2023年公司财务管理制度（推荐43篇）.docx

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1、2023年公司财务管理制度（推荐43篇） 写写帮会员为你细心整理了43篇公司财务管理制度的范文，但愿对你的工作学习带来关心，盼望你能宠爱！ 篇一：公司财务管理制度 关于实行财务管理暂行方法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、精确、快捷的反映公司生产经营状况，特制定本方法。 一.财务机构的设置：1.董事长负责公司财务工作的全面管理。2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。 二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实

2、性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。4.妥当保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。5.进行本钱意料、支配、限制、核算和分析，催促公司有关部门降低消耗，节省费用，提高经济效益。6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，协作有关部门催收欠款。8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、本钱及利润状况，考核资金运用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。9.定期与仓储部门核对账务，并对库

3、存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，关心仓储查明缘由，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。11、完成公司领导交办的其它工作。 三.现金管理制度1.公司现金用于日常报销，工资发放，选购农副产品等。2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。3.销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4.公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。5.公司财务人员在任何状况下不能利用职务之便，挪用公司现金。 四.银行存款管理制度1.公司通过银行帐户结算业务单位的往来

4、款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。2.由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。 五.印章管理为便利工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记。六.财务报表制度1.公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。2.公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。3.会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。4.会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。 七.会计档案管理制度

5、1.会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。2.会计档案不到规定年限，不得销毁。3.会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 八.内部借款制度 1.公司业务人员、管理人员因选购、出差或其它缘由需向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、缘由，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。 2.借款人在办理完业务后要刚好向财务报帐冲减借款，并交回余额。 3.公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。 九.报销制度 1.根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流淌资金、小型固定资产投资

6、、日常修理、费用开支，材料选购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。 2.公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。 3.经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。 十.本钱管理制度 1.材料选购 公司对材料的选购由供应部门负责，首先根据生产需要填制选购预算单，注明选购材料名称、数量、用处、申请金额，经部门主管同意、总

7、经理批准，可到财务办理借款手续。 选购人员要根据选购内容填制选购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回选购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐 选购人员凭选购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后(主要材料要通过公司质检员验收)办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，其次联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款根据，要有供应部主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。 2.材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联

8、，第一联存根，领用部门留存，其次联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算。 3.车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用缺乏部分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能运用，丢失等现象，要写出书面报告，说明缘由，提出处理看法，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。 4.产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，其次联交财务，第三联车间留存，第四

9、联验收材料会计入帐凭证。 5.每月25日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用，财务部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进行汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计算出产品的生产本钱。 6.产品销售：产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，其次联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。 7.库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建立库存台帐定期进行盘点，并与每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门

10、主管人员写出书面报告一式两份，查明缘由，提出处理看法报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理。 8.票据传递：为保证本钱核算真实精确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料选购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。 十一.固定资产和低值易耗品的管理 1.对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。 2.公司新购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。 3.公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。 4.公司购入的可周转运用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，

11、登记台帐，领用时办理领用手续。 5.低值易耗品的运用部门，要根据运用状况刚好办理领用、退库、报废、报损等相关手续。 6.公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。十二.惩处方法1.警告用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;利用帐户替其他单位和个人套取现金的;保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。2.辞退违背财务制度，造成财务工作严峻混乱的;拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;利用职务便利，占有或虚报冒领、骗取公司帐物的;弄虚作

12、假、假公济私、非法谋私、泄露隐私及贪污挪用公司款项的;在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;有其他渎职行为和严峻错误，应予以辞退的。 篇二：公司财务管理制度 公司财务管理制度示例 第一部分 商务会计总则 一、为适应集团公司进展需要，使集团公司资金做到合理支配及有效运用，规范集团公司财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本商务会计制度实施细则。 二、本制度根据中华人民共和国颁发企业会计准则和企业财务通则，遵循集团公司管理制度、进展目标和管理要求，并结合集团公司实际状况制定细化。 三、集团公司实行总裁办领导下的财务总监负责制财务管理体制，统一支配部署

13、会计核算，负责资金的筹集、运用，进行财务管理，实行总经理负责制。 四、集团公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性、支配性、效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支支配、监督、核算、分析和考核工作。 五、加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中产量、质量、工时、销量、存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等，都应做好完好原始记录。集团公司财会部和商务管理部门应定期进行财产检查。 六、加强对财务核算电算化管理，以保证会计信息刚好性、精确性、平安性。 七、集团内部各经营公司根据管理要求和实际状况，建立各种责任中心，实行内部独立核算和业绩考评。

14、 八、集团公司会计年度是依据企业会计准则规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。集团公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。 九、本细则适用于本集团公司管理全部经营公司。 十、本细则由集团公司财务部负责说明。 其次部分 预算管理 一、预算管理要点。 (一)预算部署。 集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年2月部署集团公司下年度+全年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。 (二)组织保障。 各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完本钱公司或部门预算编制工

15、作。 (三)编报范围。 集团公司范围内全部经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。 (四)编报方法。 编制预算接受上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。 (五)预算审批。 集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。 (六)预算限制。 各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行状况进行分析、

16、考核、评价。 (七)编制原则。 1、必需考虑到逐步靠近集团公司进展中长期目标。 2、当年指标增长必需高于市场容量增长。 3、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。 4、在综合考虑投入前提下，利润增长必需高于费用增长。 5、要考虑人工本钱占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。 二、预算内容。 (一)集团公司预算种类：集团公司实行全面预算管理。 1、产品、商品盈利预算。 (1)集团公司主要产品、商品盈利预算表。 (2)集团公司主要产品、商品销售地区分布盈利预算表。 2、本钱预算。 (1)集团公司主要产品、商品单位本钱预算表。 (2)集团公司制造费用预算表。 (3)集团公司技术服务本钱预算表。

17、 3、期间费用预算。 (1)集团公司营业费用预算表。 (2)集团公司管理费用预算表(分公司填列) (3)集团公司管理费用预算表(职能部门填列) (4)集团公司科研开发本钱预算表。 4、资本预算 (1)集团公司固定资产添置预算表。 (2)集团公司新项目投入预算表。 5、集团公司资金预算：现金流量预算表。 6、财务预算。 (1)集团公司损益预算表。 (2)集团公司资产负债预算表。 (3)集团公司经营指标预算表。 (二)各经营公司应编制预算表格式样(管理费用预算表同营业费用预算表)填表说明及要求。 1、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。 (1)产品、商品销售收入：填列各产品、商品销售收入

18、，考虑到各分公司现状，其产品、商品销售收入可以合填。 (2)对内销售收入填列本公司内不同销售业务部门之间内销收入。 (3)折扣销售填列给代理客户返点、嘉奖等金额。 (4)回佣收入填列从集团公司各销售业务部门取得销售返点、嘉奖金额。 (5)递延毛利：由于欠款销售，账面所反映而因未收款而没有真正事实毛利金额。 (6)预提嘉奖基金 暂不填列。 (7)预提递延毛利准备金：递延毛利中，毛利金额为负金额部分毛利合计金额。 (8)对外销售净折扣折让：给零售客户购货折扣折让，一般状况该款项只允许客户接着购货运用。各分公司根据状况有发生则填列。 (9)上年数据根据前十一个月实际状况和三月意料状况之和填列。 2、

19、分公司资产负债预算表。 规划编报公司全年平均资产，负债、权益结构及状况，填按各财年十二个月平均资产负债状况填列各项目。 3、分公司主要产品、商品销售方式构成预算表：反映各分公司内销、外销以及外销中代理，行业、零售分布状况。 (1)产品、商品类别根据具体状况进行增减，原则是同集团公司各销售业务部门经营产品、商品类别相同，主要产品、商品列示要到达预算损益表销售收入80%，剩余20%列入其他项目。 (2)集团内部销售：向其他分公司销售或返销集团公司。 (3)代理销售：产品、商品销往同公司签定代理协议或合同贸易性经营单位经济业务，一般需开具增值税发票。 (4)行业销售：产品、商品销往某行业或系统大用户

20、，其购货目的是干脆运用经济业务，一般购货金额、数量较大，次数较少，开具一般发票即可。 (5)进货额在100万元以上代理客户具体清单。清单内容为代理客户进货产品、商品名称、进货数量、进货金额。 4、分公司从集团公司主要产品、商品进货状况预算表。 表达分公司作为集团公司主销售渠道管理原则和产品、商品构成状况。 (1)分公司从集团公司进货包括从各地进货。 (2)产品、商品类别预算表。 (3)从集团公司取得返点、嘉奖金额等按上年各销售业务部门政策测算。 (4)进货金额数据为不含税金额。 (5)欠款规模金额为含税金额。 (6)填列数量、金额要考虑市场降价因素，保持其数据合理性。 5、分公司主要产品、商品

21、盈利预算表：产品、商品类别预算表，主要反映主要产品、商品盈利水平和构成状况。 6、分公司营业费用预算表：主要反映销售业务部门费用开支水平。 (1)预算销售业务部门费用。 (2)意料人数为全年平均人数。 (3)表中各项目按表中填列说明项填列。 (4)意料不发生项目不填列。 7、管理费用预算表：主要反映职能部门费用开支水平。 (1)预算非销售业务部门(如财务部、商务部、总经办等)费用。 (2)意料人数为全年平均人数。 (3)表中各项目按表中填列说明项填列。 (4)意料不发生项目不填列。 8、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置状况。 新添固定资产单位价值在5000元以上，附具体清单，清单内容

22、包括：名称、单价、数量、金额、用处。 9、分公司财务考核及经营指标预算表：主要反映考核经营指标状况。按表中计算公式填列。 10、现金流量预算表：现金指会计概念中货币资金。 第三部分 资金管理 一、资金筹集制度 (一)资金筹集管理规定。 1、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资支配编制资金筹集支配，并依据经总裁办批准年度筹资支配分层次、多渠道地组织筹资工作。 2、集团公司筹集资金实行逐笔审批制度，各级公司未总裁办批准不得对外举债(经营性结算资金如应付账款、预收款除外)，不得内部职工集资，违背规定者一经觉察报总裁办肃穆处理。 3、集团公司对外统一筹资，由集团公司财务部

23、提交支配方案，办理相关手续。各经营公司确因经营需要，并且在当地具备筹资条件和实力，可向集团公司财务部提出申请，经财务部评估论证签署建议并报总裁办审批后，方可办理短期流淌资金借款。 4、各经营公司、部门未经总裁办书面批准一律不得用公司名义或资产对外供应担保和抵押。对违背规定者一经觉察马上报总裁办肃穆查处。 (二)资金需要量意料： 财务部根据公司年度预算和经营支配测定公司全年经营资金需要量，根据公司进展规划确定当年投资规模。 (三)筹资渠道。 1、银行等金融、非金融机构借入。 2、汲取结算资金。 3、靠集团公司信誉和实力，争取国家实惠贷款。 4、股市融资。 (四)资金本钱管理：各筹资公司应本着节省

24、原则，努力降低筹资本钱，削减资金筹集费用。 1、利率：各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调整而调整。 2、计息方法：按月计息，即利息=贷款本金*年利率*占用天数/3603、为了加强内部管理和核算，内部存款按银行活期存款利率计算利息。 4、各核算公司由于超支配完成责任利润所形成各分公司、销售业务部门进展基金不计利息。 二、资金运用管理。 集团公司资金运用实行统一管理、调剂原则，各销售业务部门或公司用款必需由财务部门统一操作，针对集团内部不同组织形式和特点接受不同方法。 (一)各分公司、销售业务部门内部贷款。 1、财务部根据年度各分公司、销售业务部门财务预算、经营指标、周转次数，确定各部门资

25、金额度，报总裁办批准后，由财务部办理内部贷款手续。 2、根据各分公司、销售业务部门月(季)度经营支配，销售业务部门经理确定当期资金需要量，于每月10日前向财务部报下月(本月11日到下月10日)内部贷款增减转变状况及贷款规模内部贷款支配表。 3、为有利资金支配管理，销售业务部门贷款超过100万元/次以上时，上次还款与下次借款期间不得少于15天，100万元/次以下时，上次还款与下次借款期间不得少于一周。 4、销售业务部门每周周一报本周回款及用款支配表，未上报支配用款不能保证资金供应。资金流量表付款超过30万元、逐笔填列，缺乏30万元、合计填列。 5、销售业务部门借款审批制度。 财务部在核定销售业务

26、部门年度资金额度内发放贷款，销售业务部门应在月度资金支配内借款。依据销售业务部门年度经营预算，对于存货、欠款超过合理规模部门，财务部有权停止其贷款，直至其改善为止。 (二)各分公司向集团公司借款。 1、各分公司资金筹措，应在集团公司总裁办批准资金规模下，以各分公司为主对外取得借款。集团公司对初建、经营效果良好方予以借款支持。已正常运转分公司，由分公司自行筹措借款，集团公司可以赐予担保。 2、分公司向集团公司借款、担保等，统一上报分公司管理部门，由分公司管理部门提出看法，负责办理借款等手续。分公司向集团公司借款、担保等，由财务总监审批。财务部负办理借款相关手续，由财务部负责计算借款利息。分公司管

27、理部门负责催促分公司归还借款本息。集团公司出具担保借款到期不能归还，所造成损失由分公司管理部门担当，并影响分公司管理部门完成业绩指标。 3、分公司资金来源渠道。 (1)集团公司投入。 (2)分公司、销售业务部门货款支持。 (3)进展基金投入、小额流淌资金贷款。 (4)汲取经营性结算资金。 (5)集团公司临时借款。 (6)经批准对外借款，集团公司向投资者借支要有收入证明单。 4、借款手续、规定和流程。 (1)手续：各分公司向集团公司临时性借款，需提交书面申请，注明借款金额、归还时间、借款缘由和用处，统一上报分公司总经理，由分公司总经理签署看法，财务总监审批。财务部负责办理借款相关手续，计算借款利

28、息。 (2)规定：分公司总经理负责催促分公司归还借款本息，对分公司借款变更用处要追究分公司总经理责任，分公司不能按期归还借款，超期部分利息加收50%，对借款因管理运用不当不能归还造成干脆经济损失除追究分公司总经理责任外，其借款金额计分公司资金额度当中并担当归还义务。 第四部分 对外投资管理 1、集团及所属公司对外投资，必需经有关部门评估论证后，逐级上报总裁办签署看法，经总裁办批准后才执行。未经总裁办审批，任何公司、部门均不得以任何方式对外投资。 2、财务部会同各主管部门按投资协议监控投资回报，对投资效益做出评价，未经总裁办批准，任何其他部门无权减免投资回报。 3、各所属公司必需在工商局注册三十

29、天内向集团公司财务部提交批准证书、营业执照、合同、章程等文件复印件。公司生产经营期间，投资人增资、转让投资权益或变更合作条件，需经总裁办批准。在办完相关法律文件后，向集团公司财务部提交变更文件复印件。 4、集团分公司开业或投资要有会计师事务所的注册会计师的验资证明和银行送款回执。 第五部分 选购商务(接受订单-申请编码-在途监控-提货或接货-办理入库) 一、选购原则：具备条件，方能进行选购。 1、有符合流程及规定销售订单支持。 2、根据市场分析和意料，确能保障销路。 3、根据总公司任务或者月季预算。 二、选购审批规定。 1、商品购入一律实行订单管理制，凡是选购商品(无论是主营商品或外购商品或公

30、司内部进货还是当地选购)均需要填写选购定单。 2、各分公司选购商务根据本公司库存、销售状况，以及随时收集的储运和销售人员提出选购建议，刚好填写请购通知单，并上报至主管业务部门经理。 3、主管业务部门经理根据市场及经营状况审批合理选购支配，并签字认可后，报业务副总经理或总经理审批。 4、经总经理审批后选购订单由选购商务员统一执行。 (1)集团内部统一购货，由选购商务人员统一向集团内各分公司订购，确认选购订单生效。 (2)集团外部购入，由选购商务员或指定专人统一购货，并在确认选购订单生效后向商务统计岗申请外购商品编号。 5、分公司选购商务员确认选购订单生效后，应于当日将单据其他联次传送给储运、统计

31、、财务主管。 6、财务人员根据选购订单对到货后入库金额进行复核、监控。储运商务根据选购订单对库房货物存放地点做好接货准备，对货物到货周转状况供应信息。财务主管对资金作出合理支配。 7、对未按定单方式进行管理的商务及负责人进行经济惩处。 8、定单按月分类单独归档、备查。 三、接受选购订单流程。 1、选购商务接受由销售业务部门经理所下选购订单。 2、选购商务审核销售业务部门选购订单，不合格选购订单返回销售业务部门，发出合格选购订单。 3、选购商务将选购订单发给储运商务，由储运商务做接货准备。 4、选购商务负责将选购订单替换成通用格式发给供应商。 四、进口商品付税、付汇流程。 1、销售业务部门发出付

32、税或付汇通知。 2、资金商务填写支票借款单，到财务部审批备案。 3、资金商务传递数据，通知财务部当日用款。 4、资金商务持签字后借款单到财务部借支票。 5、资金商务将支票送到海关或销售业务部门。 6、每周由资金商务报给财务部资金支配，每季报销售业务部门作资金盘点。 五、联系供应商和货运公司、进口商品报关、在途商品监控管理。 1、目的。 (1)开展在途商品管理，监控各分公司、供货商各方面执行货物支配状况，明确各自责任和关系。 (2)监控集团公司总部至外地分公司物资流通过程和货物在各个环节中状态。 (3)在途商品管理工作侧重于对货物在途时间、在途数量、在途金额及供应商发运实力限制。 (4)跟踪集团

33、公司和供应商及分公司之间调拨商品在途时间、数量和金额，为相关部门供应真实和精确在途信息。 2、国内在途意义。 (1)为贯彻集团公司物资管理目标，在各个物资流通环节监控到每一件货物，商务部开展了国内在途业务。 国内在途：主要指分公司之间因内部销售而产生在途商品。 (2)在途商品定义：货款已经支付或虽未付款但已取得全部权，正在运输途中或已运达企业但未验收入库商品。 3、国内在途目的。 (1)监控分公司在途商品管理，明确销售业务部门、运输公司、分公司各方面责任。 (2)对分公司在运输途中产生在途商品数量、金额以及状况进行监控，缩短运输时间，加快物资流通速度，提高资金周转速度。 (3)收集、汇总、加工

34、、整理在途数据，驾驭物流信息，根据在途数据进行分析，觉察问题促使销售部尽快解决。 4、在途商品确认。 集团公司财务部传递销售给分公司发票清单及销售数据和商务部向地区分公司发送的发货信息刚好传送到相应分公司商务统计岗并经对方确认生效后，即视为在途商品。 5、在途商品管理。 分公司商务统计人员每日接收发货信息后，根据实际到货数量统计本公司在途状况，并逐日向集团公司商务部传送在途数据。对超出正常期限在途商品标注、说明，便于供应商刚好协调与解决。对未按规定进行监管或虽已监管但未刚好精确提交在途信息而造成损失分公司，其损失由分公司分担，同时责任人应写出书面报告上报总经理。 6、国内操作流程。 (1)集团

35、公司商务部选购商务员将到货清单递交商务统计。 (2)商务统计根据到货登记单和商品入库单及发货清单核减在途商品数量、金额和计算在途时间。 (3)商务统计将到货清单上商品与实际到达商品差异表传递财务部。 (4)财务部根据商务统计传递到货登记单和商品入库单办理付款手续。 (5)商务统计将在途商品差异信息传递相关部门。 (6)对在途时间监控：驾驭商品货运周期。同时，留意觉察长期未到，滞留途中货物状况，促使销售业务部门尽快解决提高物流周转速度，加快资金周转，抢占市场。 (7)对商品在途数量、在途金额监控：使分公司驾驭在途商品规模及占用资金量大小，促使销售业务部门加紧运输力度，加速资金周转。 (8)对供应

36、商监控：表达在运输货物实力和返款速度，供应商发运实力凹凸干脆影响货物周转速度，周转速度越快越有助于分公司降低货物风险系数，返款速度快慢，影响分公司资金周转及利润取得 (9)生成结果：对分公司在途商品管理，侧重于从商品在途数量、在途金额;在途时间，供货商运作实力方面供应在途信息。 7、国内在途程序所需数据：财务数量+以销未提=统计结存。 (1)销售数据：资金商务收款台销售库数据(已销数)和库房提货数据(已提数)进行核对后，生成已销已提商品数据库，包括销售单号、销售日期、发票号、商品编号、代理编号、数量、单价、金额等内容。 (2)入库数据：各分公司商品入库数据包括入库单号、入库日期、发票号、商品编

37、号、数量、单价、金额等内容。 8、核对根据：以销售方发票号作为核对根据，根据每张发票发票号、商品编号，同分公司入库单上发票号和商品编号自动进行核减生成各地在途商品信息。 9、国外在途商品管理。 (1)定义。 1在途存货：包括运入在途存货和运出在途存货是指货款已经支付或虽未付款但已取得全部权正在运输途中或已运达公司尚未验收各种存货。 2商务部在途商品：进口商对集团公司进行销售并开制发票，货物尚未运抵各目的地商品。商务部对在途商品管理主要通过核对进口商发票和分公司入库单据，监控公司在途物资状况，多角度、多侧面反映物资流通状况。 (2)意义。 1开展进出口商在途管理，跟踪进出口商、分公司各方面执行货

38、物支配状况，明确各自责任和关系。 2监控进出口商至集团公司或分公司物资流通过程，对货物在各环节中状态进行实时监控、过程监控，检查进、出口商运作实力，降低风险系数。对在途商品管理工作，侧重于对长期在途商品及进出口商发运实力限制。 10、具体物控工作流程。 (1)工作内容：根据进口商发货资料核对公司入库信息，获得在途数据。 (2)进口商发货，商务部选购商务接收各种发货资料流程。 1商务部选购商务每日接收进口商和销售业务部门各种发货资料。进口商涉及单据有：发货通知书、装箱单、发票、进口发货单、订单。销售业务部门单据：货物清单。 2商务部选购商务整理各种单据，并分别在登记本中具体记录。 3核对装箱单与

39、发票中商品品名、型号、数量、金额，保证单据配套性、一样性。 4核对装箱单与销售业务部门货物清单。检验单据中发票号、发运编号、发货日期、品名规格、数量等信息是否一样，还有货物清单、销售业务部门制定分货支配，还供应货物运抵不同目的地、运输方式、意料到货时间。 5根据 进口商发货单 核查每周进口商发货规模。 6单据核对过程中，针对有问题单据向有关各方(进口商、销售业务部门)进行必要信息反馈，补充、更正单据信息，最终进行存档、备查。 7各种单据审核无误后，将进口商系统发票录入程序中。 (3)货物抵库，商务部商务统计核减在途流程。 1货物抵库，选购商务人员填写到货登记单和入库单。 实物运抵集团公司，选购

40、商务按到货、入库流程，根据实到货数量填写相应 国外到货登记单 和 入库单 实物运抵各分公司，销售商务开制销售小票和内容相对应国外到货登记单 和 入库单办理入库。对于实物入库和小票入库，选购商务在途岗可以通过单据上库别栏信息加以区分。 2每日选购商务在途岗接收商务统计审核后到货登记单和入库单，在单据传递交接过程中要有相应交接手续，记录在册。选购商务在途岗将对国外到货登记单和入库单进行再次审核重点。国外到货登记单和入库单中有效订单号和装箱单号、发运编号等于在途统计休戚相关内容，检验单据中各项填制内容是否一样。 3审核过程中留意进口商系统发票、货物清单、到货登记单、入库单之间对应关系(一张发票针对一

41、张货物清单一张发票对应一张或多张到货登记单;一张发票对应一张入库单;一张到货登记单可对应多张入库单)，将审核无误到货登记单录入在途程序中。 4录入到货登记单后，程序自动核减发票信息，通过报表显示在途转变状况。 (4)单据查询流程。 (5)报表预览、打印流程。 (6)在途数据传输流程。 (7)分析流程。 1分析主要分月中、月末两次论述在途商品状况。 2分析角度：在途时间、在途数量、金额、进出口商运作实力。 3分析重点：统计长期在途商品(在途时间超过一个月)，定期向销售业务部门反馈，促使销售业务部门尽快解决。 11、损失调账：货物在运输过程中，因丢失、损坏而产生差异状况，在途岗与销售业务部门协商后

42、，进行账面调整。 (1)属于进出口商责任，造成货物丢失调账方法。 1货物丢失，销售业务部门查清责任，落实赔偿事宜。 2销售业务部门开制销售小票，将丢失货物进行销售，即视同销售给索赔责任人。 3以销售小票、国外到货登记单、入库单入库，选购商务在途岗核减在途商品。 (2)属于运输公司责任，致使货物丢失调账方法。 1销售业务部门在确认货物丢失的同时通知商务部。 2销售业务部门落实赔偿、获得索赔款后，将填制索赔通知单，并传真给商务部(要求通知单有销售业务部门经理签章，附有赔偿款的证明资料) 3商务部商务统计根据索赔通知单，核减在途差异。 12、代运商品：索赔、赠品、配件、样机等货物。 (1)办理原则：

43、全部权属于集团公司销售业务部门，无价格或价格为零代运商品，运抵目的地后，需办理入库手续。 (2)具体操作方式：供应当类商品在途信息，同时，定期反馈代运商品在途状况，催促销售业务部门尽快办理入库。 13、汇总分公司商品在途数量、在途金额一览表。 (1)分公司各销售业务部门在途商品一览表。 限制每批货物在途时间、在途数量、在途金额。对于长期未到货商品，应刚好提请销售业务部门重视，确定货物滞留缘由，加速运输，缩短货物周转时间，降低或削减货物风险。 (2)分公司销售业务部门主要商品进货概况(按商品大类)。 按销售业务部门主要商品类别汇总、加工、整理商品在途数量、在途金额，比较不同商品占用资金量大小。 14、汇总分公司在途时间一览表。 (1)分公司入库商品货运周期一览表。 (2)分公司在途商品在途时间一览表。 1限制入库商品运输周期，加快运输力度。 2明确在途商品在途时间，及在途商品占压资金量大小。 3监控供货商发运实力，加速货物周转，降低风险系数。 六、商品到货、验收、入库管理。 (一)商品到货、接货和验收管理。 商品到货是库房管理工作起先，是商品验收前期准备工作，其工作好坏干脆影响到商品验收工作质量。为保证商品到货和验收工作刚好精确完成，提高验收效率，要求对商品数量和规格及外包装质量和运输