山东省2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识题库与答案.doc

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1、山东省山东省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识题库与答案基础知识题库与答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、股权投资基金在退出阶段采用的变现方式不包括（）。A.上市B.清算C.挂牌转让D.注销【答案】D2、（2017 年真题）股权投资基金投资后管理阶段获取信息的主要方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D3、了结公司债权、债务，处理公司未了结的业务是清算退出的流程之一，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A4、政府引导基金对创业投资基金的支持方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B5、关于

2、合伙型基金的基本税负，描述正确的是（）A.基金因其生产经营所得和其他所得采取分后税的原则，因此在基金层面不涉及缴纳流转税B.合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为生产经营所得C.基金的自然人投资者按基金企业的所衞兑率缴纳所得税D.根据现行税法的规定，如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）为自然人，比照个人所得税法中的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5%-30%的五级超额累进税率，计缴个人所得税【答案】B6、（）是母基金的本源业务。A.一级投资B.二级投资C.直接投资D.间接投资【答案】A7、股权投资基金应当遵守的原则不包括（）。A.股权投资基金可以从事承担无限责

3、任的投资B.股权投资基金财产不得用于禁止性投资或者活动C.股权投资基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产D.股权投资基金应当坚持专业化运作原则，在基金合同、基金公司章程、基金合伙协议等文件中明确基金类别及与之相对应的投资范围【答案】A8、下列属于行政监管的主要法律法规依据的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A9、下列监管方式中，最具权威性和有效性的监管方式是（）。A.政府监管B.行业自律C.内部监控D.社会监督【答案】A10、股权投资基金管理人从事投资业务活动时，不得（）。A.在基金合同中明确约定私募基金不进行托管，且在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制B

4、.向中国证券投资基金业协会填报并更新所管理私募基金的杠杆运用情况C.在管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金时，未建立防范利益输送和利益冲突的机制D.按照基金合同约定，如实向投资者披露基金投资的重大信息【答案】C11、关于股权投资基金不同组织形式的特点，以下表述错误的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】B12、投资人作为股东参与投资，依法享有股东权利，并对基金债务承担有限责任的私募股权基金组织形式为（）。A.合伙型基金B.合伙型基金和公司型基金C.公司型基金D.信托（契约）型基金【答案】C13、公司型基金与合伙型基金均由（）进行登记管理。A.中国基金业协会B.上海交易所C.深圳交易所

5、D.工商登记机构【答案】D14、（）是指买卖双方达成成交协议，委托主办券商向指定对手方发出确认成交的指令。A.事先委托B.协议委托C.定价委托D.成交确认委托【答案】D15、私募股权投资基金英文缩写为（）。A.VCB.EPC.B.EPCPED.CV【答案】C16、私募股权投资基金，以下关于有限合伙制中的普通合伙人说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C17、（）均由工商登记机构进行登记管理，设立步骤相同。A.合伙型基金与信托（契约）型基金B.公司型基金与信托（契约）型基金C.公司型基金与合伙型基金D.公司型基金、合伙型基金与信托（契约）型基金【答案】C18、关于投资者购买基金的做法，正确的

6、是（）。A.机构投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，个人投资者允许进行各类方式的灵活转让B.投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，任何机构和个人不得以收益权拆分为目的购买基金，但可以募集以基金份额为投资标的金融产品以突破投资者人数限制C.投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，任何机构和个人不得以份额拆分和收益权拆分为目的购买基金D.投资者应当以书面方式承诺只能通过份额拆分突破投资者人数限制，而不能进行收益权拆分【答案】C19、下列关于投资者关系管理的说法中正确的是（）。A.基金管理人应帮助投资者建立高的收益预期B.股权投资基金募集期间，基金管理人与投资者之间充分的了解是建立良好投

7、资者关系的前提条件C.基金管理人可以对投资者承诺一定的投资业绩D.基金管理人应对投资者关心的任何问题及时进行披露【答案】B20、根据中华人民共和国公司法的规定，设立股份有限公司，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C21、关于合伙企业的生产经营所得和其他所得，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D22、私募股权投资基金通常包括（）A.B.C.D.【答案】D23、（2020 年真题）在企业自由现金流折现模型中，企业自由现金流（FCFF）除了需考虑息税前利润（EBIT），折旧，摊销，营运资金的变化，长期经营性负债的变化，资本性支出因素外，还需考虑的因素是（）A.新增

8、的付息债务，长期经营性资产的变化B.新增的付息债务，短期经营性资产的变化C.债务本金偿还，新增的付息债务D.调整的所得税，长期经营性资产的变化【答案】D24、公司管理指标有（）A.B.C.D.【答案】C25、发生重大事件时，（）应当及时向基金业协会报告。A.、B.、C.、D.、【答案】C26、（2017 年真题）自行募集股权投资基金是由（）拟定基金募集推介材料、寻找投资者的基金募集方式。A.基金管理人B.第三方机构C.基金托管人D.监管机构【答案】A27、股权投资基金管理人应当于每个会计年度结束后的（）内，向中国证券投资基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理股权投资基金年度投资

9、运作基本情况。A.2 个月B.3 个月C.4 个月D.5 个月【答案】C28、下列关于红利折现模型和股权自由现金流折现模型的说法不正确的是（）。A.红利折现模型要求目标公司的红利发放政策相对稳定B.股权自由现金流（FCFE）是可以自由分配给股权拥有者的最大化的现金流C.股权自由现金流（FCFE）=净利润（E）+折旧+摊销-营运资金的增加+长期经营性负债的增加-长期经营性资产的增加-资本性支出+新增付息债务-债务本金的偿还D.在实际中，很多企业的红利发放政策不稳定，常用红利折现模型进行估值【答案】D29、（）阶段最为关键的工作是股改。A.决策改制B.材料制作C.申请审核D.登记挂牌【答案】A30

10、、尽职调查最为重要的部分为（）与（）。A.资料收集，分析B.资料收集，统计C.分析，研究，D.资料收集，研究【答案】A31、股权投资基金宣传推荐资料登载过往业绩的，一般应遵循（）原则。A.、B.、C.、D.、【答案】B32、2007 年 6 月 1 日开始实施的合伙企业法（修订），增加了（）这种新的形式，更好地适应股权投资基金运作。A.有限合伙B.外资合伙C.普通合伙D.临时合伙【答案】A33、基金业绩评价需考虑的因素，包括（）A.范围因素B.时间因素C.人员因素D.区域因素【答案】B34、基金募集机构要根据普通投资者风险承受能力和基金产品的风险等级建立适当性匹配原则的是（）A.B.C.D.【

11、答案】A35、关于管理人内部控制的原则，说法错误的是（）。A.全面性原则：内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障合信息披露等主要环节B.独立性原则：组织机构应当权责分明、相互制约C.执行有效原则：通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行D.成本效益原则：以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况【答案】B36、股权投资基金管理人建立与实施有效的内部控制，应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A37、（2020 年真题）关于投资框

12、架协议与投资协议，以下表述错误的是（）A.投资框架协议中的一些条款在投资协议中可能不再约定B.投资框架协议是投资协议的必要前提，投资框架协议的约定将会影响到投资协议C.排他性条款属于投资框架协议常见条款之一D.尽管投资框架协议已有相关约定，投资协议中对应的条款可能因投融资双方的谈判能力而进行调整【答案】B38、普通合伙人对合伙型基金可能的债务承担（）连带责任;而投资人作为有限合伙人，以其（）为限对合伙企业债务承担责任。A.有限;认缴的出资额B.有限;自身资产C.无限;认缴的出资额D.无限;自身资产【答案】C39、投资者的评估结果有效期最长不得超过 3 年。募集机构逾期再次向投资者推介私募基金时

13、，需重新进行投资者风险评估。（）私募基金产品的投资者持有期间超过（）的，无需再次进行投资者风险评估。A.不同、2 年B.不同、3 年C.同一、3 年D.同一、2 年【答案】C40、（2020 年真题）关于创业投资基金与并购基金，以下表述正确的是（）A.两者都采取控股性投资B.两者的投资对象都包括成熟阶段企业C.两者的投资方式都是对被投资企业进行增资D.两者通常都使用杠杆【答案】B41、在我国私募股权投资基金常用的估值方法为（）和（）A.相对估值法、折现现金流法B.清算价值法、折现现金流法C.相对估值法、成本法D.清算价值法、成本法【答案】A42、（2021 年真题）关于基金服务机构为防范基金服

14、务业务中的利益冲突应采取的措施，以下表述正确的是（）。A.基金服务机构应当对提供服务业务所涉及的基金财产和投资者财产实行严格分账管理B.即使基金托管人能将其托管职能和基金服务职能进行分离，该托管人也不得被委托担任同基金的基金服务机构C.基金服务机构破产或者清算时，基金服务业务所涉及的投资者财产属于其破产或者清算财产D.基金服务机构破产或者清算时，基金服务业务所涉及的基金财产属于其破产或者清算财产【答案】A43、通常情况下，被投资方出现（）时，履行估值调整条款不会导致其估值降低。A.公司的业务不稳定处于转型期B.公司阶段性达到了约定的经营目标C.公司的主要合作伙伴出现财务危机D.公司的竞争对手【

15、答案】B44、从退出风险的角度来看，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C45、（2018 年真题）关于股权投资基金风险揭示书提示的风险，属于特殊风险的是（）A.基金未托管风险B.基金运营风险C.税收风险D.资金损失的风险【答案】A46、投资人 A 系公司，投资于公司型股权投资基金 B，B 向 A 分配其投资所得的股息红利和股权转让溢价所得所涉及的税负，通常情况下（）。A.B 的应纳税所得额是股息红利和股权转让溢价之和，A 的应纳税所得额是股权转让溢价部分B.B 的应纳税所得额是股息红利，A 的应纳税所得额是股息红利和股权转让溢价之和C.B 的应纳税所得额是股权转让溢价部分，

16、A 的应纳税所得额是 0D.B 的应纳税所得额是股权转让溢价部分，A 的应纳税所得额是股息红利【答案】C47、（）是指公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力时,公司被法院宣告破产,并由法院组织对公司进行的清算。A.破产退出B.破产清算C.投资转让D.解散清算【答案】B48、股权投资基金 A 拟对科技公司甲进行投资前的尽职调查工作,在尽职调查中A 基金发现甲公司管理技术人员作为乙公司联合创始人同时持有乙公司的股权,且乙公司的业务是基于与甲公司的同一核心技术在不同领域的运用。同时,甲公司的该高管还持有丙餐厅的股权,由该高管的妻子打理,有关竞业禁止考虑,以下表述恰当的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D49、有关募集机构的责任和义务，下列表述正确的是（）A.募集过程涉及的反洗钱义务由募集机构承担履行B.募集机构在募集过程中向特定对象推介基金产品，则可以免除旅行风险提醒义务C.募集过程涉及的反洗钱义务由基金托管人而非募集机构承担履行D.募集机构在募集过程中，充分履行了风险提醒义务的前提下可以向非特定对象推介基金产品【答案】A50、（）的基本原理是以可以比较的其他公司（可比公司）的价格为基础，来评估目标公司的相应价值。A.账面价值估值法B.创业投资估值法C.折现现金流法估值法D.相对估值法【答案】D