第七章 国际贸易其他案例.ppt

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1、第七章第七章国际贸易业务国际贸易业务履行程序履行程序1.1.建立业务关系建立业务关系2.2.交易磋商交易磋商（询盘、发盘、还盘、接受）（询盘、发盘、还盘、接受）品质、数量、包装品质、数量、包装运输、保险运输、保险支付支付3.3.签订合同签订合同 4.4.执行合同执行合同 1.合同合同受益人（出口方、卖方）受益人（出口方、卖方）开证申请人（进口方、买方）开证申请人（进口方、买方）2.开开证证申申请请3.信用证信用证4.信信用用证证5.货物货物6.单单据据7.货货款款8.单据单据9.货款货款10.单单据据11.货货款款通知行通知行/议付行议付行开证行开证行/付款行付款行货主货主货代货代1.订舱委托

2、书订舱委托书船船公司公司海关海关2.托运单，商业发票，装托运单，商业发票，装箱单及其他单证箱单及其他单证3.配舱回单，配舱回单，S/O等等4.S/O，报关单，商业发票，装箱单，报关单，商业发票，装箱单5.S/O盖章放行盖章放行6.S/O7.大幅签发大幅签发M/R交托运人交托运人9.签发签发B/L8.M/RS/O:Shipping Order 装货单装货单M/R:Mates Receipt 大副收据大副收据B/L:Bill of Lading 提单提单一、出口合同的履行一、出口合同的履行在在CIFCIF条件下，履行出口合同的程序，一般包括条件下，履行出口合同的程序，一般包括备货、催证、审证、改证

3、、租船、订舱、报关、备货、催证、审证、改证、租船、订舱、报关、报验、保险、装船、制单、结汇等工作环节。报验、保险、装船、制单、结汇等工作环节。在这些工作环节中，以在这些工作环节中，以货、证、船、款货、证、船、款四个环四个环节的工作最为重要。节的工作最为重要。只有做好这些环节的工作，才能防止出现只有做好这些环节的工作，才能防止出现“有有货无证货无证”、“有证无货有证无货”、“有货无船有货无船”、“有船无货有船无货”、“单证不符单证不符”或违反装运期等情或违反装运期等情况。况。申报出口申报出口大多数出口贸易无需申报出口；大多数出口贸易无需申报出口；对于属于国家出口许可证管理范围内对于属于国家出口许

4、可证管理范围内的商品，需要申报领取出口许可证。的商品，需要申报领取出口许可证。一、出口合同的履行一、出口合同的履行国家明令规定限制出口或禁止出口某些商国家明令规定限制出口或禁止出口某些商品；有的商品出口受配额限制；防止出口品；有的商品出口受配额限制；防止出口总量超出市场容量；防止价格过低；国际总量超出市场容量；防止价格过低；国际市场或政策的需要；市场或政策的需要；实施出口实施出口许可管理许可管理制度的原因制度的原因备货备货备货是进出口公司根据合同和信用证规定，向备货是进出口公司根据合同和信用证规定，向生产加工及仓储部门下达工作联系单，要求有生产加工及仓储部门下达工作联系单，要求有关部门按联系单

5、的要求，对货物进行清点、核关部门按联系单的要求，对货物进行清点、核对、加工整理、刷唛等项工作。对、加工整理、刷唛等项工作。备货时应注意以下问题：备货时应注意以下问题：货物的品质、规格、数量、包装和唛头、应货物的品质、规格、数量、包装和唛头、应符合合同规定；符合合同规定；备货的时间安排应便于合同的履行；备货的时间安排应便于合同的履行；卖方应保证自己出售的货物符合卖方应保证自己出售的货物符合公约公约要要求的品质担保和权利担保。求的品质担保和权利担保。一、出口合同的履行一、出口合同的履行报验报验根据我国根据我国商检法商检法的有关规定，凡需法定检的有关规定，凡需法定检验的出口货物，出口商应填制验的出口

6、货物，出口商应填制“出口报验申请出口报验申请单单”，向商检局办理申请报验手续。商检机构，向商检局办理申请报验手续。商检机构对已报验的出口商品，应当在不延误装运期限对已报验的出口商品，应当在不延误装运期限内检验完毕，检验合格的，按照规定签发检验内检验完毕，检验合格的，按照规定签发检验证书、放行单或者在报关单上加盖印章。证书、放行单或者在报关单上加盖印章。一、出口合同的履行一、出口合同的履行核实信用证核实信用证采用信用证方式结算的出口业务中，采用信用证方式结算的出口业务中，卖方经常需要进行如下工作：卖方经常需要进行如下工作：催证催证审证审证改证改证一、出口合同的履行一、出口合同的履行催证催证即催开

7、信用证，是指通过信件、电报或其它即催开信用证，是指通过信件、电报或其它电讯工具催促对方及时办理开立信用证手续电讯工具催促对方及时办理开立信用证手续并将信用证送达我方，以便我方及时装运货并将信用证送达我方，以便我方及时装运货物出口，履行合同义务。物出口，履行合同义务。一、出口合同的履行一、出口合同的履行催证催证需要催证的原因：需要催证的原因：如出口合同规定的装运期限距合同签订日较如出口合同规定的装运期限距合同签订日较长，应在通知对方预计装运日期的同时，催长，应在通知对方预计装运日期的同时，催请对方开证。请对方开证。根据备货和承运船舶的情况，可以提前装运根据备货和承运船舶的情况，可以提前装运时，可

8、商请对方提前开证。时，可商请对方提前开证。即使开证限期未到，但发现客户资信不好，即使开证限期未到，但发现客户资信不好，或者市场情况有变，也可催促对方开证。或者市场情况有变，也可催促对方开证。进口商经常迟开证。进口商经常迟开证。一、出口合同的履行一、出口合同的履行审证审证审证的依据：信用证审核的依据是货审证的依据：信用证审核的依据是货物买卖合同、物买卖合同、UCP600的规定以及的规定以及信用证中有关要求的可实现性。信用证中有关要求的可实现性。银行审证主要注重：信用证的真伪、银行审证主要注重：信用证的真伪、开证行的政治背景、资信能力、付款开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容

9、。责任和索汇路线等方面的内容。出口公司审证主要注重信用证内容与出口公司审证主要注重信用证内容与买卖合同是否一致等。买卖合同是否一致等。一、出口合同的履行一、出口合同的履行改证改证 改证的程序是：改证的程序是：（1）受益人向开证申请人提出，或开）受益人向开证申请人提出，或开证申请人主动提出。证申请人主动提出。（2）开证行将改证通知传递到通知行，）开证行将改证通知传递到通知行，转告受益人。转告受益人。（3）受益人认可修改意见。）受益人认可修改意见。一、出口合同的履行一、出口合同的履行什么样的改证通什么样的改证通知书可以接受？知书可以接受？受益人的意思受益人的意思如何表达？如何表达？托运托运指出口企

10、业委托外运机构向实际履行运输的企指出口企业委托外运机构向实际履行运输的企业或其代理办理海、陆、空等出口货物的运输业或其代理办理海、陆、空等出口货物的运输业务。业务。托运的步骤托运的步骤查看船期表，填写出口货物托运单查看船期表，填写出口货物托运单船公司或其代理人签发装货单船公司或其代理人签发装货单一、出口合同的履行一、出口合同的履行一、出口合同的履行一、出口合同的履行u托运的步骤托运的步骤 查看船期表，填写出口货物托运单查看船期表，填写出口货物托运单 船公司或其代理人签发装货单船公司或其代理人签发装货单装货单（装货单（shipping ordershipping order）又称关单，俗称下货纸

11、。又称关单，俗称下货纸。是船公司或其代理签发给货物托运人的一种通知船是船公司或其代理签发给货物托运人的一种通知船方装货的凭证。出口企业或外运机构收到装货单时方装货的凭证。出口企业或外运机构收到装货单时就意味着运输合同已经订立。就意味着运输合同已经订立。投保投保 投保的步骤为：投保的步骤为：申请投保，填写申请投保，填写“投保单投保单”；交纳保费，领取保险单；交纳保费，领取保险单；一、出口合同的履行一、出口合同的履行报关报关进出口货物的收、发货人向海关申报，请求进出口货物的收、发货人向海关申报，请求海关查验放行进出口货物的行为称为报关。海关查验放行进出口货物的行为称为报关。中华人民共和国海关法中华

12、人民共和国海关法规定：凡是进出规定：凡是进出国境的货物，必须经由设有海关的港口、车国境的货物，必须经由设有海关的港口、车站、国际航空站进出，并由货物的所有人向站、国际航空站进出，并由货物的所有人向海关申报，经过海关查验放行后，货物方可海关申报，经过海关查验放行后，货物方可提取或装运出口。提取或装运出口。出口报关是指出口人向海关如实申报出口，出口报关是指出口人向海关如实申报出口，交验有关单据和证件，接受海关对货物的查交验有关单据和证件，接受海关对货物的查验。验。一、出口合同的履行一、出口合同的履行报关报关在出口货物的发货人缴清税款或提供担保后，在出口货物的发货人缴清税款或提供担保后，经海关签印放

13、行称为清关或称通关，经海关签印放行称为清关或称通关，报关通常要经过报关通常要经过申报、征税、查验、放行申报、征税、查验、放行四四个环节。个环节。一、出口合同的履行一、出口合同的履行装运货物装运货物承运船舶抵港前，外贸企业或外运机构根据承运船舶抵港前，外贸企业或外运机构根据港区所作的货物进站计划，将经出口清关的港区所作的货物进站计划，将经出口清关的货物存放于港区指定仓库或货场。货物存放于港区指定仓库或货场。轮船抵港后，由港区向托运人签收出口货物轮船抵港后，由港区向托运人签收出口货物港杂费申请书后办理提货、装船。装船完毕，港杂费申请书后办理提货、装船。装船完毕，即由船长或大副根据装货实际情况签发大

14、副即由船长或大副根据装货实际情况签发大副收据（收据（Mates Receipt）。）。一一 出口合同的履行出口合同的履行装运货物装运货物大副收据，又称收货单，是船方签发给托运大副收据，又称收货单，是船方签发给托运人的，表明货物已装妥的临时收据，载明收人的，表明货物已装妥的临时收据，载明收到货物的详细情况。外贸企业或外运机构可到货物的详细情况。外贸企业或外运机构可凭此单据向船公司或其代理换取海运提单。凭此单据向船公司或其代理换取海运提单。一一 出口合同的履行出口合同的履行发装运通知发装运通知货物装船后，外贸企业应及时向国外买方发货物装船后，外贸企业应及时向国外买方发出出“装运通知装运通知”（sh

15、ipping advice），以），以便对方准备付款、赎单，办理进口报关及接便对方准备付款、赎单，办理进口报关及接货手续。货手续。装运通知的内容一般有定单或合同号、信用装运通知的内容一般有定单或合同号、信用证号、货物名称、数量、总值、唛头、装运证号、货物名称、数量、总值、唛头、装运口岸、装运日期、船名及预计开航日期等。口岸、装运日期、船名及预计开航日期等。一、出口合同的履行一、出口合同的履行制单结汇制单结汇出口货物装出之后，出口公司即应按照信用出口货物装出之后，出口公司即应按照信用证的规定，正确缮制各种单据。在信用证规证的规定，正确缮制各种单据。在信用证规定的交单有效期内，递交银行办理议付结汇

16、定的交单有效期内，递交银行办理议付结汇手续。手续。在我国的出口业务中，使用信用证支付方式在我国的出口业务中，使用信用证支付方式收款，其结汇的做法主要有买单结汇、收妥收款，其结汇的做法主要有买单结汇、收妥结汇和定期结汇。结汇和定期结汇。一、出口合同的履行一、出口合同的履行出口核销出口核销出口企业按期到外汇部门领取出口企业按期到外汇部门领取“出口收汇核销出口收汇核销单单”；报关时必须提供已填妥的与报关时必须提供已填妥的与“出口货物报关单出口货物报关单”相一致的相一致的“出口收汇核销单出口收汇核销单”，盖章后在，盖章后在规定期限内将核销单存根、报关单、发票或汇规定期限内将核销单存根、报关单、发票或汇

17、票送还外汇管理部门；票送还外汇管理部门；向银行寄送单据时必须多缮制一联注有核销单向银行寄送单据时必须多缮制一联注有核销单编号的发票，银行收汇后出具编号的发票，银行收汇后出具“出口结汇水单出口结汇水单”或或“收帐通知收帐通知”；一、出口合同的履行一、出口合同的履行出口核销出口核销出口企业在规定期限内凭载有同一核销单编号出口企业在规定期限内凭载有同一核销单编号的报关单、的报关单、“结汇水单结汇水单”或或“收帐通知收帐通知”向外向外汇管理部门办理收汇核销手续，领取出口退税汇管理部门办理收汇核销手续，领取出口退税专用联。专用联。一、出口合同的履行一、出口合同的履行出口退税出口退税应设专人办理，此人应持

18、有应设专人办理，此人应持有“办税员证办税员证”，按月填写按月填写“出口产品退税申请表出口产品退税申请表”，在规定，在规定期限内送交当地外经贸主管部门核查签章，期限内送交当地外经贸主管部门核查签章，后报送所在地主管出口退税业务的税务部门后报送所在地主管出口退税业务的税务部门申请退税。申请退税。一、出口合同的履行一、出口合同的履行案例案例 1 资信调查与交易安全资信调查与交易安全案情简介案情简介20012001年年1 1月，我国月，我国A A公司与瑞士公司与瑞士S S公司签订了一份公司签订了一份设备购买合同，由瑞士设备购买合同，由瑞士S S公司向我国公司向我国A A公司出售一公司出售一套价值套价值

19、200200万美元的设备。万美元的设备。A A公司在收货验收时，公司在收货验收时，发现该套设备存在严重的质量问题。发现该套设备存在严重的质量问题。A A公司多次公司多次与与S S公司交涉，但均未果，遂向国际商事仲裁击公司交涉，但均未果，遂向国际商事仲裁击鼓申请仲裁，要求鼓申请仲裁，要求S S公司承担违约责任，赔偿经公司承担违约责任，赔偿经济损失。济损失。A A公司为保证仲裁结果最终能够得到执公司为保证仲裁结果最终能够得到执行，委托北京行，委托北京B B调查公司对调查公司对S S公司的资产状况进行公司的资产状况进行调查。调查。B B调查公司接受委托后，根据调查公司接受委托后，根据A A公司提供的

20、有关资公司提供的有关资料，及时地与瑞士的调查员取得了联系，拟定了料，及时地与瑞士的调查员取得了联系，拟定了调查方案。通过调查员的实地访问、查询等调查调查方案。通过调查员的实地访问、查询等调查工作查明了工作查明了S S公司的真实情况。瑞士公司的真实情况。瑞士S S公司是一家公司是一家注册资金仅为注册资金仅为4 4万瑞士法郎（折合人民币万瑞士法郎（折合人民币18.518.5万万元）的私人有限责任公司。该公司无固定资产，元）的私人有限责任公司。该公司无固定资产，办公场所是租赁的。该公司主要从事林业方面的办公场所是租赁的。该公司主要从事林业方面的商务咨询，兼营国内和国际贸易。商务咨询，兼营国内和国际贸

21、易。S S公司的贸易公司的贸易业务占公司收入比重非常小，根本不具备向业务占公司收入比重非常小，根本不具备向A A公公司提供所需设备的能力。司提供所需设备的能力。案例案例 1 资信调查与交易安全资信调查与交易安全北京北京B B调查公司最后向调查公司最后向A A公司提供的分析报告认为，公司提供的分析报告认为，S S公司目前无可供执行的财产。为此，公司目前无可供执行的财产。为此，A A公司根据公司根据调查报告，改变为司法救济途径，从而避免了更调查报告，改变为司法救济途径，从而避免了更大的经济损失。大的经济损失。案例案例 1 资信调查与交易安全资信调查与交易安全资信调查内容资信调查内容资本额资本额创业

22、时间创业时间组织形式组织形式营业性质，经营商品项目营业性质，经营商品项目员工人数员工人数总股份数、主要股东的股份数及其职务总股份数、主要股东的股份数及其职务过去三年营业额过去三年营业额主要经营人员背景及能力主要经营人员背景及能力与银行往来情况与银行往来情况过去三年获利情况过去三年获利情况案例分析案例分析本案例中本案例中A A公司的失误之处在于，未对公司的失误之处在于，未对S S公司的资公司的资信予以调查和核实，轻率签约。信予以调查和核实，轻率签约。本案例实质是合同的一方缺乏履约能力而导致合本案例实质是合同的一方缺乏履约能力而导致合同不能履行。交易中，应对合同另一方的缔约能同不能履行。交易中，应

23、对合同另一方的缔约能力和履约能力加以严格审查，审查包括：力和履约能力加以严格审查，审查包括：案例案例 1 资信调查与交易安全资信调查与交易安全案例分析案例分析审查包括：审查包括：是否具有合法的主体资格，即是否取得合法是否具有合法的主体资格，即是否取得合法注册。注册。是否拥有从事国际贸易的经营实力，是否拥是否拥有从事国际贸易的经营实力，是否拥有足够资产，是否具有良好信誉，是否能够有足够资产，是否具有良好信誉，是否能够提供担保机构；若所在国政府对国际贸易有提供担保机构；若所在国政府对国际贸易有特别规定的，是否取得所在国政府的认可。特别规定的，是否取得所在国政府的认可。案例案例 1 资信调查与交易安

24、全资信调查与交易安全案例分析案例分析本案例中本案例中S S公司是在其所在国登记注册的独立法公司是在其所在国登记注册的独立法人实体，企业形式是有限责任公司。由于大多数人实体，企业形式是有限责任公司。由于大多数国家对公司注册金额的要求比我国低，并且注册国家对公司注册金额的要求比我国低，并且注册程序较为宽松，不能简单地理解凡是取得合法注程序较为宽松，不能简单地理解凡是取得合法注册的国外公司就具有相应的国际贸易经营实力。册的国外公司就具有相应的国际贸易经营实力。A A公司就是按照对我国公司情况的理解，轻率签公司就是按照对我国公司情况的理解，轻率签约而导致巨大损失。约而导致巨大损失。在国际贸易活动中，应

25、特别谨慎选择贸易伙伴，在国际贸易活动中，应特别谨慎选择贸易伙伴，在充分了解交易伙伴的资信状况与履约能力后才在充分了解交易伙伴的资信状况与履约能力后才能与之发生业务往来。能与之发生业务往来。案例案例 1 资信调查与交易安全资信调查与交易安全案例案例 2 合同条款造成履约风险合同条款造成履约风险案情简介案情简介20042004年，卖方年，卖方A A公司与买方公司与买方B B公司鉴订出口公司鉴订出口280280万美万美元的化工设备，在商订合同时，元的化工设备，在商订合同时，B B公司提出为协公司提出为协调配套设备资金及建设情况，在合同装运条款中调配套设备资金及建设情况，在合同装运条款中加列了加列了“

26、卖方在装运前通知买方，并取得买方同卖方在装运前通知买方，并取得买方同意后方可进行装运意后方可进行装运”的条款。的条款。A A公司对此无异议，公司对此无异议，并如期签订了合同。日后，并如期签订了合同。日后，A A公司按照合同要求公司按照合同要求开始备货，在首批货物中，开始备货，在首批货物中，30%30%为外购货，为外购货，70%70%为为自产货。完成备货后，自产货。完成备货后，A A公司向公司向B B公司发出装运通公司发出装运通知，但知，但B B公司以配套资金没有到位、附属设施无公司以配套资金没有到位、附属设施无法开工为由拒绝法开工为由拒绝A A公司发货。公司发货。案例案例 2 合同条款造成履约

27、风险合同条款造成履约风险案情简介案情简介后经多次协商，后经多次协商，B B公司同意在公司同意在A A公司同意支付每年公司同意支付每年2 2万美元仓储费的前提下接受第一批货物。而鉴于万美元仓储费的前提下接受第一批货物。而鉴于市场情况，市场情况，B B公司拒绝接受后几批货物，直到公司拒绝接受后几批货物，直到3 3年年后后B B公司找到新买家，合同才得以执行。公司找到新买家，合同才得以执行。A A公司不公司不仅没有获得利润，反而赔进了不少仓储费及长时仅没有获得利润，反而赔进了不少仓储费及长时间占压资金的损失。间占压资金的损失。合同签订时如何规避风险合同签订时如何规避风险签订合同时应合理把握条款，最大

28、可能规避风险。具签订合同时应合理把握条款，最大可能规避风险。具体应注意：体应注意：加强资信调查，选择好的贸易伙伴；加强资信调查，选择好的贸易伙伴；严格审查，把握好合同条款，做不到的坚决不订；严格审查，把握好合同条款，做不到的坚决不订；严格履行合同，防止任何与条款不符的风险发生；严格履行合同，防止任何与条款不符的风险发生；适时转嫁风险，对自己不擅长的条款内容，利用合适时转嫁风险，对自己不擅长的条款内容，利用合同将潜在风险转移出去；同将潜在风险转移出去；充分利用保险体系。充分利用保险体系。案例分析案例分析“经买方同意方可装运经买方同意方可装运”属于属于“风险条款风险条款”。B B公公司合理巧妙地利

29、用了司合理巧妙地利用了“风险条款风险条款”，有效保护了，有效保护了自己的利益；自己的利益；A A公司明知风险存在，但为了促成公司明知风险存在，但为了促成交易成功，同时对风险估计不足，存在侥幸心理。交易成功，同时对风险估计不足，存在侥幸心理。作为买方，作为买方，B B公司提出这一条款可能完全出于客观公司提出这一条款可能完全出于客观原因，确实是为了协调各部分资金及工程建设情原因，确实是为了协调各部分资金及工程建设情况，从而也被卖方接受；但随着时间的推移，市况，从而也被卖方接受；但随着时间的推移，市场出现不利的情况下，该条款使买方成功地减少场出现不利的情况下，该条款使买方成功地减少了仓储费用，推迟了

30、合同执行时间，从而规避、了仓储费用，推迟了合同执行时间，从而规避、转移了风险，收到了当初没有预想到的效果。所转移了风险，收到了当初没有预想到的效果。所以，合理巧妙地利用风险条款对于保护一方利益以，合理巧妙地利用风险条款对于保护一方利益既是可行的，又是有效的。既是可行的，又是有效的。案例案例 2 合同条款造成履约风险合同条款造成履约风险案例分析案例分析A A公司作为卖方暴露出的一些问题：一是当初接公司作为卖方暴露出的一些问题：一是当初接受该条款时没有充分考虑不利后果；二是合同受该条款时没有充分考虑不利后果；二是合同实施时没有适时把握这一条款，只是把它作为实施时没有适时把握这一条款，只是把它作为贸

31、易合同中一般的装运通知条款来看待，事前贸易合同中一般的装运通知条款来看待，事前没有征得买方同意就开始备货，直到装运前才没有征得买方同意就开始备货，直到装运前才通知买方，导致买方拒收货物，承担损失。通知买方，导致买方拒收货物，承担损失。国家贸易合同商谈中，条款的订立会影响双方国家贸易合同商谈中，条款的订立会影响双方的利益，应尽量避免容易产生纠纷的的利益，应尽量避免容易产生纠纷的“风险条风险条款款”。案例案例 2 合同条款造成履约风险合同条款造成履约风险案例案例 3 进口合同履行中的欺诈风险进口合同履行中的欺诈风险案情简介案情简介2001年年5月月10日，我国甲生产企业向国外一新客日，我国甲生产企

32、业向国外一新客户乙公司订购一批初级产品，按户乙公司订购一批初级产品，按CFR连云港、不连云港、不可撤销即期信用证付款条件达成交易，合同规定可撤销即期信用证付款条件达成交易，合同规定由卖方以定程租船方式将货物运交我国甲企业。由卖方以定程租船方式将货物运交我国甲企业。甲企业按合同规定如期开出信用证，甲企业按合同规定如期开出信用证，7月月5日，乙日，乙公司通知甲企业货已装丙船运公司的公司通知甲企业货已装丙船运公司的FY船。我开船。我开证银行凭国外议付行提交的复合信用证规定的单证银行凭国外议付行提交的复合信用证规定的单据付了款。但装运船只据付了款。但装运船只FY一直未到达目的港，一直未到达目的港，案例

33、案例 3 进口合同履行中的欺诈风险进口合同履行中的欺诈风险案情简介案情简介后经多方查询，发现承运人原是一家小型货运代后经多方查询，发现承运人原是一家小型货运代理公司，而且在船舶起航后不久已宣告倒闭，承理公司，而且在船舶起航后不久已宣告倒闭，承运船舶是一条旧船，船、货均告失踪。我国甲企运船舶是一条旧船，船、货均告失踪。我国甲企业找乙公司索赔，乙公司称其已按照合同规定完业找乙公司索赔，乙公司称其已按照合同规定完成了交货义务，货物灭失应找船运公司和保险公成了交货义务，货物灭失应找船运公司和保险公司索赔。司索赔。案例分析案例分析乙公司的拒赔符合法律与国际贸易惯例。但本案乙公司的拒赔符合法律与国际贸易惯

34、例。但本案可能是卖方乙公司与船运丙公司互相勾结进行诈可能是卖方乙公司与船运丙公司互相勾结进行诈骗的结果。骗的结果。一种可能是，货物实际并未装船，而由丙公司一种可能是，货物实际并未装船，而由丙公司签发假运输单据，并故意使船舶失踪，而乙公签发假运输单据，并故意使船舶失踪，而乙公司则持运输单据及其它单据到银行议付。司则持运输单据及其它单据到银行议付。第二种可能是，货物装上第二种可能是，货物装上FY船并起航后，船并起航后，FY船根据乙公司或丙公司的指示或安排将货物运船根据乙公司或丙公司的指示或安排将货物运到了其它港口，造成货物已发运，船、货失踪到了其它港口，造成货物已发运，船、货失踪的假象，宣告倒闭，

35、逃避法律责任。无论哪种的假象，宣告倒闭，逃避法律责任。无论哪种情况发生，实际上都导致了我国甲企业蒙受巨情况发生，实际上都导致了我国甲企业蒙受巨大损失。大损失。案例案例 3 进口合同履行中的欺诈风险进口合同履行中的欺诈风险案例分析案例分析我方应吸取以下教训：我方应吸取以下教训：进行交易前，应对贸易伙伴进行资信调查，并熟进行交易前，应对贸易伙伴进行资信调查，并熟悉有关的国际贸易法律与国际贸易惯例；悉有关的国际贸易法律与国际贸易惯例；进口业务中信用证结算方式下，开证行仅凭单据进口业务中信用证结算方式下，开证行仅凭单据议付，而对于货物是否能收到或质量如何择概不议付，而对于货物是否能收到或质量如何择概不

36、负责，因此客户的资信如何尤为重要；负责，因此客户的资信如何尤为重要；案例案例 3 进口合同履行中的欺诈风险进口合同履行中的欺诈风险案例分析案例分析我方应吸取以下教训：我方应吸取以下教训：按按CFR方式成交，卖方租船，而买方投保，货物方式成交，卖方租船，而买方投保，货物在装运港越过船舷以后的一切风险由卖方承担，在装运港越过船舷以后的一切风险由卖方承担，对于买方来说有一定风险，因此，对于大宗初级对于买方来说有一定风险，因此，对于大宗初级产品的进口交易，在正常情况下应争取按产品的进口交易，在正常情况下应争取按FOB方方式成交；如果按照式成交；如果按照CFR方式成交，必要时可以指方式成交，必要时可以指

37、定装运船只的船名或所属的船公司，以减少风险。定装运船只的船名或所属的船公司，以减少风险。案例案例 3 进口合同履行中的欺诈风险进口合同履行中的欺诈风险案例案例 4 合同条款对合同性质的改变合同条款对合同性质的改变案情简介案情简介某年我某外贸公司出售一批核桃给数家英国客户，某年我某外贸公司出售一批核桃给数家英国客户，采用采用CIFCIF术语，凭不可撤销即期信用证付款。由术语，凭不可撤销即期信用证付款。由于核桃的销售季节性很强，到货的迟早，会直接于核桃的销售季节性很强，到货的迟早，会直接影响货物的价格，因此，在合同中对到货时间作影响货物的价格，因此，在合同中对到货时间作了以下规定：了以下规定：“1

38、010月份自中国装运港装运，买方月份自中国装运港装运，买方保证载货轮船于保证载货轮船于1212月月2 2日抵达英国目的港。如载日抵达英国目的港。如载货轮船迟于货轮船迟于1212月月2 2日抵达目的港，在买方要求下，日抵达目的港，在买方要求下，卖方必须同意取消合同，如货款已经收妥，则须卖方必须同意取消合同，如货款已经收妥，则须退还买方。退还买方。”合同订立后，我外贸公司于合同订立后，我外贸公司于1010月中旬将货物装船月中旬将货物装船出口，凭信用证规定的装运单据（发票、提单、出口，凭信用证规定的装运单据（发票、提单、保险单）向银行收妥货款。不料，轮船在航运途保险单）向银行收妥货款。不料，轮船在航

39、运途中，主要机件损坏，无法继续航行。为保证如期中，主要机件损坏，无法继续航行。为保证如期抵达目的港，我外贸公司以重金租用大马力拖轮抵达目的港，我外贸公司以重金租用大马力拖轮拖带该轮继续前进。但因途中又遇大风浪，致使拖带该轮继续前进。但因途中又遇大风浪，致使该轮抵达目的港的时间，较合同的限定的最后日该轮抵达目的港的时间，较合同的限定的最后日期晚了数小时。适遇核桃市价下跌，除个别客户期晚了数小时。适遇核桃市价下跌，除个别客户外，多数客户要求取消合同。我外贸公司最终因外，多数客户要求取消合同。我外贸公司最终因这笔交易遭受重大经济损失。这笔交易遭受重大经济损失。我外贸公司与英国客户所签定的合同，存在什

40、么我外贸公司与英国客户所签定的合同，存在什么问题？问题？案例案例 4 合同条款对合同性质的改变合同条款对合同性质的改变案例分析案例分析 该案例中，合同条款规定卖方须保证货物抵达目该案例中，合同条款规定卖方须保证货物抵达目的港的时间，这一规定与的港的时间，这一规定与CIFCIF术语的风险划分相术语的风险划分相矛盾，所以不是真正的矛盾，所以不是真正的CIFCIF合同。合同。合同中规定付款后卖方在货物不能及时抵达目的合同中规定付款后卖方在货物不能及时抵达目的港的情况下，应买方要求须退款，这一要求与付港的情况下，应买方要求须退款，这一要求与付款条款的规定（凭不可撤消即期信用证付款）相款条款的规定（凭不

41、可撤消即期信用证付款）相矛盾，所以在履行合同时买方承担很大风险。矛盾，所以在履行合同时买方承担很大风险。结论：我外贸公司应吸取这次贸易的教训，在今结论：我外贸公司应吸取这次贸易的教训，在今后交易中尽力避免制定此类不切实际合同。后交易中尽力避免制定此类不切实际合同。案例案例 4 合同条款对合同性质的改变合同条款对合同性质的改变案例案例 5 分批交货合同纠纷分批交货合同纠纷案情简介案情简介中国中国A公司从德国公司从德国B公司进口一套大型生产设备，公司进口一套大型生产设备，分三批交货。第一批交付的货物符合合同的要求，分三批交货。第一批交付的货物符合合同的要求，第二批交付的货物为该设备的主要部件，其型

42、号、第二批交付的货物为该设备的主要部件，其型号、性能与合同不符，无法安装投产。性能与合同不符，无法安装投产。A公司因此提公司因此提出撤销整个合同，而出撤销整个合同，而B公司提出异议。请依照公司提出异议。请依照联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约的有关规定分的有关规定分析哪方有理？为什么？析哪方有理？为什么？案例分析案例分析结论：结论：A公司有理。公司有理。理由：理由：根据根据联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约的规定，的规定，在卖方分批交货时，如果合同项下的各批货物在卖方分批交货时，如果合同项下的各批货物是互相依存、不可分割的，不能将其中的任何是互相依存、不可分

43、割的，不能将其中的任何一批货物单独用于双方当事人在订立合同时所一批货物单独用于双方当事人在订立合同时所设想的目的，则买方可以同时宣告合同对已经设想的目的，则买方可以同时宣告合同对已经交付或今后将交付的各批货物均为无效，即可交付或今后将交付的各批货物均为无效，即可以宣告撤销整个合同。以宣告撤销整个合同。案例案例 5 分批交货合同纠纷分批交货合同纠纷案例分析案例分析本案分批交货的大型生产设备各部件之间是互相本案分批交货的大型生产设备各部件之间是互相依存的，在德国依存的，在德国B公司所交第二批货物不符合同公司所交第二批货物不符合同规定时，中国规定时，中国A公司有权根据公约规定撤销整个公司有权根据公约

44、规定撤销整个合同。合同。案例案例 5 分批交货合同纠纷分批交货合同纠纷案例案例 6 出口合同的履行出口合同的履行案情简介案情简介温州某公司与温州某公司与A A公司签订了一笔公司签订了一笔USD40000.00 FOBUSD40000.00 FOB宁波的出口合同，付款方式是订单确认后先支付宁波的出口合同，付款方式是订单确认后先支付USD1000.00USD1000.00作为订金，剩余货款于货物装船前通作为订金，剩余货款于货物装船前通过电汇（过电汇（T/TT/T）付清，并且约定客户将在货物生）付清，并且约定客户将在货物生产完毕之时来工厂检验。我方收到订金后开始生产完毕之时来工厂检验。我方收到订金后

45、开始生产，在货款即将生产完毕之时通知对方来工厂检产，在货款即将生产完毕之时通知对方来工厂检验。但对方要求货物在装运港验。但对方要求货物在装运港-宁波港实施检宁波港实施检验，检验合格后，对方将直接给我方银行汇票。验，检验合格后，对方将直接给我方银行汇票。与此同时，我方了解到，船公司是客户指定的，与此同时，我方了解到，船公司是客户指定的，提单将由船公司直接放给客户的。这样做客户已提单将由船公司直接放给客户的。这样做客户已经改变合同条款，主要体现在以下三个方面：经改变合同条款，主要体现在以下三个方面：1客户改工厂检验为装运港检验。这样无形增加客户改工厂检验为装运港检验。这样无形增加我方风险，万一对方

46、检验后认为不合格，我方将我方风险，万一对方检验后认为不合格，我方将增加不必要的费用。增加不必要的费用。2客户改电汇（客户改电汇（T/T）为银行汇票（）为银行汇票（D/D），付款），付款行为行为“汇丰银行上海分行汇丰银行上海分行”，由于异地托收，所，由于异地托收，所需时间较长，大约为需时间较长，大约为20天左右。对我方资金周转天左右。对我方资金周转有影响。而且已有案例表明，在收款人兑现汇票有影响。而且已有案例表明，在收款人兑现汇票之前，对方有权利要求银行止付。之前，对方有权利要求银行止付。案例案例 6 出口合同的履行出口合同的履行3提单将直接由船公司直接放给客户。按照惯例，提单将直接由船公司直接

47、放给客户。按照惯例，船公司只有在收到托运人的委托书后才可以将提船公司只有在收到托运人的委托书后才可以将提单放给收货人（买方）。但这里的船公司与收货单放给收货人（买方）。但这里的船公司与收货人之间有长期良好的合作关系，因此，船公司答人之间有长期良好的合作关系，因此，船公司答应在装船后应在装船后3-4天将提单放给收货人，这显然会天将提单放给收货人，这显然会影响到我方利益。影响到我方利益。案例案例 6 出口合同的履行出口合同的履行鉴于上述问题，我方提出自己的看法：鉴于上述问题，我方提出自己的看法：1我方要求对方来工厂检验。对方坚持装运港检我方要求对方来工厂检验。对方坚持装运港检验，理由是他要在装运港

48、同时检验很多工厂的货验，理由是他要在装运港同时检验很多工厂的货物，没有时间到每个工厂去检验。我方只好同意物，没有时间到每个工厂去检验。我方只好同意客户的决定。客户的决定。2要求船公司出具保函，凭我方的书面通知才可要求船公司出具保函，凭我方的书面通知才可以放提单给对方，保证在汇票兑现前替我方保留以放提单给对方，保证在汇票兑现前替我方保留提单。并要求船公司立即传真相应保函给我方。提单。并要求船公司立即传真相应保函给我方。案例案例 6 出口合同的履行出口合同的履行在上述协议达成以后，我方将货物发往装运港，在上述协议达成以后，我方将货物发往装运港，并派业务员前往装运港。客户在装运港检验，货并派业务员前

49、往装运港。客户在装运港检验，货物均符合合同要求，因此，客户当即将银行汇票物均符合合同要求，因此，客户当即将银行汇票给了我方。我方即去船公司取得保函正本。我方给了我方。我方即去船公司取得保函正本。我方将汇票交给我方银行向汇丰银行上海分行托收。将汇票交给我方银行向汇丰银行上海分行托收。期间客户来电要求放单，我方拒绝。经过二十天期间客户来电要求放单，我方拒绝。经过二十天左右才收到货款，我方放单给对方。左右才收到货款，我方放单给对方。案例案例 6 出口合同的履行出口合同的履行案例分析案例分析经过上述的防范措施后，顺利完成整个交易，经过上述的防范措施后，顺利完成整个交易，既满足了客户的要求，又对我方的交

50、易风险作既满足了客户的要求，又对我方的交易风险作出控制。以下几点是值得总结：出控制。以下几点是值得总结：1我方要了解银行汇票支付的程序和风险。银行我方要了解银行汇票支付的程序和风险。银行汇票是由某家银行（出票行）出具的指定其代汇票是由某家银行（出票行）出具的指定其代理行支付给汇票上指定人的一种支付工具，是理行支付给汇票上指定人的一种支付工具，是银行信用。虽然如此，在某些情况下，在代理银行信用。虽然如此，在某些情况下，在代理行解付给指定人之前，客户有权要求出票行止行解付给指定人之前，客户有权要求出票行止付这笔款项。因此，比电汇（付这笔款项。因此，比电汇（T/TT/T）风险大。）风险大。案例案例