2023年上市公司财务报表附注分析范文合集.docx

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1、2023年上市公司财务报表附注分析范文合集 第一篇：上市公司财务报表附注分析 上市公司财务报表附注分析 对象：联化科技股份有限公司 2023年半年度财务报表附注 联化科技股份有限公司 2023年半年度财务报表附注主要包括了以下内容1企业的基本状况2财务报表编制基础3遵循企业会计准则的申明 4重要会计政策和会计估计5会计政策和会计估计的变更及过失更正的说明6重要报表项目的说明7其他需要说明的重要事项。各大项中又具体分析了许多方面，如税项、资产、营业外收支、应收账款等。 这里我主要分析该公司财务报表附注的三个方面： 1投资分析 联化公司的投资主要包括：对参股公司投资，长期股权投资，投资性房地产投资

2、是公司盈利的重要方式和公司的重要管理部分。假如不实行科学的管理，就很简洁形成陈年呆账、坏账给企公司造成损失。所以，公司必需在财务报告附注中列示公司的投资内容及方式等，以便投资者精确推断公司的资产质量及财务状况。 在联化公司的报表附注中对投资进行了披露，总体来说该公司投资管理合理。 2借款分析。 通过财务报告附注可以清楚地看出借款的结构，联化公司的借款主要有：短期借款，应付票据，应付账款，应付职工薪酬，长期应付款，其他非流淌负债 这种结构可以看出公司的经营状况，还可通过其他方面考虑公司的偿债和营运实力，是特殊重要的指标，关系到公司运营的好坏。 在联化公司的报表附注中对借款做出了具体的列示，各方面

3、的借款还算合理，但并不乐观。 3关联方交易分析。 附注内容：关联方交易 1、存在限制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其互相间交易及母子公司交易已作抵销。 2、销售商品、供应劳务的关联交易: 无 3、关联方应收应付款项: 无 4、关联担保状况: 5、其他关联交易: 无 会计准则规定，公司尤其是上市公司应在附注中披露关联方交易的金额、定价政策、未结算项目的金额或相应比例，关联交易披露最重要的是定价政策和交易金额。关联方为了操纵利润，经常通过关联方来到达某种目标的目的。 在联化公司的报表附注中存在限制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其互相间交易及母子公司交易已作抵销。没有销售

4、商品、供应劳务的关联交易和关联方应收应付款项，对关联担保状况也做了具体列示。 其次篇：如何分析上市公司财务报表 如何分析上市公司财务报表 证券投资已经成为百姓经济生活中不行或缺的一部分。然而大多数中小投资者不是专业人员，缺乏必要的财务常识，很多投资者因为不懂报表而错失买卖股票的良机。因此，如何正确地分析上市公司财务报表，挖掘真正具备投资价值的公司，是宽阔投资者的当务之急。 一、对资产负债表的分析 资产负债表是反映上市公司会计期末全部资产、负债和全部者权益状况的报表。通过资产负债表，能了解企业在报表日的财务状况，长短期的偿债实力，资产、负债、权益和结构等重要信息。 一对资产负债表中资产类科目的分

5、析 在资产负债表中资产类的科目很多，但投资者在进行上市公司财务报表的分析时重点应关注应收款项、待摊费用、待处理财产净损失和递延资产四个项目。 1.应收款项。1应收账款：一般来说，公司存在三年以上的应收账款是一种极不正常的现象，这是因为在会计核算中设有“坏账准备这一科目，正常状况下，三年的时间已经把应收账款全部计提了坏账准备，因此它不会对股东权益产生负面影响。但在我国，由于存在大量“三角债，以及利用关联交易通过该科目来进行利润操纵等状况。因此，当投资者觉察一个上市公司的资产很高，确定要分析该公司的应收账款项目是否存在三年以上应收账款，同时要结合“坏账准备科目，分析其是否存在资产不实，“潜亏挂账现

6、象。2预付账款：该账户同应收账款一样是用来核算企业间的购销业务的。这也是一种信誉行为，一旦接受预付款方经营恶化，缺少资金支持正常业务，那么付款方的这笔货物也就无法取得，其科目所表达的资产也就不行能实现，从而出现虚增资产的现象。3其他应收款：主要核算企业发生的非购销活动的应收债权，如企业发生的各种赔款、存出保证金、备用金以及应向职工收取的各种垫付款等。但在实际工作中，并非这么简洁。例如，大股东或关联企业往往将占用上市公司的资金挂在其他应收款下，形成难以说明和收回的资产，这样就形成了虚增资产。因此，投资者应当留意到，当上市公司报表中的“其他应收款数额出现异样放大时，就应当加以警惕了。 2.待处理财

7、产净损失。不少上市公司的资产负债表上挂账列示巨额的“待处理财产净损失，有的甚至挂账达数年之久。这种现象明显不符合收益确认中的稳健原则，不利于投资者正确评价企业的财务状况和盈利实力。 3.待摊费用和递延资产。待摊费用和递延资产并无实质上的重大区分，它们均为本期公司已经支出，但其摊销期不同。“待摊费用的摊销期在一年以内，而“递延资产的摊销期超过一年。从严格意义上讲，待摊费用和递延资产并不符合资产的定义，但它们似乎又同将来的经济利益相联系，而且在会计实务中，不少人也习惯于把已发生的本钱描绘为资产。 二对资产负债表中负债类科目的分析 投资者在对上市公司资产负债表中负债类科目的分析中，重点应关注其偿债实

8、力。主要通过以下几个指标分析： 1.短期偿债实力分析。1流淌比率：流淌比率即流淌资产和流淌负债之间的比率，是衡量公司短期偿债实力常用的指标。一般来说，流淌资产应远高于流淌负债，至少不得低于11，一般以大于21较合适。其计算公式是：流淌比率=流淌资产/流淌负债。但是，对于公司和股东，流淌比率也不是越高越好。因为，流淌资产还包括应收账款和存货，尤其是由于应收账款和存货余额大而引起的流淌比率过大，会加大企业短期偿债风险。因此，投资者在对上市公司短期偿债实力进行分析的时候，确定要结合应收账款及存货的状况进行推断。2速动比率：速动比率是速动资产和流淌负债的比率，即用于衡量公司到期清算实力的指标。一般认为

9、，速动比率最低限为0.51，假如保持在11，则流淌负债的平安性较有保障。因为，当此比率到达11时，即使公司资金周转发生困难，也不致影响其即时偿债实力。其计算公式为：速动比率=速动资产/流淌负债。该指标剔除了应收账款及存货对短期偿债实力的影响，一般来说投资者利用这个指标来分析上市公司的偿债实力比较精确。 2.长期偿债实力分析。1资产负债率、权益比率、负债与全部者权益比率，这三个比率的计算公式为：资产负债率=负债总额/资产总额；全部者权益比率=全部者权益总额/资产总额；负债与全部者权益比率=负债总额/全部者权益总额。资产负债率反映企业的资产中有多少负债，一旦企业破产清算，债权人得到的保障程度如何；

10、全部者权益比率反映全部者在企业资产中所占份额，全部者权益比率与资产负债率之和为1；负债与全部者权益比率反映的是债权人得到的利益爱惜程度。投资者在看财务报表时，只要看一下资产、负债、全部者权益、无形资产总额这几项，便可或许看出该企业的长期偿债实力状况，这三个比率只有在同行业、不同时间段相比较，才有确定价值。2长期资产与长期资金比率。其公式为：长期资产与长期资金比率=资产总额-流淌资产/长期负债+全部者权益。这一指标主要用来反映企业的财务状况及偿债实力，该值应当低于100，假如高于100，则说明企业动用了一部分短期债务来购置长期资产，这样就会影响企业的短期偿债实力，其经营风险也将加大，实为危险之举

11、。 二、对利润表的分析 在财务报表中，企业的盈亏状况是通过利润表来反映的。利润表反映企业确定时期的经营成果和经营成果的支配关系。它是企业生产经营成果的集中反映，是衡量企业生存和进展实力的主要尺度。投资者在分析利润表时，应主要抓住以下几个方面： 一利润表结构分析 利润表是把上市公司在确定期间的营业收入与同一会计期的营业费用进行配比，以得到该期间的净利润或净亏损的状况。由此可知，该报表的重点是相关的收入指标和费用指标。“收入-费用=利润可以视作阅读这一报表的基本思路。当投资者看到一份利润表时，会留意到以下几个会计指标。它们分别是：“主营业务利润、“营业利润、“利润总额、“净利润。在这些指标中应重点

12、关注主营业务收入、主营业务利润、净利润，尤其应关注主营业务利润与净利润的盈亏状况。许多投资者往往只关切净利润状况，认为净利润为正就代表公司盈利，于是高枕无忧。事实上，企业的长期进展动力来自于对自身主营业务的开拓与经营。严格意义上而言，主营亏损但净利润有盈余的企业比主营业务盈利但净 利润亏损的企业更危险。企业可以通过投资收益、营业外收入将当期利润总额和净利润作成盈利，可谁又敢保证下一还有投资收益和营业外收入呢？ 二通过分析关联交易推断上市公司利润的来源 上市公司为了向社会公众呈现自己的经营业绩，提高社会形象，往往利用关联方间的交易来调整其利润，主要分析方法有以下几种： 1.增加收入，转嫁费用。投

13、资者在进行投资分析时，确定要分析其关联交易，特别是母子公司间是否存在着互相关联交易，转嫁费用的现象，对于有母子公司关联交易的，确定要将其上市公司的当年利润剔除掉关联交易虚增利润。 2.资产租赁。由于上市公司大部分都是从母公司剥离出来的，上市公司的大部分资产主要是从母公司以租赁方式取得的。从而租赁资产的租赁数量、租赁方式和租赁价格就是上市公司与母公司之间可以随时调整的阀门。有的上市公司还可将从母公司租来的资产同时转租给母公司的子公司，以分别转移母公司与子公司之间的利润。 3.托付或合作投资。1托付投资。当上市公司接受一个周期长、风险大的项目时，则可将某一部分现金转移给母公司，以母公司的名义进行投

14、资，将其风险全部转嫁到母公司，却将投资收益确定为上市公司当年的利润。2合作投资。上市公司要想配股其净资产收益率要到达确定的标准，公司一旦觉察其净资产收益率很难到达这个要求，便倒推出利润缺口，然后与母公司签订联合投资合同，投资回报按倒推出的利润缺口确定，其实这块利润是由母公司出的。 4.资产转让置换。一般来说上市公司通过与母公司资产转让置换，从根本上变更自身的经营状况，长期拥有“壳资源所带来的配股实力，对上市公司及其母公司都是一个双赢战略。通常上市公司购置母公司优质资产的款项挂往来账，不计利息或资金占用费，这样上市公司不仅获得了优质资产的经营收益，而且不需付出任何代价，把风险转嫁给母公司。另外上

15、市公司往往将不良资产和等额的债务剥离给母公司或母公司限制的子公司，以到达避开不良资产经营所产生的亏损或损失的目的。 三、现金流量表 现金流量表是反映企业在确定时期内现金流入、流出及其净额的报表，它主要说明公司本期现金来自何处、用往何方以及现金余额如何构成。投资者在分析现金流量表时应留意以下几个方面： 一现金流量的分析 一些公司会通过往来资金操纵现金流量表。上市公司与其大股东之间通过往来资金来改善本来难看的经营现金流量。原来关联企业的往来资金往往带有融资性质，但是借款方并不作为短期借款或者长期借款，而是放在其他应付款中核算，贷款方不作为债权，而是在其他应收款中核算。这样其他应付、应收款变动额在编

16、制现金流量表时就作为经营活动产生的现金流量，而实质上这些变动反映的是筹资、投资活动业务。这样当其他应付、应收款的变动是增加现金流量时，经营活动所产生的现金流量净额就可能被夸大。 二留意上市公司的现金股利支配的状况 现金股利支配有很强的信息含量。财务状况良好的公司往往能够连续支配较好的现金股利，有一些上市公司虽然账面利润好看，但是利润是虚假的，财务状况恶劣，一般不能经常支配现金股利。 三“每股现金流量这一指标反映的问题 “每股现金流量和“每股税后利润应当是相辅相成的，有的上市公司有较好的税后利润指标，但现金流量较不充分，这就是典型的关联交易所导致的，另外有的上市公司在内变卖资产而出现现金流大幅增

17、加，这也不愿定是好事。 现金流量多大才算正常呢？作为一家抓牢主业并靠主业盈利的上市公司，其每股经营活动产生的现金流量净额，不应低于其同期的每股收益。道理其实很简洁，假如其获得的利润没有通过现金流进公司账户，那这种利润极有可能是通过做账“做出来的。投资者最好选择每股税后利润和每股现金流量净额双高的个股，作为中线投资品种。 总之，进行报表分析不能单一地对某些科目关注，而应将公司财务报表与宏观经济一起进行综合推断，与公司历史进行纵向深度比较，与同行业进行横向宽度比较，把其中偶然的、非本质的东西舍弃掉，得出与决策相关的实质性的信息，以保证投资决策的正确性与精确性。 第三篇：财务报表审计报告附注 xxx

18、xxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-1-xxxxxxxxx有限责任公司 2023年财务报表附注 一、公司基本状况 xxxxxxxxx有限责任公司以下简称公司，于2023年12月20日经xxx工商行政管理局批准成立；企业法人营业执照注册号：xxxxxxxxxxxxxxx；居处：xxxxxxxxxxxxx；法定代表人姓名：xxx；注册资本：xxxx万元；实收资本：xxxx万元；公司类型：有限责任公司；经营范围：汽车配件生产销售，中板销售。国家限制和禁止的除外；涉及需经法律法规审批的凭答应证经营。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 公司执行企业会计制度。 2、会计 公司接受公历制

19、，即会计自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际本钱为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币业务发生时按当期期初的市场汇率折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价中间价折合人民币进行调整，汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物确实定标准 现金等价物指企业持有的期限短、流淌性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资按取得时的投资本钱入账，期末按本钱与市价孰低计价，并按投资总体计 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-2-提跌价准

20、备。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的外，以实际收到时作为投资本钱的收回，冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，所实现的损益计入当期损益。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账确实认标准为: 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后照旧不能收回的款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 坏账的核算方法：公司对坏账准备接受备抵法。 9、存货核算方法 A、公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。原材料入库按实际本钱计价，出库接受移动加权平均法。产成品入库按实际本钱计价，出库接受加权平均法。低值易耗品接受一次摊销法。 B、计提存货跌价准备

21、的标准和方法：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或售价低于本钱等缘由，使存货本钱部分不行回收，按单个存货项目的本钱与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 A、长期债权投资：按实际本钱计价，投资收益按权责发生制计算确认。 B、长期股权投资: 本公司拥有被投资单位表决权资本总额的20%或者以上，或虽缺乏20%但具有重大影响的接受权益法核算；拥有被投资单位表决权资本总额的20%以下，或虽拥有20%或20%以上，但不具有重大影响的，接受本钱法核算。 C、计提长期投资减值准备的标准和方法：期末对长期投资逐项检查，假如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等缘由导致其可收回金额

22、低于账面价值，并且这种降低在意料将来期间内不行能复原，则依据可收回金额低于投资账面值的差额计提减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 A、公司固定资产确实认标准为运用年限在一年以上且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、器具、工具等资产。固定资产按历史本钱或法定评估价值入账，折旧按各类固定资产原值和估计运用年限计提并考虑5%的净残值。各类固定资产的估计 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-3-运用年限及年折旧率如下： 类 别 运用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 4.75% 车 辆 5 19% 其他设备 10 9.5% B、固定资产减值准备的计

23、提方法：终了，对固定资产逐项进行检查。假如由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等缘由导致其可收回的金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在以下状况之一时，依据固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可意料的将来不会再运用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等缘由，已不行运用的固定资产； c、虽然固定资产尚可运用，但运用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭毁损，以致于不再具有运用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 A、在建工程指正在兴建中的资本性资产并按实际本钱计价

24、。在建工程本钱包括工程用设备、建筑施工、安装本钱以及在到达意料可运用状态前发生的工程借款利息等，在建工程完工交付运用时转入固定资产核算。 B、在建工程减值准备的计提方法：终了，对在建工程进行全面检查，存在以下状况的，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且意料将来三年内不会重新开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法 A、无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际本钱计价。土地运用权自取得当月起在意料运用年限内接受直线法平均摊销。专利权、技术运用

25、权、商标权、软件按10年平均摊销。 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-4-B、无形资产减值准备的计提方法：终了，检查各项无形资产意料给企业带来将来经济利益的实力，对意料可收回金额低于其账面价值的，按单项计提减值准备。 当存在以下一项或若干项状况时，计提无形资产减值准备： a、已被其他新技术等所替代，使其为企业创建经济利益的实力受到重大不利影响； b、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会复原； c、已超过法律爱惜期限，但仍具有部分运用价值； d、足已证明实质上已经发生了减值的情形。 14、开办费长期盼摊费用摊销方法 A、长期盼摊费用是已经支出，摊销期在一年以上不含1年的其

26、他各项费用，在费用项目受益期限内分期平均摊销。 B、筹建期间发生的费用除购建固定资产以外，先在长期盼摊费用归集，在起先生产经营当月一次计入损益。 15、借款费用的会计处理方法 A、借款费用资本化确实认原则： 因购建固定资产借入特地借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合条件的状况下，予以资本化，计入该项资产的本钱；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因支配特地借款而发生的帮助费用，属于在所购建固定资产到达预定可运用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他帮助费用于发生当期确认为费用。若帮助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 B、借款费用资本化的期间：

27、 a、起先资本化：当以下三个条件同时具备时，因特地借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额起先资本化：资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产到达预定可运用状态所必要的购建活动已经起先。 b、暂停资本化：固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新起先。 c、停止资本化：当所购建的固定资产到达预定可用状态时，停止其借款费用的资本化。 C、借款费用资本化金额的计算方法： xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-5-在应予资本化的每一个会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平

28、均数与资本化率的乘积。 16、收入确认原则 公司已将商品全部权上的主要风险和酬劳转移给买方；公司不再对该商品实施接着管理权和实际限制权；相关收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的本钱能够牢靠地计量时，确认收入实现。 17、所得税会计处理方法 公司接受应付税款法。 18、利润支配政策 董事会提出利润支配方案，经股东会通过向投资者进行支配。 三、税项 公司适用的主要税种及税率： 税 种 计税根据 税率 增值税 销售额 17% 城市维护建设税 应交增值税 5% 教化费附加 应交增值税 3% 地方教化费附加 应交增值税 2% 地方水利建设基金 应交增值税 1% 企业所得税 应纳税所得额

29、25% 四、财务报表附注 1、货币资金截止2023年12月31日99,807,762.88元。 项 目 现 金 银 行 存 款 其他货币资金 合 计 期末数 538,612.00 18,769,150.88 80,500,000.00 99,807,762.88 期初数 368,548.00 11,617,809.00 15,000,000.00 26,986,357.00 期初数 15,632,000.00 0.00 15,632,000.00 2、应收票据截止2023年12月31日29,895,041.00元。 项 目 期末数 银行承兑汇票 29,895,041.00 商业承兑汇票 0.0

30、0 合计 29,895,041.00 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-6-(1)应收票据期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位票据。(2)应收票据全部为银行承兑汇票。 3、应收账款截止2023年12月31日45,470,514.00元。本期末未提坏账准备。 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 期末数 金额 比例(%)40,803,987.00 89.74 4,666,527.00 10.26 45,470,514.00 100.00 期初数 金额 比例(%) 29,500,108.00 90.38 3,141,479.00 9.62 32,641,587

31、.00 100.00(1)应收账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位欠款。 (2)应收账款前七位基本状况如下： 单 位 名 称 xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 合 计 账 龄 1年以内 合 计 年末余额 5,652,328.00 4,581,265.00 3,657,514.00 3,495,165.00 3,024,957.00 2,986,541.00 2,698,451.00 占总额比例% 12.43 10.07 8.04 7.69 6.65 6.57 5.93 备注 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 26,096,221.00 57.38 期末数

32、金额 比例(%)35,103,296.00 100.00 35,103,296.00 100.00 期初数 金额 19,635,154.00 19,635,154.00 比例(%)100.00 100.00 4、预付账款截止2023年12月31日35,103,296.00元。 (1)预付账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位欠款。(2)预付账款前九位基本状况如下： 单 位 名 称 年末余额 占总额比例%xxx 5,952,561.00 16.96 xxx 5,891,547.00 16.78 xxx 5,759,735.00 16.41 xxx 4,944,635.00 14.09 xx

33、x 4,901,568.00 13.96 xxx 4,241,555.00 12.08 xxx 1,065,413.00 3.04 xxx 756,065.00 2.15 xxx 560,541.00 1.6 合 计 34,073,620.00 97.07 备注 设备款 设备款 材料款 设备款 材料款 材料款 工程款 电费 模具款 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-7- 5、其他应收款截止2023年12月31日19,863,504.00元。 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%)金额 比例(%)1年以内 19,863,504.00 100.00 7,322,452.88 10

34、0.00 合 计 19,863,504.00 100.00 7,322,452.88 100.00(1)其他应收款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位欠款。 (2)其他应收款前三位基本状况如下： 单 位 名 称 年末余额 占总额比例%xxx 9,651,618.00 48.59 xxx 9,500,000.00 47.83 xxx 551,652.00 2.77 xxx 126,301.00 0.64 xxx 33,933.00 0.17 合 计 19,863,504.0 100.00 6、存货截止2023年12月31日 60,520,824.00元。项 目 原 材 料 库存商品 在产品

35、包装物 低值易耗品 合 计 期末数 29,865,413.00 17,193,375.00 13,198,535.00 263,501.00 0 60,520,824.00 期初数 18,698,748.00 12,942,839.00 0 0 0 31,641,587.00 备注 临时借款 临时借款 包装押金 代缴款 临时借款 7、截止2023年12月31日固定资产原值215,075,894.00元，累计折旧28,820,685.00元，固定资产净值186,255,209.00元。(1)固定资产 项目 期初数 本期增加数 本期削减数 期末数 原值 房屋建筑物 21,553,782.00 19

36、,612,155.00 41,165,937.00 机器设备 85,061,241.00 83,386,199.00 168,447,440.00 办公设施及其他 2,242,465.00 3,220,052.00 5,462,517.00 合计 108,857,488.00 106,218,406.00 215,075,894.00(2)累计折旧 期初数 本期增加数 本期削减数 期末数 18,378,780.00 10,441,905.00 0.00 28,820,685.00 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-8- 8、在建工程截止2023年12月31日8,260,500.

37、00元 项目名称 模具车间 职工公寓 合 计 期末数 3,652,140.00 4,608,360.00 8,260,500.00 款项来源 自筹 自筹 9、短期借款截止2023年12月31日81,000,000.00元。 项 目 期末数 期初数 短期借款 81,000,000.00 40,000,000.00 合 计 81,000,000.00 40,000,000.00 短期借款按借款机构明细如下： 借款机构 中国农业银行xxx支行 中国银行xxx支行 山东xxx农村合作银行 深进展银行青岛福州路支行 民生银行xx分行 工行xxx支行 合 计 期末数 150,000,000.00 应付票据

38、机构 中国农业银行xxx支行 恒丰银行xx分行 浦发银行xxxx分行 xx银行xx广场支行 深进展银行xxxx路支行 合计 11、应付账款截止2023年12月31日4,685,974.00元。 账 龄 1年以内 合 计 期末数 金额 比例(%)4,685,974.00 100.00 4,685,974.00 100.00 期初数 金额 比例(%)11,365,498.00 100.00 11,365,498.00 100.00 借款金额(元)15,000,000.00 3,000,000.00 22,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 25,000,00

39、0.00 81,000,000.00 期初数 25,000,000.00 借款金额(万元)30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 150,000,000.00 10、应付票据截止2023年12月31日150,000,000.00元。 应付票据按应付票据机构明细如下： (1)应付账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位款项。(2)应付账款前三位基本状况如下： 单 位 名 称 xxx xxx xxx 年末余额 1,813,596.00 1,606,257.00 1,266,121.00 占总额比

40、例%38.70 34.28 27.02 备注 材料款 材料款 材料款 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-9-合 计 账 龄 1年以内 合 计 4,685,974.00 100.00 12、预收账款截止2023年12月31日2,265,971.00元。 期末数 期初数 金额 比例(%)金额 比例(%)2,265,971.00 100.00 9,254,987.00 100.00 2,265,971.00 100.00 9,254,987.00 100.00(1)预收账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位款项。(2)预收账款前三位基本状况如下： 单 位 名 称 xxx xxx

41、 xxx 合 计 期末数 765,241.00 期末数 70,652.00 项 目 增值税 城市建设维护税 企业所得税 合计 期末数 212,634.00 10,631.70 83,258.30 306,524.00 年末余额 占总额比例%960,000.00 42.37 805,971.00 35.57 500,000.00 22.06 2,265,971.00 100.00 期初数 606,258.00 期初数 50,467.00 备注 货款 货款 货款 13、应付工资截止2023年12月31日765,241.00元。 14、应付福利费截止2023年12月31日70,652.00元。 15

42、、应交税金截止2023年12月31日306,524.00元。 16、其他未交款截止2023年12月31日34,508.00元。项目 期末数 教化附加 17,254.00 地方教化费附加 11,502.67 地方水利建设基金 5,751.33 合计 34,508.00 17、其他应付款截止2023年12月31日354,100.00元。 账 龄 1年以内 合 计 期末数 期初数 金额 比例(%)金额 比例(%)354,100.00 100.00 5,962,154.00 100.00 354,100.00 100.00 5,962,154.00 100.00(1)其他应付款期末余额中无持公司5%以

43、上股权的股东单位款项。(2)其他应付款基本状况如下： 单 位 名 称 建筑公司 年末余额 265,000.00 占总额比例%备注 74.84 质保金 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注-10-个人往来 合 计 89,100.00 354,100.00 25.16 100 往来款 18、实收资本截止2023年12月31日62,800,000.00元。 投资单位 期末数 期初数 个人资本 62,800,000.00 32,800,000.00 合 计 62,800,000.00 32,8000,000.00 xxx 投资金额 投资比例% xxx 22,800,000.00 36.31

44、 xxx 16,600,000.00 26.43 xxx 14,200,000.00 22.61 xxx 9,200,000.00 14.65 合计 62,800,000.00 100.00 19、盈余公积截止2023年12月31日10,224,297.00元。 期末数 期初数 10,224,297.00 3,521,477.00 20、未支配利润2023年12月31日172,469,383.38元,年初数112,143,998.88元。 项 目 一、主营业务收入 减：折扣与折让 二、主营业务收入净额 减：主营业务本钱 主营业务税金及附加 营业费用 其他 加：递延收益 代购代销收入 其他 三、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 其他 四、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营