第十章中间业务课件.ppt

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1、 商业银行中间业务管理商业银行中间业务管理 第第1010章章 第第1010章章学习目标学习目标 n中间业务概述中间业务概述n各种不同类型的中间业务各种不同类型的中间业务n我国商业银行中间业务现状我国商业银行中间业务现状n n吸收公众存款；吸收公众存款；吸收公众存款；吸收公众存款；n n发放短、中和长期贷款；发放短、中和长期贷款；发放短、中和长期贷款；发放短、中和长期贷款；n n办理国内外结算；办理国内外结算；办理国内外结算；办理国内外结算；n n办理票据承兑与贴现；办理票据承兑与贴现；办理票据承兑与贴现；办理票据承兑与贴现；n n发行金融债券；发行金融债券；发行金融债券；发行金融债券；n n代

2、理发行、代理兑付、代理发行、代理兑付、代理发行、代理兑付、代理发行、代理兑付、n n承销政府债券；承销政府债券；承销政府债券；承销政府债券；n n买卖政府债券、金融债券买卖政府债券、金融债券买卖政府债券、金融债券买卖政府债券、金融债券 n n从事同业拆借；从事同业拆借；从事同业拆借；从事同业拆借；n n买卖、代理买卖外汇；买卖、代理买卖外汇；买卖、代理买卖外汇；买卖、代理买卖外汇；n n从事银行卡业务从事银行卡业务从事银行卡业务从事银行卡业务n n提供信用证服务及担保；提供信用证服务及担保；提供信用证服务及担保；提供信用证服务及担保；n n代代代代理理理理收收收收付付付付款款款款项项项项及及及

3、及代代代代理理理理保保保保险险险险业业业业务；务；务；务；n n提供保管箱服务；提供保管箱服务；提供保管箱服务；提供保管箱服务；n n经银监会批准的其他业务经银监会批准的其他业务经银监会批准的其他业务经银监会批准的其他业务我国商业银行的产品 根据2001年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。第一节 存款的种类和构成一、中间业务的含义第一节 存款的种类和构成一、中间业务的含义商业银行不运用或不直接运用自己的资金,也不占用或不直接占用客户的资金,以中

4、间人的身份替客户办理收付和其他委托事项,提供各类金融服务并收取手续费的业务。在商业银行的中间业务中，商业银行不以信用活动一方的身份出现，只是以中间人的身份出现，它一般不会引起商业银行资产负债的变化，一般不反映在商业银行的资产负债表内。第一节 存款的种类和构成一、中间业务的含义注意：西方商业银行业务中，与我国中间业务 概念相对应对是 表外业务二者的区别与联系 中间业务中间业务无风险的中间业务无风险的中间业务有风险的中间业务有风险的中间业务表外业务表外业务第一节 存款的种类和构成一、中间业务的含义结结 算算 支支 付付代代 理理信息咨询信息咨询狭义中间业务狭义表外业务联系都不在资产负债表上反映具有

5、基本相同的收入形态在外延上具有交叉性区别属性不同任何时候都不列入资产负债表形成或有资产或者是或有负债范围不同业务范围广业务范围较窄，但有扩展的潜力风险程度不同不动用自己的资金；风险较小风险较大监管程度不同适用备案制适用审批制狭义中间业务与狭义表外业务的比较狭义中间业务与狭义表外业务的比较第一节 存款的种类和构成一、中间业务的含义我国商业银行中间业务现状我国商业银行中间业务现状n一是业务规模小。绝对收入额及其占营业收入的比例偏低。n二是层次低。对传统类中间业务依赖较大,创新能力不足。n三是效益差。中间业务的服务收费不合理。n四是发展速度慢。主要商业银行手续费及佣金净收入占比主要商业银行手续费及佣

6、金净收入占比2009年年2008年年手续费及佣手续费及佣金净收入金净收入营业收入营业收入占比占比手续费及佣手续费及佣金净收入金净收入营业收入营业收入占比占比工行工行551475514730945430945417.817.8440024400230975830975814.214.2中行中行460134601323219823219819.819.8399473994722828822828817.517.5建行建行480594805926718426718418.018.0384463844626750726750714.414.4交行交行1139911399809378093714.114

7、.188378837766607666011.511.5浦发浦发2209220936824368246.06.01794179434560345605.25.2招行招行79937993514465144615.515.577447744553085530814.014.0民生民生46694669420604206011.111.144614461350173501712.7412.7420072009年我国上市银行手续费及佣金净收入比营业收入我国商业银行存贷款利差图我国商业银行存贷款利差图第一节 存款的种类和构成二、中间业务的特点1 1、表外性、表外性2 2、多样性、多样性3 3、风险差异性、

8、风险差异性第一节 存款的种类和构成三、中间业务的种类1、根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按 照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分 为两类：（1）或有债权/债务类表外业务。（2）金融服务类表外业务。根据巴塞尔根据巴塞尔协议协议第一节 存款的种类和构成三、中间业务的种类我国的规定我国的规定（1）支付结算类中间业务（2）银行卡业务（3）代理类中间业务（4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务（8）咨询顾问类业务（9）其它类中间业务 第一节 存款的种类和构成三、中间业务的种类按照风险大小和是否含有期权期货性质分按照风险大小和是否含有期权

9、期货性质分（1）无风险/低风险类中间业务 包括：咨询类、代理类、保管类业务等。（2）不含期权期货性质风险类中间业务 包括：交易类中间业务、支付结算类中间业务、银行 卡业务。（3）含期权期货性质风险类中间业务 包括：担保类中间业务、承诺类中间业务、金融衍生 产品、租赁类中间业务。第一节 存款的种类和构成三、中间业务的种类第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。评估型咨询：贷款项目评估、信用等级评估等 中介型咨询：资信调查、专项调查等

10、综合型咨询：管理咨询、企业并购、财务顾问、投资银行业务等第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务 对公客户财务顾问业务，是指我行利用自身在网络、资金、信息、人才和资源等方面的综合优势，为对公客户的投融资、债券及票 据业务、公司理财、财务诊断、资本运作、资产管理、债务管理、兼并收购等活动，提供咨询、分析、方案设计等服务。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨

11、询顾问类中间业务招行招行专项财务顾问业务专项财务顾问业务专项财务顾问业务是指我行根据客户特定需求，组织专业团队在特定时间段内针对企业收购兼并、债务重组、结构融资等重大经济金融活动提供的咨询、建议和方案设计、组织实施等服务。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务招行招行专项财务顾问业务专项财务顾问业务一、企业收购兼并财务顾问业务一、企业收购兼并财务顾问业务收购兼并财务顾问是指我行利用自身优势，为收购方或被收购方的并购行为提供的全过程的咨询服务，包括收购目标遴选、尽职调查、目标估值、交易结构设计、法律文件谈判、融资安排、并购整合等；或针对并购中某一具体关键环节而提供的增值服务，如

12、收购目标估值、融资结构安排等。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务招行招行专项财务顾问业务专项财务顾问业务二、企业债务重组财务顾问二、企业债务重组财务顾问债务重组包括两种不同性质的重组，一类是主动性重组：即客户为了达到优化债务结构、降低债务成本、调整债务期限、简化融资方式等目的而对存量债务的期限、利率、担保方式等进行主动重组的行为；另一类是被动性重组，即指在债务人发生债务违约或现金流紧张的情况下，为了保护债务人信用状况和债权人利益，由债权人牵头主导、债务人被动接受的重组。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务招行招行专项财务顾问业务专项财务顾问业务三、股权

13、融资顾问与企业上市服务三、股权融资顾问与企业上市服务指公司通过发售普通股或优先股的方式筹措资金，可分为私募股权融资、公开发行（IPO和再融资）和上市公司限售股权融资三种。私募股权融资是指在非公开市场向特定的投资人发行股本进行筹资。公开发行是指企业通过证券交易所向公众出售股份进行融资。上市公司限售股权的融资指协助上市公司在政策禁受期的股权，通过特殊的结构安排进行融资套现。股权融资一般按照融资额一定的比例收取财务顾问费，其中私募较公开发行收取的比例稍高。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务招行招行专项财务顾问业务专项财务顾问业务 四、资产管理财务顾问业务四、资产管理财务顾问业务

14、资产管理是指以我行庞大的公司和个人客户为目标客户群体，根据特定客户的特定需求和风险偏好，为客户提供多元化、多渠道的投资理财服务。相对于我行推出的通用性较强的个人和公司客户理财产品，资产管理服务侧重于为高端客户提供量身定做的、个性化较强的专户理财服务。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务招行招行专项财务顾问业务专项财务顾问业务 五、银团贷款财务顾问业务五、银团贷款财务顾问业务银团贷款是指由两家或两家以上获准经营贷款业务的银行或非银行金融机构，基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银行可分别或同时作为银团贷款的牵头行

15、、参加行或代理行牵头组织、参加或代理银团贷款。银团贷款财务顾问是指我行接受借款人委托，为借款人银团筹组、融资提供的全过程咨询、顾问、文本制作等增值服务。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务招行招行专项财务顾问业务专项财务顾问业务六六、结构融资顾问业务、结构融资顾问业务结构性融资产品是通过一定的结构安排将基础资产的现金流进行重组，以私募或公募的形式为客户筹集资金。相对于银行贷款，结构融资属于直接融资范畴。结构性融资产品是为了适应我行客户多样化的融资需求而设计，可以充分利用客户拥有的优质经营性资产、债权或股权进行融资。我行在结构性融资业务中可以承担财务顾问、交易安排人、受托管理

16、人和发行安排人的角色，从中收取财务顾问费、受托管理费、交易安排费等。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务招行招行专项财务顾问业务专项财务顾问业务七七、企业发债财务顾问、企业发债财务顾问企业发债财务顾问是指我行为客户提供短期融资券、公司债、企业债发行的主承销或顾问咨询服务。八八、政府财务顾问业务、政府财务顾问业务政府财务顾问是指我行向各级政府就宏观经济、国企改革、政府主导的基础设施项目或重大项目融资、金融资源整合、产业咨询、区域经济发展等提供专业咨询和策划工作。政府财务顾问主要依托我行的社会影响力和品牌美誉度，通过高层营销，确立与地方政府的长期战略性合作关系。第二节 无风险/

17、低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务建行建行 工程造价咨询工程造价咨询 我行提供造价咨询服务的业务种类主要包括：建设项目建议书及可行性研究投资估算、项目经济评价报告的编制和审核；建设项目概预算的编制和审核，并配合设计方案比选、优化设计、限额设计等工作进行工程造价分析与控制；建设项目合同价款的确定（包括招标工程工程量清单和标底、投标报价的编制和审核）、合同条款的签订与调整（包括工程变更、工程洽商和索赔费用的计算）及工程款支付、工程结算及竣工结（决）算报告的编制和审核；工程造价经济纠纷的鉴定和仲裁的咨询、提供工程造价信息服务等。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务工行工行

18、企业信息服务企业信息服务第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务工行工行 企业信息服务企业信息服务一、资信证明一、资信证明为委托人开立证明书，以确认委托人与我行在所委托事项范围内业务往来状况，包括单位资信证明（存款证明、贷款证明、结算证明等）及股东出资金额证明、企业注册资金验证等业务。二、资信调查二、资信调查为委托人出具资信调查报告，调查并客观反映委托人所要求的被调查人、被调查资产、被调查市场的资信状况，包括单位调查、资产调查和市场调查。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务工行工行 企业信息服务企业信息服务第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间

19、业务工行工行 企业信息服务企业信息服务第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务工行工行 企业信息服务企业信息服务三、资信评级三、资信评级对委托人履行经济承诺的能力及其可信任程度进行调查、审核和测定，确定委托人资信状况的业务，包括建设项目可行性评估、企业资信评级、委托评级（财务实力评级、履约能力评级）和评级顾问。四、信息咨询业务四、信息咨询业务接受委托，为客户量身定制个性化的信息、信用管理等方面的咨询、顾问服务，包括信息定制报告、信用管理顾问（商账管理）和中介服务协作（如工程造价协作、招投标协作、建设项目协作、代办抵（质）押服务、其他服务协作）、经济金融培训等。第二节 无风险/低

20、风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务工行工行 常年财务顾问常年财务顾问 第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务工行工行 投融资投融资顾问顾问 综合运用和灵活搭配银行贷款、企业债券、信托融资、股权私募、融资租赁等多种融资方式，针对项目投资规模、现金流结构、风险分布等特征，为客户的投融资活动设计风险与收益平衡、结构安排合理、法律条件可行的融资方案，控制融资成本，防范资金风险，增强项目财务弹性及投资价值。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务工行工行 投融资投融资顾问顾问 第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务中行中行 财务顾问财务顾问 大型建

21、设项目财务顾问业务指我行为大型建设项目的融资结构、融资安排提出专业性方案；企业并购财务顾问业务指我行为企业的兼并和收购双方提供的财务顾问业务，我行不仅参与企业兼并与收购的过程，而且作为企业的持续发展顾问，参与公司结构调整、资本充实和重新核定，以及对陷于破产和困境局面的公司重组事项等策划和操作过程。第二节 无风险/低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务中行中行 财务顾问财务顾问 常年财务顾问业务是指银行为企业持续发展提供顾问服务，为企业在日常经营和管理中提供银行法律法规咨询、行业发展情况、财务报表分析、投融资咨询等顾问服务，并根据国内外金融热点等问题，为企业提供相关评述及分析。第二节 无风险/

22、低风险类中间业务 一、咨询顾问类中间业务中行中行 财务顾问财务顾问 服务类型服务类型中行的财务顾问业务品种包括：企业投融资、项目融资、并购、资产重组/管理、债务管理、银团贷款安排、企业改制上市、债券及票据发行、管理咨询、研究分析、培训服务和企业诊断等方面的顾问业务。第二节 无风险/低风险类中间业务 二、代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：1、代理收付业务 2、代理承销与兑付债券业务 3、代理保险业务 4、代理政策性银行业务 5、代理商业银行业务 6、代理其他业务第二节 无风险/低风险类中间业务 财

23、税库行横向联网系统除支持传统的纳税人到税务机关上门申报、到银行扣款的方式和通过电子信息传递实现信息共享外，还实现 了实时纳税功能，即纳税人到税务机关上门申报，经横向联网传 递信息，银行自动扣款，并实时向纳税人返回扣款信息，突破了 时间和空间的限制，解决纳税人纳税需要频繁往返于税务和银行 之间的问题，为其提供安全、便捷、高效的服务，改善纳税环境。二、代理类中间业务 第二节 无风险/低风险类中间业务 如何办理：在银行开例基本存款账户；与银行签订工资转存协议；提供所有参加代发工资的员工的有效身份证件复印件，需 要办理银行卡的要填写申请表。在发工资前，将员工工资清单、转帐支票、数据软盘等信 息资料送交

24、营业网点。二、代理类中间业务 第二节 无风险/低风险类中间业务 代理收付业务是指天津农商银行接受收款单位和付款人（客户）的委托，将付款人在银行帐户（单位为结算帐户，个人为银行卡 或活期储蓄存折帐户）的资金按当期付款人应缴纳的金额在约定 的时间划付给收费单位账户的资金结算产品。目前已开通的代理 收付业务主要是与居民家庭日常生活息息相关的公用事业费及其 他费用，如：电费、水费、煤气费、移动电话费、人寿保险费、税款、工商管理费、各类罚没款等。二、代理类中间业务 第二节 无风险/低风险类中间业务 三、保管类中间业务 第二节 无风险/低风险类中间业务 三、保管类中间业务 保管类中间业务是商业银行利用自身

25、的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。保管箱收费分租金与保证金。租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。第二节 无风险/低风险类中间业务 三、保管类中间业务 第二节 无风险/低风险类中间业务 四、基金类中间业务 基金类中间业务包括：基金类中间业务包括：基金管理：银行设立基金管理公司 负责具体投资操作和日常管理 基金托管：安全保管、资金清算、款项划拨、监督 基金代销：代基金管理人销售基金第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 不含有期权风险类中间业务是

26、指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 一、交易类中间业务 交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 一、交易类中间业务 第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨

27、有关的收费业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 本票本票1 1、本票：、本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，本票分商业本票和银行本票。银行本票：指银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 本票本票第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 本票本票第三

28、节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 本票本票第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 支票支票2 2、支票：、支票：是由银行活期存款的存款户签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。记名支票记名支票：写明收款人姓名写明收款人姓名不记名支票不记名支票：收款人保留空白或只写：收款人保留空白或只写“付给来人付给来人”字样字样保付支票保付支票：出票人和背书人免除担保付款的责任出票人和背书人免除担保付款的责任划线支票划线支票：即在支票正面划有两道平行线的支票即在支票

29、正面划有两道平行线的支票旅行支票旅行支票第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 支票支票第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 支票支票第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 支票支票第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 汇票汇票3 3、汇票：、汇票：是指出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票两种 银行汇票：银行汇票：银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银

30、行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。商业汇票：商业汇票：出票人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或持票人支付款项的票据。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 汇票汇票第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算工具结算工具 汇票汇票第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算结算方式方式n现金结算和转账结算n同城结算和异地结算n国内结算和国际结算第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算结算方式方式 汇款汇款银行汇票结算银行汇票结算汇款人汇款人收款人收款人 收款人收

31、款人开户银行开户银行 汇款人汇款人开户银行开户银行持汇票去外地结算持汇票去外地结算交交款款委委托托汇汇款款签签发发银银行行汇汇票票退退回回余余款款银行间划款清算银行间划款清算交交票票给给收收款款人人入入帐帐或或兑兑付付现现金金第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算结算方式方式 汇款汇款商业汇票结算商业汇票结算收款人收款人付款人付款人收款人收款人开户银行开户银行付款人付款人开户银行开户银行根据合同人货后，根据合同人货后，填写商业承兑汇票填写商业承兑汇票盖章确认承兑盖章确认承兑交交存存票票款款传传递递结结算算凭凭证证或或到收到收期取期取转罚转罚账金账金 收或收或妥退妥退

32、入票入票账账 填凭填凭写证写证委委委委托托托托收收收收款款款款委托收款委托收款 划回票款或退票划回票款或退票第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算结算方式方式 托收托收n出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。n跟单托收n光票托收第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算结算方式方式 托收托收通通知知款款项项收收妥妥入入帐帐销货单位销货单位购货单位购货单位销货单位开户银行销货单位开户银行购货单位开户银行购货单位开户银行划转款项划转款项委委托托银银行行收收款款付付款款通通知知付付款款传递委托收款凭证传递委

33、托收款凭证发货发货 托收结算托收结算 流程图流程图 第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务招行招行境外托收境外托收光票托收光票托收如果您手中持有汇票、本票、支票或旅行支票，可由我们代您办理收款。立即贷记：是招商银行与国外托收行签订托收协议，约定托收行在收到托收票据的一两个工作日内，先行垫款，贷记招商银行帐，然后向付款人收取款项。一旦付款人拒付，托收行对招商银行行使追索权。招商银行收到托收行的款项后，也立即贷记您的账户，同时也对您保留追索权。此托收方式的特点是收款快、费用低，但存在被追索的风险，较适用于要素齐全、付款人信誉优良的合格票据。收妥贷记：是国外托收行收到付款人付

34、款后方贷记招商银行帐，招商银行据以贷记您的账户。此方式的特点是收款时间长、费用较高，但款项为最终收妥，不存在被追索的风险。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务招行招行境外托收境外托收跟单托收跟单托收您在出口货物发运并取得货运单据后，将单据提交招商银行，由我们代您办理收款。办理跟单托收，您只需填写托收委托书、明确托收方式和条件，招商银行便会根据您的指示催促付款人付款或承兑。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务招行招行境外托收境外托收跟单托收跟单托收您在出口货物发运并取得货运单据后，将单据提交招商银行，由我们代您办理收款。办理跟单托收，您只需填写

35、托收委托书、明确托收方式和条件，招商银行便会根据您的指示催促付款人付款或承兑。进口代收进口代收国外出口商发运货物后，将货运单据通过其往来银行委托招商银行办理收款，招商银行收到国外托收行寄交的托收单据后，向您提示付款或承兑。您付款/承兑后，便获得单据提取进口货物。对外支付时，若有需要，您可向招商银行申请进口代收押汇，获得资金融通。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算结算方式方式 信用证信用证n信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。n简

36、言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算结算方式方式 信用证信用证开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）1申请开证2寄信用证通知行通知行3将信用证通知受益人 信信信信用用用用证证证证的的的的基基基基本本本本当当当当事事事事人人人人第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算结算方式方式 信用证信用证 开开 证证 申申 请请 人人 （进进 口口 商商）开证行开证行付款行付款行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行议付行议付行12345678910111

37、2 信信信信用用用用证证证证的的的的业业业业务务务务程程程程序序序序第三节 不含期权期货性质风险类中间业务 二、支付结算类中间业务结算结算方式方式 信用证信用证(1)1)1)1)买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；(2)(2)(2)(2)进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；(3)(3)(3)(3)开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；(4)(4)(4)(4)通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益

38、人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；(5)(5)(5)(5)出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；(6)(6)(6)(6)受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；(7)(7)(7)(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)(8)(8)(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；指定行向开证行寄单索汇或向开证

39、行寄单并向偿付行索偿；指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；(9)(9)(9)(9)开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；(10)(10)(10)(10)开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；(11)(11)(11)(11)申请人付款赎单；申请人付款赎单；申请人付款赎单；申请人付款赎单；(12)(12)(12)(12)申请人提货。申请人提货。申请人提货。申请人提货。第三节 不含期权期货性质风险类中间业务三、银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具

40、有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 一、担保类中间业务担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。担保，承担客户违约风险的业务。主要包括主要包括备用信用证、各类保函备用信用证、各类保函 贷款承诺是指我行与客户达成的一种具有法律约束力的正式协 议，

41、我行在有效承诺期内，按照双方约定的条件、金额和利率 等，随时准备应客户需要提供贷款，并有权向客户收取承诺费 的一种授信业务。贷款承诺分为项目贷款承诺和流动资金贷款 承诺，主要用于项目贷款。贷款承诺的有效期为从开出之日起 到正式签订借款合同止，一般为6个月，最长不超过1年。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 一、担保类中间业务 授信意向书是我行向客户提供授信意向但不形成或有债务、在法 律上对我行不具有约束力的意向书、投标书、合作协议等各类意 向性文件。授信意向书期限从开出之日起到正式签订借款合同 止，一般为6个月，最长不超过1年。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 一、担保类中间业务 存款证

42、明书是指天津农商银行根据存款人的申请，开具的证实存 款人在存款证明书签发当日在本行存款情况的资信证明。为 出国留学、探亲、旅游、出国定居的人士及企业招投标中或其他 需要个人提供存款证明时，为其证明在天津农商银行营业网点的 存款情况，以表明存款人的经济实力，协助其办理有关手续。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 一、担保类中间业务第四节 含期权期货性质风险类中间业务 一、担保类中间业务保保 函函保函（Letter of Guarantee,缩写为L/G)是银行应作为申请人的客户要求，向债权人（受益人）开出的承担付款责任的一种书面担保文件。当申请人不能及时完成对受益人承诺的责任而又拒不付款或无力

43、付款时，保函开立银行向受益人作出偿付。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 一、担保类中间业务第四节 含期权期货性质风险类中间业务 一、担保类中间业务备用信用证备用信用证 银行为其客户开出的保证书。银行通过开立备用信用证向受益人作出承诺，如果客户未能按照协议偿付或履行其义务，开证行有责任按照信用证中的条款代替其客户向受益人进行偿付，银行支付的款项变为银行对客户的贷款。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 二、承诺类中间业务n贷款承诺n票据发行便利n回购协议第四节 含期权期货性质风险类中间业务 二、承诺类中间业务贷款承诺贷款承诺 银行对客户的许诺，即银行的客户可以在未来一定时期内，根据一定的条件

44、（如期限、利率、金额等）随时从银行获得贷款。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 二、承诺类中间业务票据发行便利票据发行便利（Note Issuance Facilities,Note Issuance Facilities,缩写为缩写为NIFSNIFS）又称票据发行工具或票据发行融资，是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解决。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 三、金融衍生产品 金融衍生产品，通常是指从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融工具

45、，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 四、租赁类中间业务n租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 四、租赁类中间业务 融资租赁的特征融资租赁的特征（1）租赁物使用权与所有权分离（2）具有独特的资金运动形式（3）租金的分次归流

46、（4）涉及到三个当事人，两个或两个以上合同（5）承租人具有对租赁标的物的选择权第四节 含期权期货性质风险类中间业务 四、租赁类中间业务融资租赁业务的程序融资租赁业务的程序（1）由承租人选定供货商和设备。（2）承租人向银行提出书面申请，与其建立融资租赁意向。（3）初步协商。承租人与银行就租期、租金等进行初步协商和洽谈。（4）签订供货合同。出租人依据承租人自行选定的设备和供货商，与供货商协商签订供货合同。（5）签订租赁合同。承租人与出租人就租赁合同的具体条款经平等 协商达成一致，签订租赁合同，租赁合同应重点协商租金，租 金支付的方式、手续费率、租期、利息率等双方的权利、义务。第四节 含期权期货性质

47、风险类中间业务 四、租赁类中间业务融资租赁业务的程序融资租赁业务的程序（6）交货。交货是出租人的主要义务。但交货不一定是出租人，通 常情况是由供货商直接将承租人选定的设备交给承租人，设备 的验收检验由承租人负责，并在检验验收后向出租人开立收 据，出租人凭收据向供货商支付设备价款。（7）保险。设备的投保是出租人的义务，保险费额出租人可计入租 金中一并计算，也可由承租人直接向保险公司投保，保费计入 成本。（8）支付租金（9）租期届满出租物的处理：退租、续租、留购 第四节 含期权期货性质风险类中间业务 四、租赁类中间业务直接租赁杠杆租赁 转租赁售后回租融资租赁业务的形式融资租赁业务的形式第四节 含期

48、权期货性质风险类中间业务 四、租赁类中间业务工行工行融资租赁融资租赁船务租赁船务租赁 工商银行为全球的船东、航运公司、班轮公司、海洋工程等航运类企业提供个性化的租赁服务。船舶品种包括干/湿散货、集装箱、滚装，液化气、化学品、重吊、多用途等船舶，以及海洋工程类（包括钻油平台、PSV、AHTS等）设备船舶。承租人按自身的需求，与工银租赁通过融资性租赁或经营性租赁业务合作，承担船舶资产的风险和回报。融资性租赁期满时，船舶的所有权按租赁合约规定转移给承租人；经营性租赁期满时，承租人按租赁合约规定向工银租赁交还船舶。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 四、租赁类中间业务工行工行融资租赁融资租赁船务租赁

49、船务租赁 （一）新造船舶承租人选择船型、规格、厂商后，经工银租赁核实，与承租人达成租赁意向。工银租赁以出租人身份向船厂购买船舶，以光船租赁方式出租于承租人。（二）售后回租工银租赁与承租人就承租人现有船舶达成租赁意向后，工银租赁向承租人购买相关的船舶，以光船租赁方式出租于承租人。第四节 含期权期货性质风险类中间业务 四、租赁类中间业务工行工行融资租赁融资租赁船务租赁船务租赁 （三）直接租赁承租人选择船型、规格后，经工银租赁核实，工银租赁以出租人身份直接向船舶出售人购买船舶，光船租赁方式出租于承租人。（四）跨境租赁通过在保税区成立的单船项目公司，工银租赁可以配合承租人的需要，把船舶注册在工银租赁认可的境外其他地区。