2023年企业内部税务管理制度.docx

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1、2023年企业内部税务管理制度 第一篇：企业内部税务管理制度 企业内部税务管理制度 税务管理制度 Version 1.0(1001)公司税务管理制度 一 目的 1.1 规范税务管理流程，降低税务风险。二 适用范围 2.1 本制度适用于公司本部及公司所属境内各分(子)公司及办事处。三 税务管理架构与职责 3.1 公司财务资产部负责对各公司税务工作干脆进行监督与管理。 3.2 各公司财务资产部部应设立特地的税务管理岗位及专职(或兼职)税务人员;若有重大涉 税业务、涉税风险或税务检查，税务人员应刚好向本部财务资产部汇报。3.3 各公司税务人员主要职责: 3.3.1 办理税务登记证、一般纳税人资格认证

2、及各种税务证件年审;3.3.2 购置、开具、核销及保管增值税专用发票及其他各种发票;3.3.3 增值税发票扫描认证及各种税款申报、缴纳;3.3.4 编制计提税款的会计凭证及全部内部税务管理报表;3.3.5 协调与主管税务机关的关系、保持沟通渠道畅通;3.3.6 识别税务风险、提出规避风险的改良建议;3.3.7 负责税务档案管理。四 发票管理 4.1 购置(或印制)发票 4.3.1 各部门需要开具的全部发票均由财务资产部部税务人员负责统一购置或申请印制。4.3.2 各公司税务人员应刚好填写购置或领用发票申请表，由财务负责人批准后刚好支配 购置(或印制)公司经营所需的各种发票，不应出现发票短缺状况

3、。4.3.3 应当在开具的发票上刚好手工加盖发票专用章。 4.2 领用及开具发票 4.2.1 各公司均由财务资产部税务人员开具经营所需的各种发票，其他任何部门(或办事处)不应领用、填开任何发票。 4.2.2 税务人员填开发票前应向主管领导申请开具发票，经本公司主管领导批准后方可领用，领用发票后应刚好签收。 4.2.3 应按发票类别及版本分别登记各种发票出入库数据，并定期盘点，确保帐实相符。4.2.4 禁止将本公司的发票借给其他任何单位填开或运用。 4.2.5 禁止向未与本公司实际发生业务的任何单位代开票。 4.2.6 禁止向任何单位开具与本公司发生的实际业务内容不一样的发票。 税务管理制度 V

4、ersion 1.0(1001)4.2.7 开具任何发票时均不应涂改;因错填发票信息或其他缘由需要对已开具的发票作废，应将包含发票联在内的全部联次发票全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作 废印章。 4.2.8 开具任何发票均应完好填写客户名称，不应简化填写或留空不填。4.2.9 开具任何发票均应依法、完好填写全部开票内容及开票人全称，不应漏填或错填;4.2.10 依法向任何客户开具增值税专用发票时，应填写增值税专用发票开票审批表，并由 本公司主管领导批准后方可开票。 4.2.11 税务人员应在收到有效的开票资料后在五个工作日内开出相关发票;若开票资料不符 合规定，则不应开票，但应刚好说

5、明缘由并要求补充或更正相关开票资料。4.2.12 税务人员将开具的各种发票交给客户时,应由客户书面签收，并保存发票签收表;若快 递发票给客户，应在快递单中写明发票名称及号码。4.3 选购或报销应取得有效发票 4.3.1 各公司选购各种商品(含库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品及办公用品等)，以及报销各种费用均应依法取得有效发票。 4.3.2 向广告公司支付的广告费应取得广告业发票，其他任何发票均不应作为报销根据。4.3.3 向运输企业支付运输费应取得公路、内河运输业统一发票，其他任何发票均不应作 为报销根据。 4.3.4 选购库存商品应取得17%增值税专用发票。 4.3.5 购置固定资产

6、、无形资产应取得17%增值税专用发票。 4.3.6 上述业务若因特殊缘由无法取得规定的发票，应由主管领导批准后方能以其他一般发 票作为付款(或报销)根据。4.3.7 取得的增值税专用发票必需合法、有效，不得收取过期发票或无效发票。4.3.8 取得的全部增值税涉税发票(含增值税专用发票、运输发票等)必需在发票有效期内交 给税务人员扫描认证。 4.3.9 移交或接收增值税涉税发票时应照实填写由交接双方签字确认。4.3.10 税务人员当月收到的全部增值税涉税发票应在当月认证完毕，不应遗漏或丢失。4.3.11 财务人员进行账务处理时，选用的会计科目及记录的凭证摘要应与取得的发票开票内 容保持一样。五

7、纳税申报 5.1 各公司计提全部税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由税务负责人签字后作为 税金计提凭证的附件。 5.2 各公司应按主管税务机关的要求刚好申报全部纳税报表并刚好缴纳税款。5.3 各公司缴付的任何税金(含营业税、车船税、房产税、印花税等)无论金额大小，都应 首先计入“应交税费科目贷方，实际缴税时再计入“应交税费科目借方(不能干脆借 记费用科目，贷记货币资金科目)。 税务管理制度 Version 1.0(1001)5.4 每年末应按企业所得税汇算清缴口径填写所得税汇算清缴报表，据此计提企业所得税，经批准后方可进行年度所得税账务处理。5.5 若年度内出现重大财产损失且在后期难以保

8、存或供应证据，应在发生损失的当期向主管 税务机关递交财产损失在税前扣除的申请，并刚好通知税务机关现场取证。5.6 年度内若发生财产损失，应据实推断是否需要聘请中介机构供应鉴定报告，并依法取得 财产损失鉴定报告，刚好报送税务机关，获得税前扣除的批文。 5.7 无论企业盈利还是亏损，凡是独立缴纳企业所得税的企业均应聘请具备有效资质的事务 所出具年度所得税汇算清缴审核报告。 5.8 公司注册地若存在税收实惠政策或财政返还政策，各公司应刚好申报相关资料，主动争 取获得享受税收实惠政策或财政返还政策。六 办理税务证件 6.1 各公司获得营业执照后，应刚好办理税务登记证，按当地税务机关要求开设纳税帐户，并

9、至少应在开业前一个月内办理并通过一般纳税人资格认证。 6.2 各分支机构假如符合汇总缴纳增值税的要求，至少应在开业前一个月内向主管税务机关 完好递交全部资料并获得汇总缴纳增值税的批文。 6.3 各公司至少应在开业后一个月内完成购置税控机、安装税控软件、办理纳税员证件等各 项工作。 6.4 各公司应刚好、依法办理各种税务证件年审、变更业务。七 税务档案管理 7.1 各公司应将全部法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封 面，妥当存档保管。 7.2 各公司应将企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告 规范装订成册，妥当保管。 7.3 各公司应将税务机

10、关出具的各种批复、检查处理确定等文件装订成册，并规范制作文件 封面，妥当存档保管。 7.4 各公司应建立税务档案保管清册，对全部税务证件、申报软件(含软体及IP地址)、IC 卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等具体记录在保管清册中。7.5 若税务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理 其他离职手续。 7.6 若相关税务档案保管期届满需要销毁，应由各公司财务负责人负责人批准后方可销毁，销毁前应完好填写会计档案销毁清册，留存备查。八 生效日期 8.1 本制度自2023年1月1日起施行，以前相关规定若与本制度不一样，以本制度为准。8.2 本制度由财务

11、资产部负责说明。 税务管理制度 Version 1.0(1001)财务资产部 2023年11月1日 其次篇：企业内部税务管理制度 税务管理制度Version 1.01001 关于印发XX公司税务管理制度的通知 XX财字第002号 司属各单位、部门： XX公司税务管理制度已由XX公司有限责任公司总经理睬议通过，现予公布，请各公司、各部门遵照执行。 本制度自2023年1月1日起施行。 XX有限责任公司 2023年1月20日 XX公司税务管理制度 一 目的1.1 规范税务管理流程，降低税务风险。 二 适用范围 2.1 本制度适用于XX公司总部及XX公司所属境内各分(子)公司及办事处。 三 税务管理架

12、构与职责 3.1 3.2 集团财务中心税务部负责对各公司税务工作干脆进行监督与管理。各公司财务部应设立特地的税务管理岗位及专职(或兼职)税务人员；若有重大涉税业务、涉税风险或税务检查，税务人员应刚好向总部税务部汇报。 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.7 各公司税务人员主要职责： 办理税务登记证、一般纳税人资格认证及各种税务证件年审； 购置、开具、核销及保管增值税专用发票及其他各种发票； 增值税发票扫描认证及各种税款申报、缴纳； 编制计提税款的会计凭证及全部内部税务管理报表； 协调与主管税务机关的关系、保持沟通渠道畅通； 识别税务风险、提出

13、规避风险的改良建议； 负责税务档案管理。 四 发票管理 4.1 4.3.1 4.3.2 购置(或印制)发票 各部门需要开具的全部发票均由财务部税务人员负责统一购置或申请印制。各公司税务人员应刚好填写购置或领用发票申请表，由财务负责人批准后刚好支配 购置(或印制)公司经营所需的各种发票，不应出现发票短缺状况。 4.3.3 若经当地税务机关批准可由企业自印发票，应申请将公司的发票专用章干脆套印在发 票上，不应另外在发票上手工加盖发票专用章或财务专用章。 4.3.4 4.2 4.2.1 购置的任何发票均需刚好入库，并填写发票出入库登记表。领用及开具发票 各公司均由财务部税务人员开具经营所需的各种发票

14、，其他任何部门(或办事处)不应 领用、填开任何发票。 4.2.2 税务人员填开发票前应填写购置或领用发票申请表，经本公司财务负责人批准后方可领用，领用发票后应刚好填写发票出入库登记表。 4.2.3 4.2.4 应按发票类别及版本分别登记各种发票出入库数据，并定期盘点，确保帐实相符。禁止将本公司的发票借给其他任何单位填开或运用。 4.2.5 4.2.6 4.2.7 禁止向未与本公司实际发生业务的任何单位代开票。禁止向任何单位开具与本公司发生的实际业务内容不一样的发票。开具任何发票时均不应涂改；因错填发票信息或其他缘由需要对已开具的发票作废，应将包含发票联在内的全部联次发票全部收回整齐粘贴在存根联

15、后，并在各联加盖“作 废印章。 4.2.8 4.2.9 4.2.10 开具任何发票均应完好填写客户名称，不应简化填写或留空不填。开具任何发票均应依法、完好填写全部开票内容及开票人全称，不应漏填或错填；一般销售发票、服务业发票应在实际业务发生后一个月内开具，若超过一个月仍需开 票，应由本公司财务负责人批准后方可开具。 4.2.11 增值税专用发票应在实际业务发生后三个月内开具，若超过三个月仍需开票，应由本 公司财务负责人及集团财务中心税务部负责人批准后方可开具。 4.2.12 依法向任何客户开具增值税专用发票时，应填写增值税专用发票开票审批表，并由 本公司财务负责人(集团由税务负责人)批准后方可

16、开票。 4.2.13 税务人员应在收到有效的开票资料后在五个工作日内开出相关发票；若开票资料不符 合规定，则不应开票，但应刚好说明缘由并要求补充或更正相关开票资料。 4.2.14 税务人员将开具的各种发票交给客户时,应由客户书面签收，并保存发票签收表；若快 递发票给客户，应在快递单中写明发票名称及号码。 4.3 4.3.1 选购或报销应取得有效发票 各公司选购各种商品(含库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品及办公用品等)，以及报销各种费用均应依法取得有效发票。 4.3.2 4.3.3 向广告公司支付的广告费应取得广告业发票，其他任何发票均不应作为报销根据。向运输企业支付运输费应取得公路、内

17、河运输业统一发票，其他任何发票均不应作 为报销根据。 4.3.4 4.3.5 4.3.6 选购库存商品应取得17%增值税专用发票。购置固定资产、无形资产应取得17%增值税专用发票。向印刷公司支付的印刷费若2000元，购置办公用品金额若2000元，均应依法取得 增值税专用发票。 4.3.7 上述业务若因特殊缘由无法取得规定的发票，应由财务负责人及公司负责人批准后方 能以其他一般发票作为付款(或报销)根据。 4.3.8 4.3.9 取得的增值税专用发票必需合法、有效，不得收取过期发票或无效发票。取得的全部增值税涉税发票(含增值税专用发票、运输发票等)必需在发票有效期内交 给税务人员扫描认证。 4.

18、3.10 移交或接收增值税涉税发票时应照实填写增值税涉税发票交接及到期预警明细表，由交接双方签字确认。 4.3.11 税务人员当月收到的全部增值税涉税发票应在当月扫描、认证完毕，不应遗漏或丢失。 4.3.12 财务人员进行账务处理时，选用的会计科目及记录的凭证摘要应与取得的发票开票内 容保持一样。 五 纳税申报 5.1 各公司计提全部税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由税务负责人签字后作为 税金计提凭证的附件。 5.2 5.3 各公司应按主管税务机关的要求刚好申报全部纳税报表并刚好缴纳税款。各公司缴付的任何税金含营业税、车船税、房产税、印花税等无论金额大小，都应 首先计入“应交税费科目贷

19、方，实际缴税时再计入“应交税费科目借方(不能干脆借记费用科目，贷记货币资金科目。 5.4 每年末应按企业所得税汇算清缴口径填写所得税汇算清缴报表，据此计提企业所得税，经集团财务中心批准后方可进行所得税帐务处理。 5.5 若内出现重大财产损失且在后期难以保存或供应证据，应在发生损失的当期向主管 税务机关递交财产损失在税前扣除的申请，并刚好通知税务机关现场取证。 5.6 内若发生财产损失，应据实推断是否需要聘请中介机构供应鉴定报告，并依法取得 财产损失鉴定报告，刚好报送税务机关，获得税前扣除的批文。 5.7 无论企业盈利还是亏损，凡是独立缴纳企业所得税的企业均应聘请具备有效资质的事务 所出具所得税

20、汇算清缴审核报告。 5.8 公司注册地若存在税收实惠政策或财政返还政策，各公司应刚好申报相关资料，主动争 取获得享受税收实惠政策或财政返还政策。 5.9 各公司应按集团财务中心要求定期向总部报送内部税务管理报表(具体格式详见“内部税务管理报表体系)。 六 办理税务证件 6.1 各公司获得营业执照后，应刚好办理税务登记证，按当地税务机关要求开设纳税帐户，并至少应在开业前一个月内办理并通过一般纳税人资格认证。 6.2 各分支机构假如符合汇总缴纳增值税的要求，至少应在开业前一个月内向主管税务机关 完好递交全部资料并获得汇总缴纳增值税的批文。 6.3 各公司至少应在开业后一个月内完成购置税控机、安装税

21、控软件、办理纳税员证件等各 项工作。 6.4 各公司应刚好、依法办理各种税务证件年审、变更业务。 七 税务档案管理 7.1 各公司应将各主管税务机关名称及具体管辖的全部局(处或科、室)负责人名称、职务、主 管业务及联系方式等进行书面登记。 7.2 各公司应将全部法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封 面，妥当存档保管。 7.3 各公司应将企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告 规范装订成册，妥当保管。 7.4 各公司应将税务机关出具的各种批复、检查处理确定等文件装订成册，并规范制作文件 封面，妥当存档保管。 7.5 各公司应建立税务档案保管清

22、册，对全部税务证件、申报软件(含软体及IP地址)、IC 卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等具体记录在保管清册中。 7.6 若税务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理 其他离职手续。 7.7 若相关税务档案保管期届满需要销毁，应由各公司财务负责人及集团财务中心税务部负责人批准后方可销毁，销毁前应完好填写会计档案销毁清册，留存备查。 八 生效日期 8.1 8.2附：内部税务管理报表体系 发票管理附表 XX有限责任公司 2023年1月20日 主题词：XX公司税务管理 抄报：集团董事长、总经办 抄送：总部各职能中心总监及部门经理、各公司总经理及部门

23、经理 发文：集团财务中心2023年1月20日印发 本制度自2023年1月1日起施行，以前相关规定若与本制度不一样，以本制度为准。本制度由集团财务中心负责说明。 第三篇：企业内部管理制度 企业内部管理制度 一、会议管理：晨会：一天的工作支配。夕会：工作总结，遇到的问题等。留意事项：报告工作不允许说“车轱辘话，电话必需静音或振动。如有违背规定，罚款5元。 二、公司形象管理：统一正装，佩戴胸牌，办公环境整齐，客人来了，倒水沏茶。领导带客人到各部门参观，部门负责人带着员工全体起立：张董好！以上规定违规者罚款10元不穿工装罚款50元。 三、打/用印管理： 1、为了公司节省总本钱和限制办公费用总额度的基础

24、上，公司内部文件应接受“再生纸打印。 2、公司全部文件统一发送到财务部，由田丹打印。未经允许不行以私自打印，急迫性经由财务根据其缓急确定先后秩序。 3、本公司以公司名义对外之行文由财务部负责盖印。公司各部门申请签章及总经理、董事长职章，应提出申请，经上级核准后交由财务部，由财务部登记于登记表。以上规定，如有一条违规罚款10元。 四、易耗品管理：为了限制办公费用，办公用品的选购和领用实行统一管理，如各部门有需要，可到财务处申请，同意后方可领用。 五、入/辞职管理：员工经过7天的无底薪试用后才可正式入职计算底薪，入职时需要到人事部填写入职登记表，后面需附上：身份证，学历证明复印件，简历右上角贴一张

25、小二寸照片。员工辞职需提前半个月申请，部门负责人提前一个月，以便于人事部刚好填补空缺聘请人才。辞退时按制度办理辞职手续，填写离职申请表，经有任免权限的主管批准后由行政管理部门办妥移交手续并填写移交接清单后方可视为按正常手续辞职，行政管理部通知财务部结算工资。 六、考核管理：清华科技园公司对部门的考核，主要内容如下：费用状况、资金状况、业绩完成进展状况以及公司运作的规章制度的执行状况；对员工的考核主要为业绩、品德、行为的执行状况。对部门和员工的考核一般周期为一个月，奖金金额为200-500元。 七、执行力管理：领导交代的工作，授予的时间内由于自身缘由没有完成，罚款50元，罚单当日马上交到财务处。

26、 八、食堂管理：公司为了让大家感到温馨，特为员工建立食堂。为了不占用工作时间，食堂必需12：00准时开饭，值班人员应做好支配，尽职尽责，确保规定上班时间之前整理完食堂。具体细则详见附页！ 九、考勤管理制度：如有员工请假必需到人事部填写请假单，如有特殊缘由不能填写事后补上，但是请假必需让人事部知道，不然以无故旷工处理。具体细则详见附页！ 第四篇：企业内部管理制度 一、人员培训支配 强化提升项目部管理人员专业技能素养，管理人员培训工作要紧紧围绕项目生产，以推动项目管理标准化为重点，坚持以满意现场管理需要的原则，重点加强对专业技术、相关法律法规、上级文件制度的学习，突出建设高素养的管理队伍,全面提高

27、员工队伍的整体素养。以不断提升项目管理水平，确保项目生产的顺当进行为目的,把员工队伍素养努力提高到一个新水平。 项目部员工培训工作的主要任务： 1、资格取证报名工作 主动选派员工参加公司、分公司及上级举办各种专业业务资格或岗位培训，并组织员工参加资格取证报名工作。 2、加强日常培训工作，抓好全员质量、平安教化,提高全体员工的平安及职业健康、质量、环境文件意识，保证质量和平安生产，结合公司生产实际，主动开展质量、平安教化培训。教化内容： 学习公司有关平安及职业健康、质量、环境方面的有关规定； 学习平安方面的相关法律法规及行业规程规范，平安制度和平安操作规程，如：平安生产法等； 学习质量方面的相关

28、法律法规及行业规程规范，如：建筑工程施工质量验收统一标准等； 重点加强公司管理方法、施工技术、物资管理、预算、财务等方面 的培训 教化形式： 由项目部全体管理人员依据以上培训内容并结合项目施工任务逐一进行授课，进行集中培训教化，并对教化培训结果进行考核项目组织对员工进行考试，参加人数要求到达100% 二、管理规章制度 为了明确项目部的内部管理制度，规范及完善内部员工管理,确保工程的顺当进行，现制定管理制度，凡是该项目部的管理人员及班组，均应严格执行。现将相关内部管理制度制定如下： 一、内部分工制度： 根据本工程的现场实际分布状况,，及为了明确管理人员的责任,现将该项目的具体分工如下： 1、技术

29、负责人负责该项目的全过程管理，包括技术、平安、质量、文明施工等全面的管理。 2、施工现场总负责人： 负责该项目的全过程管理，包括进度支配、平安、质量、文明施工等方面的管理。 3、施工员： 负责项目的全过程管理，包括平安、质量、文明施工等方面的管理。 4、施工员：负责项目的全过程管理，包括平安、质量、文明施工等方面的管理。 5、施工员：负责项目的全过程管理,包括平安、质量、文明施工等方面的管理。 6、质量员：负责该项目的质量等方面的管理。 7、资料员：负责该项目平安及质量内业资料；资料应确保同步跟工程的进度。 8、材料员：负责后勤材料的供应，具体负责现场材料的堆放及场地的文明施工管理。 9、平安

30、员：负责该项目平安文明施工等方面的管理及平安内业资料编制等。 10、后勤：负责门卫及杂工管理，协作平安员现场文明施工管理等工作。 以上分工均按各幢号及具体需要进行分工,各施工员应对其所分管项目进行全面负责。对各分管的项目应进行落实、跟踪。凡是各分管的项目有任何问题，各分管施工员负责任,项目部也将为此做出相应惩处及嘉奖。 二、工期制度： 本项目为了确保工期按时完成,各施工员应对所分管项目的工期进行合理支配及限制,为了保证工期的依次进行,先制定工期奖罚制度。 三、质量检查制度： 各施工员和质量员应对其分管项目的质量全面负责，各工序进行认真检查，将问题进行落实整改，涉及到各栋号隐藏的项目，各栋号负责

31、人应负责找资料员进行报验。具体分项要求如下： 1、各施工员协作质量员应认真检查每一层、每一分项的质量，各分项在施工前应具体地进行技术及平安交底，各分项在施工过程中，质量员应进行平行检查，并将每一层的每一个房间部位的分项的检查质量状况及落实状况书面报给项目经理，各施工员应对检查表内的检测数据负责，假照实际有误差超规范要求。项目部将从月工资中进行罚款罚款额度根据情节轻重而定。 2、各栋号施工员协作质量员在施工过程中进行检查时，如有分项项目质量达不到规范要求，质量员如觉察问题而未进行罚款，则应自行负责。项目部将赐予相应罚款处理罚款额度根据情节轻重而定。 工程档案的建立与管理 为规范公司工程档案管理工

32、作，根据国家、地方工程档案管理有关规定，结合我司的特点，制定本制度。 一、工程档案的归档范围及质量要求 一工程档案的归档范围 对于工程建设有关的重要活动，记载工程建设主要过程和现状，具有保存价值的各种载体的文件，均应收集齐全，整理立卷后归档。详附件一 二归档文件的要求 1、归档的工程文件应为原件。 2、工程文件的内容必需真实、精确、清晰、幅面整齐。 3、工程文件签字不得用铅笔、圆珠笔等不具耐久性的书写工具。 4、工程文件尺寸统一接受A4规格归档。 二、工程档案的管理机构 各工程部设资料员，主要负责本部门工程项目从工程准备阶段到竣工备案验收过程中工程建设文件的收集、整理、立卷、编目、装订、档案预

33、验收及移交。 三、工程档案的收集、整理、立卷、编目、装订、归档、移交、索引、保管、统计 一工程档案的收集 文件形成后，文件形成责任人经手人必需于当天交一份原件给资料员，资料员收到文件后，当天登记入盒。 二工程档案的整理 依据单位工程分部、分项工程及文件形成的时间先后依次进行分类排列。 三工程档案的立卷 1、工程文件可划分为工程准备阶段文件、监理文件、施工文件、竣工图、竣工验收文件五部分。 2、工程准备阶段文件按建设程序组卷。 3、监理文件按单位工程、分部工程组卷。 4、施工文件按单位工程、分部工程组卷。 5、竣工图按专业组卷。 6、竣工验收文件按单位工程组卷。 四工程档案的编目 1、每卷单独编

34、号，页号从“1起先，案卷不宜超过30MM;页号编写在单页右下角，双面书写的，正面在右下角，反面在左下角，折叠后的图纸一律在右下角。 2、卷内书目：“序号以一份文件为单位，“责任者填文件的干脆形成单位和个人，有多个责任者的，选择两个主要责任者，其余用“等代替。“文件编号填写工程文件原有的文号或图号;“文件题名填写文件标题的名称。“日期填写文件形成的日期。 未按要求编目的，每项扣罚部门资料员5元。 五工程档案的装订 案卷可接受装订与不装订两种形式，文字材料必需装订。既有文字材料，又有图纸的案卷应装订。装订应接受线绳三孔左侧装订法。 六工程档案的归档 1、单位工程竣工验收完成后30日内，部门资料员要

35、完成该工程档案的归档工作，未按时归档的扣罚部门资料员5元。 七工程竣工档案移交 工程竣工验收完成后60日内，部门资料员将完好的工程竣工档案一份移交给城建档案馆，一份移交给工程档案室，未刚好办理移交的，扣罚部门资料员5元。 八工程档案的索引 工程代号由集团公司统一规定，档号由工程档案中心根据工程代号填写。 案卷号 如：第1卷1.1.1-1 专业号 如：基建类1为1.1.1 工程代号 如金碧花园首期为1.1 楼盘代号 如金碧花园代号为1 九工程档案的保管 工程档案管理人员必需确保工程档案的平安和不被流失。保持档案室的枯燥和通风，保证工程档案不被腐蚀。 十工程档案的统计 工程档案管理人员必需每月对收

36、集、归档、移交、借阅状况进行统计，刚好催促借阅到期文件的归还。 四、工程档案保管期限 保管期限分为永久、长期、短期具体详附件一 1、永久：是指工程档案需永久保存。 2、长期：是指工程档案的保存期限等于该工程的运用寿命。 3、短期：是指工程档案保存20年以下。 同一案卷内有不同保管期限的文件，该案卷保管期限应从长。 五、工程档案密级 密级分为机密、隐私两种。同一案卷有不同密级的文件，应以高密级为本卷密级。 工程准备阶段文件为机密级，监理文件、施工文件、竣工图、竣工验收文件为隐私级。 六、工程档案的借阅及销毁 依据集团公司档案管理制度执行。 本制度由部门经理负责考核部门资料员，工程技术部经理考核工

37、程档案管理室档案员。 第五篇：企业内部税务管理方法(报送稿) 关于印发上海电气集团股份有限公司 企业内部税务管理方法的通知 各产业集团、有关子公司： 上海电气集团股份有限公司企业内部税务管理方法以下简称“税务管理方法已于2023年5月30日经第58次管理层会议批准通过，现印发给你们。请根据税务管理方法的要求，认真贯彻执行。 特此通知 附：上海电气集团股份有限公司企业内部税务管理方法 上海电气集团股份有限公司 2023年6月5日 上海电气集团股份有限公司 企业内部税务管理方法 1、总则 1.1为加强上海电气集团股份有限公司以下简称“股份公司及所属企业税务管理，防止和限制税务风险，提高税务政策执行

38、和利用实力，根据中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国税收征收管理法实施细则，制定本方法。 1.2股份公司包括产业集团和分公司及下属企业以下简称“企业的日常税务管理，税务风险管理、重大涉税事项报告、重大交易事项的税收政策探讨和运用，应当根据本方法规定执行。 2、日常税务管理 2.1企业应当配置税务管理专员或明确专人负责常规性税务工作，如税务登记包括设立、变更、外出经营、跨国经营、歇业和设立分支机构等、纳税申报、税款缴纳、代扣代缴包括个人所得税，非贸易项目营业税、所得税，工程分包和转包营业税等、建立税务备查帐簿、税务文档整理和归集、发票保管和运用等事项，并取得相关证明资料。 2.2企业应当

39、建立内部常规性税务事项审核、检查和考核制度，确保刚好、精确的完成常规性税务工作。 2.3企业应当结合全面预算管理做好纳税预算，进行季度和税务分析；产业集团和二级子公司要了解所属企业应缴纳的全部税种和计税根据，定期检查和分析，并进行行业或产业增值税、企业所得税等税种的实际税负的比较，驾驭和了解实际税负的变动状况和整体水平。 2.4企业应当不断提升税务管理水平，实行有效措施，有支配的推动纳税信誉等级评定工作； 纳税信誉等级评定管理试行方法国税发92号将纳税信誉登记设置为A、B、C、D四个等级，股份公司及所属企业均应在B等或B等以上； 凡在B等以下或尚未取得纳税信誉等级的企业，应当开展自查自纠，有支

40、配的到达B等或以上； 有历史遗留状况或特殊缘由无法到达上述要求的，应在本方法批准执行之日一个月内，书面报告股份公司，股份公司视具体状况提出具体要求。 2.5企业财务负责人和税务管理人员应加强税务政策的学习，企业要为税务管理人员学习、了解税收政策和提高纳税管理水平创建条件。 2.6股份公司应定期跟踪财政税收政策的最新转变，有效收集涉税业务信息，不定期召开财务负责人和税务管理人员会议，并将有关法规及其对财务、业务的影响以及应对措施下发企业。 2.7股份公司将企业内部税务管理体系的建立、税务分析、纳税信誉等级的评定、重大涉税事项报告等税务管理工作，纳入财务总监考核内容。 3、税务风险管理 3.1税务

41、风险是指企业税务责任的不确定性，如企业被税务机关检查、稽查，或执行税务政策出现偏差，引发补税、缴交滞纳金和罚款的责任，甚至被追究刑事责任。 3.2企业应将税务风险管理作为内部管理的一项重要内容，必需坚持合法性、系统化、制度化原则，建立纳税申报的审批流程和纳税风险的管理流程。 3.3企业应当结合自身业务特点将税务管理纳入企业一般业务和特殊业务流程。具体要求： 一般业务如选购、销售、工程建设总包和分包、服务等，其经济合同的主体、具体内容、交货时间、付款条件、收款方式等条款，应参照税法要求拟定，并逐步实行经济合同会签制，使纳税事务的处理得以事先规划，并界定在法律允许的范围之内。 特殊业务如投资、转让

42、、收购、重组、技术引进以及关闭清算等事项，税务管理人员应当全面参与，必要时聘请外部税务顾问，提出税务筹划看法或方案。 3.4企业应加强与主管税务机关沟通，特别是在新业务和特殊交易事项发生前，以及新政策出台后，应了解、驾驭税收政策和税务机关的执行及处理看法，以事先协调解决。 3.5企业在接到税务机关检查通知后，必需主动响应，精确了解税务检查的性质、进场时间，并做好进场前的自查和迎接检查的其他准备工作，必要时向股份公司资产财务部报告或向税务询问公司询问，以得到关心。 3.6税务检查人员进场后，企业领导和相关人员，要主动协作检查人员工作，并加强与检查人员沟通。 3.7企业必需认真探讨税务检查结论及证

43、明材料，特别是涉及补税或违章违法认定的，必需细致审核。如存在争议，可依法实行行政复议、听证等权利维护措施。 3.8对于涉及税务处理和税务整改的税务检查结果，企业必需刚好将被查出的问题和整改措施上报股份公司资产财务部，股份公司资产财务部对被查中涉及的重大、普遍性问题，应刚好提请其它产业集团、二级子公司和重点税源企业留意规避类似风险。 3.9股份公司将聘请专业机构，对各产业集团、两级子公司及部分三级子公司进行纳税健康检查，全面评估企业税务管理水平和实力，每三年循环一次。 4、重大涉税事项管理 4.1重大涉税事项包括税务检查补税超过10万元的；企业所得税税前扣除项目调整单项金额超过30100万元年利润总额100