动力煤项目成本费用分析与控制（范文）.docx

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1、泓域/动力煤项目成本费用分析与控制动力煤项目动力煤项目成本费用分析与控制成本费用分析与控制xxxx 集团有限公司集团有限公司泓域/动力煤项目成本费用分析与控制目录目录第一章第一章 成本费用分析与控制成本费用分析与控制.4一、成本费用的考核.4二、成本费用分析.5三、成本费用预测概述.7四、成本费用预测的方法.9五、成本费用计划.12六、成本费用决策及其作用.15第二章第二章 项目基本情况项目基本情况.18一、项目概况.18二、结论分析.18第三章第三章 项目背景分析项目背景分析.21一、产业环境分析.21二、必要性分析.23第四章第四章 项目投资计划项目投资计划.24一、投资估算的编制说明.2

2、4二、建设投资估算.24三、建设期利息.26四、流动资金.27五、项目总投资.29六、资金筹措与投资计划.30泓域/动力煤项目成本费用分析与控制第五章第五章 项目进度计划项目进度计划.32一、项目进度安排.32二、项目实施保障措施.33泓域/动力煤项目成本费用分析与控制第一章第一章 成本费用分析与控制成本费用分析与控制一、成本费用的考核成本费用的考核成本费用的考核是指企业内部对成本费用管理工作和成本水平的鉴定和评价。正确进行成本和费用的考核，有利于总结成本费用管理工作的成绩与不足，促使企业加强成本费用核算，寻求降低成本费用的途径，为后期经营中加强成本费用管理工作提供依据。企业内部成本费用考核的

3、指标体系是由主要商品产品单位成本降低率、全部商品产品成本降低额、期间费用降低率和商品产品综合成本费用率等主要指标构成。1.主要商品产品单位成本降低率主要商品产品单位成本降低率是企业成本考核的重要指标。它通过企业主要商品产品计划成本与实际成本之间的对比分析，以确立企业当期成本计划工作的完成情况，使企业之间的成本在考核中能突出重点，为后期成本计划的编制提供依据。2.全部商品产品成本降低额在突出重点的基础上，企业还应对总体资金耗费水平进行考核，以综合反映企业全部商品产品成本计划的执行完成情况。3.期间费用降低率泓域/动力煤项目成本费用分析与控制对费用考核主要是考核期间费用降低率，以评价企业管理部门在

4、经营管理过程中费用控制和计划执行情况。4.商品产品综合成本费用率通过对商品产品综合成本费用率的考核，可以反映企业在一定期间内因取得一定的销售收入所发生的成本费用水平，以及企业一定期间的投入产出水平。成本费用总额包括了当期的已销产品制造成本和当期的管理费用、销售费用及财务费用。二、成本费用分析成本费用分析成本费用分析是指一定期间结束后，将成本费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数以及行业水平比较，揭示成本、费用的计划（预算）完成情况、变动趋势和行业差异，并结合因素分析进一步揭示差异的形成因素以及各因素对差异的影响程度，以期为本期效绩评价和下一期间的成本费用计划提供依据的管理行为。重点要把握好

5、以下三点：（一）成本费用分析的内容（1）销售成本分析包括：总成本分析具体包括商品产品总成本计划完成情况分析、影响商品产品总成本升降因素的分析以及可比产品成本分析等。泓域/动力煤项目成本费用分析与控制单位产品成本分析具体包括单位成本计划完成情况分析，产品单位成本项目分析以及技术经济指标对单位成本影响分析等。（2）营业费用分析则可分为购销费用分析和管理费用分析两个方面，其中每一个方面又可具体按费用项目或费用要素进行分析。（二）成本、费用分析的程序成本、费用分析的程序是：（1）确定目标，明确要求；（2）搜集信息，掌握情况；（3）揭露矛盾，分析原因；（4）综合评价，解决矛盾（三）成本费用分析的方法比较

6、分析法是将成本、费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数（历史最好水平）及其他企业数比较，据以揭露差异，鉴别优劣的分析方法。比率分析法是利用两个经济指标的相关性，通过计算比率，据以考察和评价企业成本、费用管理绩效的分析方法，其具体又可分为相关比率分析法、结构比率分析法和趋势比率分析法等。因素分析法是比较分析法的深化，即它是在指标比较确定差异的基础上，找出致使差异产生的具体因素，并计算各因素变动对差异影泓域/动力煤项目成本费用分析与控制响程度的一种分析方法，其具体方法又有连环替代法、差额分析法等。三、成本费用预测概述成本费用预测概述（一）成本费用预测的意义成本费用预测是根据企业生产经营目标，结

7、合成本费用的构成和特性，利用各种数据和资料，对一定时期、一定产品或某个项目、方案的成本费用水平进行预计和测算。意义在于：（1）成本费用预测是全面加强企业成本管理的首要环节（2）成本费用预测为企业加强成本费用控制，提高经济效益指明了方向。（3）成本费用预测是企业正确进行生产经营决策的依据（二）成本费用预测的内容1.中长期的经营规划成本预测一个持续经营的企业必须对其未来做出长远规划，以便为确定企业的经营方向和经营策略提供依据。成本预测中，与企业经营规划对应的成本预测主要包括以下两个方面（1）企业投资项目的成本预测。企业的投资项目，主要指企业的新建、扩建、改建和其他重大投资项目。这类项目投资额大、回

8、收期长、不确定性强、风险性大。泓域/动力煤项目成本费用分析与控制（2）产品设计与改造的成本预测新产品的开发与老产品的改造，其目的在于通过优化品种结构、改善产品质量和性能，提高市场竞争能力，进而提高企业的经济效益。2.近短期经营活动的成本预测。短期成本预测主要解决在日常生产经营过程中如何有效地控制劳动耗费问题。因此，近短期成本及费用预测的内容比较单一，主要是测定成本水平高低，以便于为事中成本控制提供可靠的数据。具体而言，成本费用预测的内容主要有：（1）新建和扩建企业的成本预测，即预测完工投产后的成本费用水平；（2）确定技术措施方案的成本预测，即企业在组织生产经营活动中可以采用多个备选方案，为选择

9、最佳方案而进行的成本费用预测；（3）新产品的成本预测，即预测企业新产品及试制投产后应该达到和可能达到的成本费用水平；（4）在新的环境条件下对既有产品的成本预测，即根据计划年度的产销情况和计划采用的增产节约措施，预测原有产品成本比历史可能降低的程度和应达到的水平。（三）成本费用预测的种类泓域/动力煤项目成本费用分析与控制成本费用预测可按不同的标准划分为不同的种类：（1）按预测时间的长短划分为长期预测和短期预测；（2）按产品的可比性划分为可比产品成本预测和不可比产品成本预测；（3）按成本费用的内容可分为制造成本预测和期间费用预测。（四）成本费用预测的程序（1）确定预测目标。确定预测目标这一步骤，首

10、先要确定预测对象，即要对什么事物进行预测。（2）收集处理信息资料。要得到比较准确的预测结果，必须要有能揭示本质的足够的资料信息。（3）建立预测模型（4）利用模型预测（5）分析预测结果。四、成本费用预测的方法成本费用预测的方法（一）比例法比例法是根据成本费用占相关指标的比例来测算未来某相关指标达到一定程度时的成本费用水平的方法。成本费用与企业产值和销售收入有着同向变动趋势，可以根据企业过去产值（或销售收入）成本（费用）率的要求，结合预测期对成本（费用）降低的要求来测算未泓域/动力煤项目成本费用分析与控制来的成本（费用）水平。此法计算简便，数据要求不高，适用于测算各项成本（费用），但预测值的偏差较

11、大。（二）技术测定法技术测定法是在技术人员的配合下，根据产品的设计和生产工艺方法，对构成产品实体材料进行分项测算，并结合人工消耗、动力消耗、折旧转移以及其他消耗进行测算，从而确定产品成本的一种方法。其特点是工作量大，对物资消耗定额：人工消耗定额数据要求较高适用于对新产品或部分老产品的成本预测，但对制造费用、期间费用等的预测作用不大。（三）余额测定法余额测定法是以价格理论为基础，根据适用流转税率和期望目标利润，以及市场预测的产品销售价格来确定单位产品成本的方法。所以，目标成本实际上是在价格、利润既定的情况下倒挤出来的。此方法需要有广泛而准确的市场价格预测，以及合理的利润期望值。可作为确定企业目标

12、成本和费用的预测法。如果所确定的目标成本水平和目标费用水平在实际工作中通.过有效的控制而得以实现，则企业可以获得预期的目标利润。（四）因素分析法泓域/动力煤项目成本费用分析与控制因素分析法就是根据影响成本费用升降的主要因素，结合在基础工作中通过成本费用对比分析所拟定的增产节约措施计划，以及各成本费用要素的比重，逐项分析各因素对企业成本费用水平的影响程度的方法。因素分析法适用于可比产品成本降低率和降低额的测算。各项费用变动对成本变动影响的基本预测程度如下；1.直接材料消耗对成本的影响程度直接材料费用的大小，主要受消耗定额和材料价格等因素的影响。消耗定额的升降，直接影响单位材料费用的升降。企业提高

13、原材料的利用率也会对成本变动产生影响，相应地节约原材料的消耗。2.直接人工费用消耗对成本的影响成本降低从措施上来讲不能直接减少劳动者的劳动收入，相反为了实现社会主义生产目的，还应逐步提高劳动者的收入水平。但是劳动者的平均工资增长幅度，必须小于劳动生产率的增长幅度，这就会形成直接人工费用的相对下降，最终对成本产生影响。3.制造费用和期间费用的变动对成本的影响制造费用和期间费用的变动，在幅度上是不相同的。一般情况下，期间费用变动幅度不大，而制造费用的变动幅度相对较大。但由泓域/动力煤项目成本费用分析与控制于都是为组织产品生产经营而发生的费用，其变动与产量的增减有着相关联系，必须结合生产增减变动情况

14、分析。这种方法计算较复杂，对成本预测基础工作的质量要求较高，适合于单项确定主要因素对成本或费用的影响程度（即降低率）。（五）回归预测法回归预测法就是根据两组以上的因素变量与成本总量之间的内在联系进行近期成本预测的一种方法。此方法预测成本未来值时，考虑的因素越多，预测值就越准确。此种预测方法其特点是资料来源容易，预测值较接近实际但对基础数据的真实性和准确性要求较高，计算复杂，在计算机用于财务管理时此种预测法运用得较普遍。在方法的选择时，应根据资料准备情况、节约措施计划拟定的情况和成本费用的特性，结合成本和费用预测目标的要求，有针对性地选用。在实际的预测工作中，为了完成对未来成本和费用水平的总体测

15、算，通常是几种方法并用或交替使用，才能达到预测的目的。五、成本费用计划成本费用计划（一）成本费用计划及其意义（1）成本与费用计划是企业实现目标成本费用的基础工作；（2）成本与费用计划是企业进行成本费用控制的依据；泓域/动力煤项目成本费用分析与控制（3）成本费用计划是编制企业其他生产经营计划的依据（二）成本费用计划的内容成本与费用计划是企业一定时期内生产费用耗费的一个规划体系，一般包括以下几个计划：1.主要产品单位制造成本计划单位制造成本计划是对企业的主要产品编制的一个成本计划。其目的在于促进对主要产品成本的管理，加强单位产品成本的控制。2.商品产品制造成本计划主要反映的是企业在一定时期内，为了

16、完成一定的产销任务而预计发生的全部制造成本水平。3.期间费用计划管理费用部分；销售费用部分；财务费用部分。4.生产费用预算生产费用预算是指对企业在一定时期内，发生在生产过程中各项费用的测算和计划。它是企业成本与费用计划的重要组成部分。生产费用预算的编制，一般是按生产费用要素来编制的。（三）成本费用计划的编制要求和程序泓域/动力煤项目成本费用分析与控制（1）收集整理资料；（2）确定目标成本和费用控制限额；（3）各部门分编成本计划及费用预算；（4）厂部综合平衡，正式确定计划。在成本与费用计划的编制时，一般应贯彻以下要求：（1）以先进的技术经济定额为成本与费用计划编制的数据基础。（2）成本与费用计划

17、指标与其他计划指标应紧密衔接。（3）成本与费用计划的编制要有利于对成本和费用实行归口分级管理。（四）成本费用计划的编制方法1.制造费用预算的编制方法制造费用是综合性间接费用，其预算的编制应考虑费用的性态，对于如消耗性间接材料、动力水电费等与产销量有一定依存关系的费用，应采用弹性预算法编制，而对于折旧费等与产销量无直接依存关系的费用，可采用固定预算法编制。此外，可供选择的费用预算编制方法还有概率预算法、滚动预算法等2.产品成本计划的编制方法编制产品成本计划是成本计划的主要工作内容和最终结果，具体方法较多，主要有：泓域/动力煤项目成本费用分析与控制（1）预测决策基础法；（2）试算平衡基础法；（3）

18、直接计算法。3.期间费用预算的编制方法期间费用预算的编制方法与制造费用编制方法基本相同，即按费用性态分别编制。一般而言，购销环节的营业费用，大多属于变动费用，其预算须结合购销业务量计划，采用弹性预算法编制；管理费用则大多属于固定费用，其预算可采用固定预算法编制。六、成本费用决策及其作用成本费用决策及其作用（一）成本费用决策及其作用（1）最优成本费用决策是目标利润实现的保证；（2）最优成本费用决策是成本和费用计划工作的前提条件；（3）最优成本费用决策是其他经营决策的重要依据；（4）最优成本费用决策是企业提高其管理水平的一个促进手段。（二）成本费用决策的种类成本费用决策按其采用方法的不同性质可分为

19、硬性技术决策和软性技术决策。成本费用决策按其决策的内容和范围，可分为单项成本或费用决策和组合成本费用决策。泓域/动力煤项目成本费用分析与控制成本费用决策按其实现目标不同，可分为保本决策和实现最大利润的成本费用决策。（三）成本费用决策的方法1.保本点法运用保本点法进行成本和费用决策的基本原理是：在盈亏相等（即损益为零）的销售量上，假定销售收入与生产经营总费用相等的成本和费用水平。2.差量分析法差量是反映不同预测方案之间损益或成本费用的差异值。差量分析法是指在充分分析不同预测方案的差异成本（费用）和差异损益的基础上，从中选择最优方案的一种决策方法。3.成本费用利润率分析法在企业成本费用决策中，什么

20、样的成本和费用水平可使利润最大化，是最大利润成本费用决策的核心问题，解决这一问题就必须从成本费用与利润水平的关系着手。4.非确定型决策法影响企业成本和费用变动的因素十分复杂，有的因素影响程度可以定量测算，从而进行定量决策。而有的因素变动对成本和费用的影响无法定量测算，只有凭决策者的主观经验和分析能力来进行估计、泓域/动力煤项目成本费用分析与控制评价和优选。这种决策者的主观分析和判断所进行的决策称为非确定型决策。非确定型决策的优劣，取决于很多因素，其中最主要的有：对影响成本（费用）变动的潜在因素的估计程度，非确定性因素未来变化趋势，决策者的分析能力、判断能力和风险意识力等。总之，非确定型决策质量

21、的优劣与企业决策者的素质有关系。泓域/动力煤项目成本费用分析与控制第二章第二章 项目基本情况项目基本情况一、项目概况项目概况（一）项目投资人（一）项目投资人xx 集团有限公司（二）建设地点（二）建设地点本期项目选址位于 xx（待定）。二、结论分析结论分析（一）项目选址（一）项目选址本期项目选址位于 xx（待定），占地面积约 87.00 亩。（二）项目实施进度（二）项目实施进度本期项目建设期限规划 12 个月。（三）投资估算（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 27002.06 万元，其中：建设投资 21308.80万元，占项目总投资的 7

22、8.92%；建设期利息 254.71 万元，占项目总投资的 0.94%；流动资金 5438.55 万元，占项目总投资的 20.14%。（四）资金筹措（四）资金筹措泓域/动力煤项目成本费用分析与控制项目总投资 27002.06 万元，根据资金筹措方案，xx 集团有限公司计划自筹资金（资本金）16605.65 万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 10396.41 万元。（五）经济评价（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：46400.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：34927.62 万元。3、项目达产年净利润（NP）：8408.14 万元。4、财务内部收益率（

23、FIRR）：24.67%。5、全部投资回收期（Pt）：5.23 年（含建设期 12 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：14933.06 万元（产值）。（六）主要经济技术指标（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积58000.00约 87.00 亩1.1总建筑面积83324.94容积率 1.441.2基底面积33060.00建筑系数 57.00%1.3投资强度万元/亩231.912总投资万元27002.062.1建设投资万元21308.80泓域/动力煤项目成本费用分析与控制2.1.1工程费用万元18395.322.1.2工

24、程建设其他费用万元2403.242.1.3预备费万元510.242.2建设期利息万元254.712.3流动资金万元5438.553资金筹措万元27002.063.1自筹资金万元16605.653.2银行贷款万元10396.414营业收入万元46400.00正常运营年份5总成本费用万元34927.626利润总额万元11210.867净利润万元8408.148所得税万元2802.729增值税万元2179.2510税金及附加万元261.5211纳税总额万元5243.4912工业增加值万元17585.9013盈亏平衡点万元14933.06产值14回收期年5.23含建设期 12 个月15财务内部收益率2

25、4.67%所得税后16财务净现值万元12011.43所得税后泓域/动力煤项目成本费用分析与控制第三章第三章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。动力煤指用于作为动力原料的煤炭，凡是以发电、机车推进、锅炉燃烧等为目的，产生动力而使用的煤炭都属于动力煤。根据类别不同，动力煤可分为褐煤、长焰煤、不粘结煤、贫煤以及烟煤等，动力煤最重要的应

26、用市场是火力发电领域。近年来，在宏观经济结构调整的大背景下，新能源、可再生能源行业发展快速，动力煤的替代步伐逐渐加快，整体来看，动力煤市场波动较大。从动力煤产能分布来看，现阶段我国山西动力煤产能占比最高，超过 40%，内蒙古、山东、陕西等地区也是我国动力煤的主要产区。从动力煤消费结构来看，火力发电行业用煤量最大，占据动力煤消费市场的主导地位，市占比在 60%以上；在水泥和冶金等领域，随着基建建设速度加快，以及房地产需求增加，水泥用煤量、冶金耗煤量也将小泓域/动力煤项目成本费用分析与控制幅度增加。2019 年全球煤炭总产量超过 81.3 亿吨，其中中国煤炭总产量为 36.8 亿吨左右，占全球煤炭

27、总产量的 45.3%左右。2020 年在新冠肺炎疫情影响下，国内动力煤市场呈现出供大于求的局面。在供应方面，截止至 2020 年 3 月，鄂尔多斯地区累计煤矿产能达到 5.9 亿吨，榆林榆阳、横山等地区煤矿产能超过 3.2 亿吨，随着复工复产加快，动力煤供应端较为充足。在需求方面，由于天然气等清洁能源行业的挤压，动力煤需求缩减，煤电减量幅度较大，供应增速高于需求增速，导致了动力煤市场供需矛盾加大，动力煤市场价格逐渐下行，在 550 元/吨左右。从进口动力煤市场上来看，由于进口煤限制严格，同时受疫情影响，进口煤市场形势不乐观。根据海关总署数据显示，2020 年 3 月，中国动力煤（烟煤和次烟煤）

28、进口量为 1207 万吨，环比下降 11.7%；进口额为 7.6 亿美元，同比下降 8.4%。澳大利亚是中国进口煤主要供应国之一，2020 年 4 月份，澳大利亚动力煤价格大幅下降，价格指数在 48.6 美元/吨左右，环比下降超过 20.0 美元/吨。动力煤指用于作为动力原料的煤炭，其最重要的应用市场是火力发电领域，近年来，随着新能源、可再生能源行业发展快速，动力煤的替代步伐逐渐加快，动力煤整体市场波动较大。2020 年新冠肺炎疫情影响下，动力煤泓域/动力煤项目成本费用分析与控制市场供需矛盾加剧，供应增速高于需求增速，动力煤市场价格逐渐下行。二、必要性分析必要性分析（一）现有产能已无法满足公司

29、业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品

30、的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。泓域/动力煤项目成本费用分析与控制第四章第四章 项目投资计划项目投资计划一、投资估算的编制说明投资估算的编制说明（一）投资估算的依据（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目

31、费用与效益范围界定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、建设投资估算建设投资估算泓域/动力煤项目成本费用分析与控制本期项目建设投资 21308.80 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 18395.32 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 10552.3

32、4 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 7360.86 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 482.12 万元。（二）工程建设其他费用（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 2403.24 万元。（三）预备费（三）预备费本期项目预备费为 510.24 万元。泓域/动力煤项目成本费用分析与控制表格题目建设投资估算表表格题目建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安

33、装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用10552.347360.86482.1218395.321.1建筑工程费10552.3410552.341.2设备购置费7360.867360.861.3安装工程费482.12482.122其他费用2403.242403.242.1土地出让金1387.311387.313预备费510.24510.243.1基本预备费264.03264.033.2涨价预备费246.21246.214投资合计21308.80三、建设期利息建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款10396.41 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设

34、期利息 254.71 万元。表格题目建设期利息估算表表格题目建设期利息估算表单位：万元泓域/动力煤项目成本费用分析与控制序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息254.71254.710.001.1.1期初借款余额10396.411.1.2当期借款10396.4110396.410.001.1.3当期应计利息254.71254.710.001.1.4期末借款余额10396.4110396.411.2其他融资费用1.3小计254.71254.710.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末

35、债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计254.71254.710.00四、流动资金流动资金泓域/动力煤项目成本费用分析与控制流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 5438.55 万元。表格题目流动资金估算表表格题目流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第

36、3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产21267.2926584.1228356.3935445.491.1应收账款9570.2811962.8512760.3815950.471.2存货7443.559304.449924.7412405.921.2.1原辅材料2233.072791.342977.423721.781.2.2燃料动力111.65139.57148.87186.091.2.3在产品3424.034280.044565.385706.721.2.4产成品1674.802093.502233.062791.331.3现金1701.382126.732268.5

37、12835.641.4预付账款2552.083190.103402.774253.46泓域/动力煤项目成本费用分析与控制2流动负债18004.1622505.2024005.5530006.942.1应付账款6481.508101.888642.0010802.502.2预收账款11522.6614403.3315363.5519204.443流动资金3263.134078.914350.845438.554流动资金增加3263.13815.78271.931087.715铺底流动资金6380.197975.248506.9210633.65五、项目总投资项目总投资本期项目总投资包括建设投资、

38、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 27002.06 万元，其中：建设投资 21308.80万元，占项目总投资的 78.92%；建设期利息 254.71 万元，占项目总投资的 0.94%；流动资金 5438.55 万元，占项目总投资的 20.14%。表格题目总投资及构成一览表表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资27002.06100.00%1.1建设投资21308.8078.92%泓域/动力煤项目成本费用分析与控制1.1.1工程费用18395.3268.13%1.1.1.1建筑工程费10552.3439.08%1.1.1.

39、2设备购置费7360.8627.26%1.1.1.3安装工程费482.121.79%1.1.2工程建设其他费用2403.248.90%1.1.2.1土地出让金1387.315.14%1.1.2.2其他前期费用1015.933.76%1.2.3预备费510.241.89%1.2.3.1基本预备费264.030.98%1.2.3.2涨价预备费246.210.91%1.2建设期利息254.710.94%1.3流动资金5438.5520.14%六、资金筹措与投资计划资金筹措与投资计划本期项目总投资 27002.06 万元，其中申请银行长期贷款 10396.41万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资

40、计划与资金筹措一览表表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资27002.06100.00%泓域/动力煤项目成本费用分析与控制1.1建设投资21308.8078.92%1.2建设期利息254.710.94%1.3流动资金5438.5520.14%2资金筹措27002.06100.00%2.1项目资本金16605.6561.50%2.1.1用于建设投资10912.3940.41%2.1.2用于建设期利息254.710.94%2.1.3用于流动资金5438.5520.14%2.2债务资金10396.4138.50%2.2.1用于建

41、设投资10396.4138.50%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金泓域/动力煤项目成本费用分析与控制第五章第五章 项目进度计划项目进度计划一、项目进度安排项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx 集团有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表表格题目项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 12121可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 泓域/动力煤项目成本费用分析与控制11项目试运行 12正式投入运营二、项目实施保障措施项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。