2023年会计出纳职责.docx

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1、2023年会计出纳职责 第一篇：会计出纳职责 会计出纳岗位职责试行 一会计岗位职责： 1、依据会计法其次章规定，进行会计核算；按第三章规定，实行会计监督。 2、严格遵守国家财务制度和财经纪律，坚决执行会计法规，廉洁奉公，忠于职守，爱惜国家财产物资的完好，对不符合国家财经政策的收支，要依法制止。 3、驾驭学校年度财务收支指标，限制学校各部门经费包干指标及支配支配，分清资金渠道，合理运用资金。严格审核原始凭证，对违背国家规定的收支，应拒绝办理；对内容不齐全、手续不完备、数字有差距、书写不清楚的凭证，应予退回补填、更正；遇有伪造单据、涂改凭证、虚报冒领款项等行为，应刚好向领导报告，予以处理。 4、按

2、有关规定，正确设置会计科目、会计凭证、会计帐薄。根据经过审核无误的原始凭证，编制记帐凭证；根据记帐凭证登记各类明细帐和总帐，月终根据总帐科目余额编制月表，做到帐帐相符、帐表相符；根据核算无误的总帐和明细帐编制报表，年终编制会计决算报表和财务状况说明书，切实做到数字真实、精确、刚好、完好，书写规范，帐目清楚，分析详尽。 5、对上级机关、财政、审计、银行、税务等单位来校了解状况和检查工作，要负责供应有关资料，照实反映状况。 6、依据会计档案管理方法规定，认真做好会计档案管理、编号、装订，定期移交会计档案。 7、定期向领导汇报财务工作，争取领导支持，当好领导参谋。 二出纳员岗位职责： 学校出纳员在总

3、务主任领导下，负责学校现金及票证的管理工作，其主要职责是： 1、娴熟驾驭各种收费标准及各项费用支出范围和标准，严格把关，对随便降低或提高收费标准的行为和扩大范围，提高标准支出，要依法制止。 2、认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违背国家规定的应拒绝办理，内容不全、手续不完备、数字过失，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填、更正或重写。遇有伪造单据、涂改凭证、虚报冒领款项的行为，应刚好报请领导处理。 3、根据合法的原始凭证，登入现金帐，做帐时要做到数字精确、摘要清楚、书写整齐、逐日登记。 4、严格遵守现金管理制度。库存现金，不得超过定额，不座支，更不得私自挪用现金，未经领导批

4、准的借款和白纸单据，不得抵销库存现金，要保持库存现金数与现金帐面数的一样。 5、贯彻执行银行结算制度和货币管理制度，限制办理托收、承付、汇款等结算业务。加强银行支票管理，负责支票签发，不得签发空头支票，并按规定签发空白支票。 6、负责办理经费领拨、支付，刚好或者按期与有关往来单位办理现金往来结算。 7、严格执行平安制度，认真管理好现金、票证，各种印章、空白支票、空白收据。“三木木桌、木箱、木柜内不准存放现金及有价证券，如有违背制度而造成损失，则由出纳员自己负责。 中学 2023-8-31 其次篇：会计及出纳职责 一、财务机构与会计人员 1、公司设财务部，财务部主任关心经理管理好财务会计工作。

5、2、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 3、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清楚、日清月结、近期报账。 4、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违背财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向经理报告。 5、财务人员调开工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由公司领导务监交。 二、资

6、金、现金、费用管理 1财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。 2银行账户必需遵守银行的规定开设和运用。银行账户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁借账户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必需保密，非因业务需要不准外泄。 3银行账户印鉴的运用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。 4银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调整逐笔调整平衡。 5根据已获批准签订的合

7、同付款，不得变更支付方式和用处；非经收款单位书面正式托付并经总经理批准，不准变更收款单位人。 6现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。 7因公出差、经两位经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非经理批准，任何人不得借支公款。 8严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必需通过银行办理转账结算，不得干脆兑付现金。 9领用空白支票作废支票均必需存放保险柜内，严禁空白支票在运用前先盖上印章。 10正常的办公费用开支，必需有经手人、部门负责人签名，经理批准后方可

8、报销付款。 11未经批准，严禁为外单位含合资、合作企业或个人担保贷款。 12会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项，有权拒绝办理。 三、其它事项 1依据上级主管部门的要求，刚好报送财务会计报表和其它财务资料。 2主动参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期到达最优化。 3协作公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。 4自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改良工作。 第三篇：会计和出纳职责 会计和出纳职责 一、会计职责 1严格执行国家会计制度，按财务要求记账、核算、报表，业务做到日清月报； 2按审批合格的贷款开出取

9、款凭条，刚好依据会计科目记账，出具放款、收款的凭证，记录台帐和财务帐； 3每月按时上报资金营运业务的相关会计报表、贷款发放及回收的原始凭证和银行对账报告； 4按时装订会计凭证，收集资金营运过程的全部会员及财务档案，并进行分类管理； 二、出纳职责 (1)按审批票据支取贷款、工资及费用，凭会计所填写的还款收据、收拢借款本、息，并给农户填写还款卡； (2)所收款项及放款余额当日内存入银行，并记好现金日记账； (3)按时参加例会，精确发放、回收贷款资金； (4)按时、定期与会计交接、核对相关账务。 第四篇：会计出纳职责 出纳职责 1办理现金支出，审核审批有据。严格依据国家有关现金管理制度的规定，必需经

10、过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫、“付讫戳记。日常周转金不得超过2000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要刚好送交银行。不得以“白条抵充现金，更不得随便挪用现金。假如觉察库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，根据状况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的隐私，保管好钥匙，不得随便转交他人。 2办理银行结算，规范运用支票。严格依据银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不行延期送票。办理汇款，留意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事务。签发支票时应注明收款单位、用处、金额、日期，并经常总签批后方可运用。如因特殊状况

11、确需签发不填写金额的转账支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用处、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必需加盖“作废戳记，与存根一并保存。严格限制签空白支票。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。 3认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上余额调整相符。对于末达账款，要刚好查询。要随时驾驭银行存款余额。 4 每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。 5.应设置现金

12、日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字精确、摘要清楚、签名完好、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调整表。 6.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金状况。 7.每星期要填报资金收入及支出的明细表。 8.印章必需妥当保管，严格依据规定运用，签发支票所运用的各种印章不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。 会计职责 1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。 2.即使确认销售收入，正确计

13、算增值税、消项税额。 3.划清费用的开支范围及营业内外收入。 4.认真计算财务成果及各种税金。 5.按财务制度规定正确核算利润支配。 6.按期缴纳各种税款。 7.债权、债务刚好登记、刚好查清、按月做好财务状况分析。 8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥当保管。 9.对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。 10.记帐要刚好、精确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。 11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，觉察问题刚好上报主管经理。 第五篇：财务处出纳会计职责 1.做好现金收支与管理，加强银行结算业务的审核和管理，严密手续，确保资金平安； 2.核对现金收支和银行结算的原始凭证，办理现金收支和银行结算业务，编制收付记帐凭证并登记入账，做好现金日记账和银行日记账与库存现金及银行余额的核对工作，编制余额调整表，并将各银行对账单分别装订归档； 3.妥当保管好现金和有价证券，严格执行现金管理制度，坚持日清月结； 4.妥当保管用于现金和银行存款收付业务的相关印鉴章和各种票据； 5.完成领导交办的其他工作。