2023年出纳岗位工作.docx

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1、2023年出纳岗位工作 第一篇：出纳岗位工作 一出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。 一、现金和银行 1.办理现金支出，审核审批有据。严格依据国家有关现金管理制度的规定，必需经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才运用现金方式支付。 收付款后，加盖“收讫、“付讫戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要刚好送交银行。不得以“白条抵充现金，更不得随便挪用现金。假如觉察库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，根据状况分别处理，不得私下取走或补

2、足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的隐私，保管好钥匙，不得随便转交他人。 2.办理银行结算，规范运用支票。严格依据银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。 收到支票需刚好填写支票进帐单并送银行，不行延期送票。 办理汇款，留意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事务。 签发支票时应注明收款单位、用处、金额、日期，并经财务经理签批后方可运用。如因特殊状况确需签发不填写金额的转账支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用处、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必需加盖“作废戳记，与存根一并保存。严格限制签空白支票。支票遗失时要

3、马上向银行办理挂失手续。 3.每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调整表，做好后交给会计。 二、记帐和报表 1.认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要刚好与银行对账单核对。对于末达账款，要刚好查询。要随时驾驭银行存款余额。 登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调整表。每星期要填报资金收入及支出的明细表。 2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金状况。

4、 其次篇：出纳岗位工作流程 出纳岗位工作流程 一现金收付 1步： 根据会计岗开具的收据销售会计开具的发票收款 2步： 检查收据开具的金额正确、大小写一样、有经手人签名 3步： 在收据发票上签字并加盖财务结算章 4步： 将收据第联或发票联给交款人 5步： 凭记账联登记现金流水账 6步： 登记票据传递登记本 7步： 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗水电费、代收款项 管理费用岗其他应收款 销售核算岗货款 本钱核算岗加工费、材料款 注：1原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账字样，后加盖“转账图章和财务结算章，并登记票据传递

5、登记本后传给相应会计岗位。 2随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。1费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一样检查并催促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证刚好传主管岗复核 2人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项在支出证明单上加盖“现金付讫图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款支配开具现金支票或凭建行存折提取现金平安妥当保管现金、精确支付现金刚

6、好盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行 注：1下午下班后，现金库存应在限额内。 2从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，留意保密，确保资金平安。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并刚好与微机账核对余额。 二银行存款收付1收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计 2其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位 3贷款 收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗

7、位1日常性业务款项 根据付款审批单支配内费用经相关岗位审核，支配内10万元以上或支配外费用经财务部长或财务总监审核审核调整表中无该部门前期未报账款项开具支票汇票、电汇登记支票运用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上无存根的注明支票 号及银行名称加盖“转账图章登记单据传递登记本传相关岗位制证材料核算岗材料选购 本钱核算岗外协加工、车间质保费用 管理费用岗管理部门用款 销售费用岗销售部门用款 工资福利岗工资兑现、福利 及固定资产岗GMP部门费用、固定资产购建 注：1开出的支票应填写完好，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 2开出的支票汇票、电汇收款单位名称应与合同、发票一样。 3有前期未报

8、账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 2打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单经财务部长签字开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票运用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账图章登记单据传递登记本工资福利岗 注：1每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 2打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 3业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单经财务部长签字开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票运用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账图章登记单据传递登记本工资福利岗 4还贷及银行结算 收到银行贷款还

9、款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗 5交税 完税收到税务岗位传来的税票附付款审批单填写划款行银行账号及进单 进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票运用登记本传税务岗位编制凭证 从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票运用登记本传税务岗位编制凭证 6刚好将各银行对账单交内审岗编制银行调整表，对调整表上挂账刚好进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 3、根据银行收付状况统计各银行资金余额，随时驾驭各银行存款余额，避开空头。 4、娴熟驾驭公司各银行户头单位名称、开户银行名称、银行账号。 三工作要求 1、熟识公司各类财

10、务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的连接工作。 3、精确收付现金，妥当保管现金及有价证券，保证资金平安。 4、坚持每天盘点现金，刚好核对现金日记账，做到日清月结。 5、随时驾驭各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、树立良好的窗口形象。 下账的意思： 就是记账的意思，根据业务做对应的会计分录.但是这得先有原始凭证呀。没有的话，就不符合会计下账，也就是记账的要求了。领导是不是这样说的呀。你不要让领导的话给吓着了。没有那么严峻的。在这里我把记账流程给你：每个财务人员都应当了解此流程，更应当了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应当知道如何运用

11、软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是特殊有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 假如企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，干脆将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是干脆将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根

12、据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。假如业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证做记账凭证时确定要有财务经理有签字权的人签字后你在做，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和运用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块

13、。就是提取税金及附加，有城建税，教化费附加等，有税务确定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入投资收益，其他业务收入等贷本年利润。其次个分录：借本年利润贷主营业务本钱主营业务税金及附加，其他业务本钱等。转入后假如差额在借方则为亏损不需要交所得税，假如在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税所得税虽然和利润有关，但并不是亏损确定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，假如是正数就要计算所得税，同时还要留意所得税核算方法

14、，接受应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，接受纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。 4、最终根据总账的资产货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等负债应付票据，应附账款等全部者权益实收资料，资本公积，未支配利润，盈余公积科目的余额是指总账科目上的最终一天上面所登记的数额编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目如管理费用，主营业务本钱，投资收益，主营业务附加等的发生额发生额是指本月的发生额编制利润表。 关于主营业务收入及应交税金,应当根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字 5、其余的就是

15、装订凭证,写报表附注,分析状况表之类 6、留意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，确定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调整表，留意分析未达款项。月初报税时留意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润支配表和现金流量表。而利润支配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行支配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门

16、会要求对你提出要求的。管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法接受表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用假如有余额，是属于在产品的待支配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不简洁错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 微小环节补充： 1、增值税，企业所得税在国税报2023年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报 2、月末认证进项税；月初抄税销项税 3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教化费2.5%，税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%

17、向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的工会经费拨缴款专用收据在税前扣除。凡不能出具工会经费拨缴款专用收据的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除。 4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入本钱 6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊状况方可钟书补充。 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 9、出纳日记账保存25年 几个很有用的分录：

18、 1、现金长款 借：现金 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷：营业外收入注：无法查明缘由 2、现金短款 借：待处理财产损溢 贷：现金 借：其他应收款应收现金短缺款个人 应收保险赔偿款 管理费用现金短缺注：无法查明缘由 贷：待处理财产损溢 3、提取福利费 借：生产本钱 营业费用 管理费用 贷：应付福利费 4、计提工会经费 借：管理费用工会经费 贷：其他应付款工会经费 5、计提职工教化经费 借：管理费用职工教化费 贷：其他应付款职工教化费 6、支付工资 借：应付工资 贷：现金 应交税金应交个人所得税其他应付款 其他应收款代扣款项 7、提取城建税 借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交

19、税金应交城建税 8、计提教化费附加 借：主营业务税金及附加 贷：其他应交款教化费附加 9、印花税 借：管理费用/待摊费用 贷：银行存款/现金每本账簿贴五元印花税 第三篇：出纳岗位工作内容 出纳岗位工作内容 1 每月4-7号、14-17号、24-27号编制上报旬资金预算，24-27号编制上报月 资金预算1-3号、11-13号、21-23号编制上报旬资金预算执行。21-23号编制上报月资金预算执行。上报时间不能拖延。资金预算编制程序遵守项目规定。 2依据公司财务平安管理规定办理银行取现金、转账等业务，刚好从银行领取 回单。 3开具现金支票、转账支票时根据领导批复的支票领用审批表开具支票，填写 密码

20、。支票填写完毕交由审核人进行支票填写金额等内容审核，审核无误盖财务专用章和印鉴个人名章。支票领用审批单经办人、支票根由支票领用人签字，项目内部经办人在支票登记本上签字，登记本上相关内容填写齐全。 4 粘贴报销单据前要对单据合理性、合法性、规范性进行审核，必要时要查 看选购支配单、发票真伪区分审核没有问题的单据进行粘贴。计算报销单粘贴单据金额，填写报销单项目内容要齐全，交由经办人签字。 5对于有资金预算、签字齐全的单据予以报销，有特殊状况签字不全的刚好找 相关人员签字，款项收付后在原始凭证上盖收付讫章。对于没有资金预算的单据视状况酌情处理，或经办人补预算手续或请示领导后在予以报销与否的处理。 6

21、对报销完的单据、签发完的现金支票、转账支票每天刚好登记记账凭证，交 由审核人员刚好审核，审核无误每天打印现金银行日记帐电子版，现金日清月结，每天盘点现金余额并登记现金盘点表。 7管理银行帐户各种业务，刚好报送银行帐户报表信息。银行日清月结。每月 最终一天询问银行存款余额，刚好向银行索要对账单，下月初编制上月的银行存款余额调整表。 8保管保险柜钥匙和保险柜密码，银行开户管理文件及印鉴资料。保守财务事 务隐私，不对外不对不相关人员探讨财务报销相关事宜。 9加强业务学习，向全面会计工作的娴熟状态而努力。 第四篇：出纳岗位工作职责 深圳市丹桂建筑材料有限公司 出纳岗位工作职责 1、管理库存现金。依据银

22、行的规定和公司领导的要求提取备用金，根据原始凭证，记好现 金日记账。书写整齐、数字精确、日清月结。严格遵守现金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一样。 2、办理现金收付和银行结算业务，严格依据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办 理款项收付；全部的开支必需经过单位领导审核方可办理。根据原始凭证，记好银行存款日记账。刚好与银行对帐。 3、管理支票及电汇单。要随时驾驭银行存款余额，不准签发空头支票，在支票上应注明收 款单位，支票上的收款单位与收到的发票的开具单位必需相同、用处名称、签发的日期，支票金额大小写相符。过期没用的支票刚好收回注销，必需加盖“作废的

23、印章，与存根一起保存，支票遗失要办理银行挂失手续。不准出借账号。对于空白支票和收据必需严格管理，专设登记薄登记，认真执行领用、注销手续。 4、加强平安防范意识和平安防范措施，严格执行平安制度，认真管好现金、各种印章、空 白支票、空白收据及其他证卷。要保守保险箱密码的隐私，保管好钥匙，不得随便转交他人。 5、报销。根据公司的报销制度，认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违背国家规定或 有误差的，要拒绝办理报销手续。原始发票必需具备凭证名称、填制单位、填制单位公章、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位、金额、经办人签章、大小写相符方可报销。 6、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领

24、导汇报收款状况。 7、原始单据的整理与交接，保证原始单据的精确与完好按时与会计进行资料交接，包括银 行回单，银行对账单，报销发票，支票进账单，支票头等 8、社保。依据公司人员的变动状况在每月规定日期前调整当月公司购置社保的人数。精确 缴纳社保。 9、保密原则。对于公司的经营状况，现金及银行账款余额要做好保密工作。 10、完成领导交办的其他工作。 11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 第五篇：出纳岗位工作职责 江西得鑫电子新材料有限公司 出纳岗位工作职责 一、岗位名称：出纳及本钱核算会计 二、所辖区域：吉安办事处 三、干脆上级：干脆上级领导 四、岗位职责： 1、严格遵守

25、公司各项规章制度，坚决贯彻执行公司的工作方针、政策，负责办事处日常财务管理与会计核算工作，并与各部门亲热协作完成工作。 2、在上级领导的领导下，依据国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 3、负责办理银行存款、取款和转账结算业务。 4、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证帐证相符、账款相符、账账相符，觉察过失刚好查清更正。 5、认证审查临时借支用处、金额和批准手续，严格执行选购领用支票的手续，限制运用限额的报销期限。 6、协作有关人员刚好开展对应收账款的清算工作。 7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，依据费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法精确、手续完备、单证齐全。 8、负责核算产品本钱、税率、利润率及利润，同时核算每月办公本钱、业务费用、公关费用、差旅费用以及福利补助等相关费用支出； 9、负责妥当保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。 10、负责掌管公司财务保险柜。 11、严格执行公司的保密政策，并担当相关责任。 12、完成上级领导交办的其他事项。 江西得鑫电子新材料有限公司