540【答案】B43、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司 100 股股票【答案】B44、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B45、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】B46、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60

20、B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职D.某现任监事 2 年前被交易所公开谴责【答案】B47、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D48、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募

21、集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】D49、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B50、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下是上市公司不得公开发行证券的情形有（）A.擅自改变前次公开发行证

22、券募集资金的用途而未作纠正B.最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责C.上市公司及其控股股东最近 12 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为D.现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查【答案】ABC2、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益B.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本C.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量D.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本E.以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益【答案】AB3、下列各项中，属于所

23、有者权益的有（）A.盈余公积B.实收资本C.其他综合收益D.库存股E.资本公积【答案】ABCD4、上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）A.非公开发行股票B.股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30D.回购股份减少资本【答案】ABCD5、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售 2 个交易日前刊登提示性公告的有（）A.预计未来 6 个月内出售股份可能达到公司股份总数 5的B.最近 12 个月内控股股东受到深交所 1 次通报批评处分C.最近 12 个月内控股股东受到深交所公开谴责D.公司股票被实施退市风险警示【答案】

24、ACD6、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊 5 个股东，分别出资 40、15、15、15、15，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低于庚，公司章程约定 23 以上股东同意才能转让。A.甲可以转让，转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有优先购买权D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意 00.-1 转让【答案】ABC7、股份公司股东可以查阅（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.股东名册E.会计账簿【答案】AD8、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益B.取得可供出售

25、金融资产发生的交易费用应计入资产成本C.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量D.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本E.以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益【答案】AB9、以下关于中小企业私募债的说法正确的有（）A.私募债发行利率不超过 20B.上海交易所和深圳交易所私募债转让价均为净价交易C.深交所要求单笔现货交易数量不得低于 5000 张或者交易金额不得低于人民币50 万元：上交所要求转让申报数量应当不低于面值 5 万元D.上交所中小企业私募债期限为 1 年以上 3 年以下【答案】ACD10、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是

26、（）A.可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】BC11、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.盈余公积B.实收资本C.直接计入所有者权益的利得D.坏账准备E.直接计入所有者权益的损失【答案】ABC12、下列关于享受所得税优惠的说法，正确的是（）A.在计算应纳税所得额时，企业为开发新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50加计扣除B.在计算应纳税

27、所得额时，安置残疾人员所支付的工资，在据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的 100加计扣除C.对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在 2001 年至2010 年期间，减按 15的税率征收企业所得税D.非居民企业在中国境内未设立机构，就其来源于中国境内的所得按减 10的税率征收企业所得税【答案】ABD13、甲公司于 2008 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158万元。至 2009 年底已预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2009 年12 月 31 日实际

28、发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2008 年已确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司该 2009 年度应确认收入为 190 万元B.甲公司 2009 年度应确认收入为 110 万元C.甲公司 2009 年度应确认收入为 78 万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】BD14、以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的是（）A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益，贷记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”C.使用专项储备时，应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D

29、.使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】AD15、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息C.资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项【答案】AB

30、D16、以下符合保荐代表人注册条件的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，己成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚【答案】ABCD17、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.租赁协议中已经约定，在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值C.租赁开始日租赁资产的公允价值为 1000 万元，承租人在租赁开始目的最低租赁付款额现值为 900 万元D.租赁开始日租赁资产的公允价值为 1

31、000 万元，承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值为 901 万元E.租赁开始日租赁资产的公允价值为 2000 万元，出租人在租赁开始日的最低租赁收款额为 1800 万元F.租赁资产特地为承租人设计制造，只有承租人才能使用【答案】ABCD18、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）A.募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格 25的，独立财务顾问不需要保荐机构资格B.募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格 25的，由证监会发审委审核；不超过 25的，一并由并购重组审核委员会予以审核C.对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次

32、发行D.对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过 10 名E.申请人应在核准文件发出后 12 个月内完成有关募集配套资金的发行行为【答案】C19、IP0 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前 24 个月担任公司监事，12 个月前离职B.持股 15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前 36 个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD20、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表入，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表入期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年【答案】BD