年度经营计划-企业年度经营计划方案-朗欧策划ppt课件.ppt

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1、1资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值 企业年度经营计划企业年度经营计划朗欧企管实战案例朗欧企管实战案例2资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值分享内容分享内容1 1、企业简介、企业简介2 2、项目进程、项目进程3 3、年度经营计划的主要动作、年度经营计划的主要动作4 4、推行年度经营计划的要点、推行年度经营计划的要点3资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就

2、是原有资金的时间价值一、企业简介一、企业简介 MXMX纸业有限公司、纸业有限公司、FDFD纸业有限公司共有纸业有限公司共有五条造纸生产线，年产值约五条造纸生产线，年产值约5 5亿。拥有员工亿。拥有员工560560多人。多人。公司主要生产各种规格尺码的牛皮卡纸、公司主要生产各种规格尺码的牛皮卡纸、挂面纸、瓦楞原纸等，产品销往全国各地及东挂面纸、瓦楞原纸等，产品销往全国各地及东南亚等国家和地区。南亚等国家和地区。4资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值一、企业简介一、企业简介（生产的产品）（生产的产品）5资金是运

3、动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、年度经营计划的主要动作二、年度经营计划的主要动作1.1.工厂资本的分析，对工厂的资本动向进行分析，明确工厂资本的增减项工厂资本的分析，对工厂的资本动向进行分析，明确工厂资本的增减项目与金额，预测来年可以调动、运转的资金额度。目与金额，预测来年可以调动、运转的资金额度。针对问题针对问题具体动作具体动作工厂资本的分析工厂资本的分析1.1.首先对历年的资产负债表进行分析，明确公司首先对历年的资产负债表进行分析，明确公司资产的动态，变化状况；资产的动态，变化状况；2.2.对过去一年的

4、资产增减状况进行分析，明确来年可对过去一年的资产增减状况进行分析，明确来年可以调动的资产与需要调整的战略；以调动的资产与需要调整的战略；3 3、对公司的贷款进行觉知：利息、折旧（包括还款到、对公司的贷款进行觉知：利息、折旧（包括还款到期时间、金额等）期时间、金额等）3.3.觉知工厂的现金流；觉知工厂的现金流；6资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、年度经营计划的主要动作二、年度经营计划的主要动作2.2.工厂损益的分析，对工厂的收入、支出、利润进行分析，觉知工厂经营工厂损益的分析，对工厂的收入、支出、利润进

5、行分析，觉知工厂经营成果，利润状况。成果，利润状况。针对问题针对问题具体动作具体动作工厂损益的分析工厂损益的分析1.1.首先对历年的损益表进行分析，明确公司收支首先对历年的损益表进行分析，明确公司收支的动态，变化状况；的动态，变化状况；2.2.对历年的毛利润变化进行分析，找出变化变化趋势对历年的毛利润变化进行分析，找出变化变化趋势与影响的主要因素；与影响的主要因素；7资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、年度经营计划的主要动作二、年度经营计划的主要动作3.3.董事会经营指标的下达，明确来年经营的总目标。董

6、事会经营指标的下达，明确来年经营的总目标。针对问题针对问题具体动作具体动作董事会经营指标的下达董事会经营指标的下达1.1.基于资产负债表与损益表的分析结果，董基于资产负债表与损益表的分析结果，董事会下达来年的经营目标；事会下达来年的经营目标；2.2.工厂将依达成此目标为中心点展开来年的经营方向工厂将依达成此目标为中心点展开来年的经营方向及策划；及策划；8资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、年度经营计划的主要动作二、年度经营计划的主要动作4.4.去年销售目标的达成分析与来年销售计划的制度。去年销售目标的达

7、成分析与来年销售计划的制度。针对问题针对问题具体动作具体动作去年销售目标的达成分析去年销售目标的达成分析1.1.以产品别，地区别，客户别分析去年以产品别，地区别，客户别分析去年销售达成销售达成情况情况，未达成原因的分类统计；，未达成原因的分类统计；2.2.分析影响产品销售量的因素，并对其进行计划分析影响产品销售量的因素，并对其进行计划改善或调整策略（包括市场及公司内部）；改善或调整策略（包括市场及公司内部）；来年销售计划来年销售计划1.1.综合一年来收集到的市场信息与产品的走势，综合一年来收集到的市场信息与产品的走势，召集生产部门与技术部门研讨来年的产品走势，召集生产部门与技术部门研讨来年的产

8、品走势，再次明确产品定位；再次明确产品定位；2.2.制度来年的销售计划，根据本年的销售数据及制度来年的销售计划，根据本年的销售数据及结合新产品开发情况，公司产能，明确来年每月结合新产品开发情况，公司产能，明确来年每月产品品种及计划的销售量；产品品种及计划的销售量；9资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、年度经营计划的主要动作二、年度经营计划的主要动作5.5.制造中心对销售计划进行分解，制定生产计划，明确什么产品要提制造中心对销售计划进行分解，制定生产计划，明确什么产品要提前多久进行生产。前多久进行生产。针

9、对问题针对问题具体动作具体动作明确制造中心生产任务明确制造中心生产任务1.1.制造中心根据制造中心根据销售计划销售计划，对来年的设备、，对来年的设备、人力、物料等进行综合评估并按销售任务的人力、物料等进行综合评估并按销售任务的105%105%进行进行生产计划生产计划安排，并明确到每个月每个机安排，并明确到每个月每个机台计划产量是多少；台计划产量是多少；2.2.将生产计划反报销售中心并与项目部再次将生产计划反报销售中心并与项目部再次确认设备技改需完成时间，并制定确认设备技改需完成时间，并制定设备技改计设备技改计划划并一起分发到各部门，以便各部门展开来年并一起分发到各部门，以便各部门展开来年的准备

10、与预算工作；的准备与预算工作；10资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、年度经营计划的主要动作二、年度经营计划的主要动作6.6.财务部确认、分发管理费用统计表给各相关部门。各部门从管理财务部确认、分发管理费用统计表给各相关部门。各部门从管理费用统计表中清楚地知道去年本部门各项费用的执行情况，进行自我检费用统计表中清楚地知道去年本部门各项费用的执行情况，进行自我检讨动作，对于执行好的费用项目，好的控制方法需要在来年继续执行，对讨动作，对于执行好的费用项目，好的控制方法需要在来年继续执行，对于执行不好的，费用

11、超标的项目，要检讨超标的原因，总结经验，提出改于执行不好的，费用超标的项目，要检讨超标的原因，总结经验，提出改善措施；善措施；针对问题针对问题具体动作具体动作对管理费用统计表中各对管理费用统计表中各项费用的执行情况进行分析项费用的执行情况进行分析与改善与改善1.1.财务部确认、分发财务部确认、分发管理费用统计表管理费用统计表给各相给各相关部门；关部门；2.2.各部门经理对费用的执行结果进行检讨，找出各部门经理对费用的执行结果进行检讨，找出改善点于来年实施改善控制；改善点于来年实施改善控制；11资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金

12、就是原有资金的时间价值二、年度经营计划的主要动作二、年度经营计划的主要动作7.7.原料价格、成品纸价格的浮动直接影响着经营计划中预算的执行考核；原料价格、成品纸价格的浮动直接影响着经营计划中预算的执行考核；针对问题针对问题具体动作具体动作原料价格、成品纸价格的浮原料价格、成品纸价格的浮动太大，直接影响着经营计动太大，直接影响着经营计划中预算的执行考核；划中预算的执行考核；围绕围绕“公司提供原料，车间加工公司提供原料，车间加工”的思想：的思想：1 1、根据本年度原材料实际采购价格制定来年所、根据本年度原材料实际采购价格制定来年所有大宗原料的核算单价；有大宗原料的核算单价；2.2.根据本年度成品纸

13、、电、汽销售的实际价格制根据本年度成品纸、电、汽销售的实际价格制定出相对的成品纸收购价格；定出相对的成品纸收购价格；3.3.对大宗原料进行相对固定后，让各生产车间只对大宗原料进行相对固定后，让各生产车间只能通过公司内部的小技改、操作动作优化、原料能通过公司内部的小技改、操作动作优化、原料的替换、人力成本的节约等车间可控的要素去进的替换、人力成本的节约等车间可控的要素去进行成本降低工作；行成本降低工作；12资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、年度经营计划的主要动作二、年度经营计划的主要动作8.8.各部门依

14、据管理费用统计表中的执行情况，结合制造中心生产各部门依据管理费用统计表中的执行情况，结合制造中心生产计划中的目标产量，进行年度预算动作；计划中的目标产量，进行年度预算动作；针对问题针对问题具体动作具体动作各部门依据管理费用统计各部门依据管理费用统计表中的执行情况，结合制表中的执行情况，结合制造中心生产计划中的目造中心生产计划中的目标产量，进行年度预算动作；标产量，进行年度预算动作；1.1.制造中心各车间、公司所有的职能部门制定本部门制造中心各车间、公司所有的职能部门制定本部门的的费用预算费用预算；2.2.制造中心各车间、公司所有的职能部门制定本部门制造中心各车间、公司所有的职能部门制定本部门的

15、人员定岗定编预算；的人员定岗定编预算；3.3.财务部整理各部门的费用预算，进行汇总统计，财务部整理各部门的费用预算，进行汇总统计，形成公司资金预算；形成公司资金预算；4.4.企管部整理各部门的人员定岗定编预算，进行企管部整理各部门的人员定岗定编预算，进行汇总统计，形成公司人员预算；汇总统计，形成公司人员预算；13资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值二、年度经营计划的主要动作二、年度经营计划的主要动作9.9.为了确保经营计划的有效实施，充分调动各部门的积极性，奖励优秀，为了确保经营计划的有效实施，充分调动各部

16、门的积极性，奖励优秀，激励后进；激励后进；针对问题针对问题具体动作具体动作为了确保经营计划的有效实为了确保经营计划的有效实施，充分调动各部门的积极施，充分调动各部门的积极性性1.1.会签方案；会签方案；2.2.将各部门的目标列入到考核方案到机台，到班将各部门的目标列入到考核方案到机台，到班组，让各班组进行组，让各班组进行PK,PK,奖罚；奖罚；实施绩效考核；实施绩效考核；3.3.每月进行执行跟进，召开经营计划达成情况检每月进行执行跟进，召开经营计划达成情况检讨会；讨会；14资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值免费策划企业年度经营计划方案微信号：langouqg