2023年医院财务规章制度.docx

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1、2023年医院财务规章制度 第一篇：医院财务规章制度 医院财务管理制度 一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院进展。根据 中华人民共和国会计法、 医院财务制度、 医院会计制度 等相关法律法规，结合医疗单位实际状况，特制定本制度。 二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节省支出，正确支配和合理运用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产平安；认真编制和执行财务预算；主动推动绩效考核方祛，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济意料，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。 三、医院财务管理范围：预算管理、

2、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。 四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行“支配为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理；属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。 五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长为各医疗分支机构财务总负负人，对本单位的财务负总责。医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。 六、各医疗分支机构应当根据国家有关法

3、律、法规等规定，建立 健全内部财务管理方法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，听从医院的管理、监督和检查。 七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。 财务机构、会计人员、职负和任务 一、会计岗位和人员编制 医院财务科设置岗位3个，配备工作人员 3 名，其中科长1名，会计 l 名，出纳 l 名。 各医疗分支机构按内控管理制度要求设置相应的岗位。 医院内部财务人员在工作变动时，必需办理交接手续。各医疗分支机构一般会计人员在办理交按手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交；财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院派人监交。 二、职责和任务 l.贯彻国家财税政

4、策、法规，结合具体状况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。 2.编制和执行财务综合预算、决算、财务收支支配、拟定资金筹措和运用方案，有效地运用资金。 3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4.医院财务科参与探讨、审批医院内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。 5.医院财务部对医院财务机构和岗位设置、人负配备、会计核算 等提出方方案。负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。6.各医疗分支机构财务部门负责日常本单位财务工作，医院财务部负责对各医疗分支机构财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 预算管理 一、预算编制原则 1.根据国家的有关方针、政策

5、，依据财政部门下达的事业支配指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，主动稳妥，依法理财的原则。各医疗分支机构编制本单位预算。2.在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行状况和对预算年度的意料编制，支出预算要量入为出，合理支配资金。 3.要坚持勤价办院原则，开源节流，提高资金运用率。 二、收入预算编制 收入预算编制以上年度实际收入状况，结合预算年度各医疗分支机构进展和工作支配，医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制根据。1.医疗收入 门诊收入：以支配门诊人次和支配平均收费水平来计算。 住院收入：以支配病床占用日数和按病床支配收费水平来计算。2.药品收入 以上年度每门诊人次和每古用床日药费的实际收费

6、水平为基础，结合预算年度业务量意料变动数计算。3.其他收入 根据具体收入项目的不同内容和有关业务支配分别接受不同的计算方祛，逐项计算后汇总编制。 三、支出预算编制 1.支出预算以医院和各医疗单位进展、工作任务、人员编制、有关国家有关调资政策等计算编列。 2.药品费：根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。 3.卫生材料费：在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，根据预算年度的支配及有关因素计算。 5.其他公用支出：在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的支配合理支配。6.月份用款支配：由各医疗分支机构按月编报。 财产物资管理 财产物资管理包括固定资产、库存物资

7、药品、低值易耗品、卫生材料理等，医院财产物资按“统一领异，归口负责原则，财产物资选购由医院统一进行。 一、固定资产的管理 1.固定资产的标准：一般设备单价在1000元以上，专业设备单 价在1500 元以上，运用时间超过一年的设备。2.固定资产的分类：(1房屋及建筑物(2专业设备(3一般设备。(4图书5其他类固定资产 3.固定资产管理要求 (l配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。 (2建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，运用部门负责建卡即台帐。 3实行责任制管理：宝贵仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及运用状况报告制度。 (4财产物

8、资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。 5固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新购进的设备要刚好开展本钱核算，防止设备闲置，造成资金投资奢侈。(6房屋修缮要依据基本建设程序报医院审批。 (7固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必需先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置。 (8对盘盈、盘亏的固定资产，应查明缘由，按规定进行账务处理。 二、库存物资的管理 库存物资要依据支配选购，定额定量供应的方法进行管理。 1.要合理确实定储备定额，既要满意业务工作的需要，又要防止篇二：医院财务管理规章制度

9、医院财务管理规章制度 第一节 总则 第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合医院具体状况，制定本制度。 其次条 财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业的方针，勤俭节省，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。其次节 财务机构与会计人员 第四条 医院根据会计法规定配备专职且具有会计从业资格的财务人员。 第五条 医院设财务部，隶属医院集团财务部直管，根据本医院业务工作需要，配备必要的会计、出纳人员。 第六条 会计师关心总经理管理好整个

10、系统的财务会计工作，对医院的财务会计工作负责。 会计师主要职责如下： 1.执行医院章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署医院的财务支配、会计报表等，落实完成支配的措施，对执行中存在的问题提出改良措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查医院经营、投资、等进展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估看法； 3.负责医院的资金融通调拨决策工作，经总经理或董事会签署后执行。4.审核企业投资和效益的计算方案； 5.编制医院员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督医院的财务管理和活动； 7.监督医院的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和

11、遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行支配和违背财经纪律的事项； 8.对医院财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，集团财务总监批准后执行； 9.负责搞好医院财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素养和业务水平； 第七条 集团财务部是财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对各部门的财务相关人员进行指导、检查、监督。 第八条 集团财务总监兼管财务部的工作，在总经理领导下主持医院的财务工作。 第九条 财务部出纳人员在日常报销业务过程中，对全部原始票据务必进行祥细审核，并要监督经办人员完善票据签字手续，在对票据金额、真实性进行审核无误后经总经理签字方可进行报

12、销； 第十条 财务主管会计的主要职责是： 1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计核算工作； 2.制订财务支配，搞好会计核算，刚好、精确、完好地核算生产经营成果，考核支配执行状况，定期供应数据、资料和财务分析报告； 3.参与投资、重大经济合同的可行性探讨； 4.负责编制会计报表，主持清查财产； 5.执行财经法令、制度、确定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6.监督、检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、奢侈及不合理开支。 第十一条 财务部出纳关心要关心主管会计定期完成各类财务报表税务报表申报工作，并负责信息部门的其它管理工作。 第十二条 医院财务部

13、门必需建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十三条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相协作，照实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。 第十四条 医院各级领导必需切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第十五条 财会人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违背财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向集团财务总监或总经理报告。 医院支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。医院对

14、敢于坚持原则的财会人员予以表扬或嘉奖。 第十六条 财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调开工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需监交。财会人员的交接，由本单位领导会同集团财务总监进行监交；财务部主管会计的交接，由本单位领导会同集团董事进步行监交。 第三节 会计核算原则及科目报表 第十七条 医院执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规

15、定。 第十八条 医院接受国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理睬计事务。 第十九条 记帐方法接受借贷记帐法。记帐原则接受权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。 其次十条 医院记帐方法的接受必需具有连续性。 其次十一条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔或签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。其次十二条 医院对医院资本坚持资本确定、资本充溢的原则。 其次十三条 医院对同一时期的各项收入及与其相关联的本钱、费用都必需在同一时 期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不

16、应提前或延后。 其次十四条 医院接受的会计处理方法，前后各期必需一样，非董事会同意，任何人不得随便变更。 其次十五条 凡与医院合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下： 1.以现金投资的，应以收到或存入开户银行的日期和金额作为记帐根据； 2.以设备等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐根据； 3.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。 其次十六条 医院向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独

17、反映。 其次十七条 医院对外地市或省的投资或在外地购置房屋等固定资产，必需经董事会批准后方可行。 其次十八条 长短、期借款的利息支出，应根据运用单位用款时间计算利息。 其次十九条 医院以单价1000元以上、运用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类： 1.房屋及其他建筑物； 2.医疗设备； 3.办公设备； 4.运输工具； 5.其他设备。 第三十条 各类固定资产折旧年限为： 1.房屋及建筑物3年； 2.机器设备含室内装修3年； 3.电子设备、运输工具3年； 4.其他设备3年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 第三十一

18、条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议商定的价格为原价。 第三十二条 固定资产必需每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3.报废的固定资产的变价收入减除清理费用后的净额与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4.

19、医院对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理睬计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 第三十三条 凡单项债权不管境内外帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。 第三十四条 医院主要的会计报表有如下几种： 1.资产负债表年、季、月； 2.损益表年、季、月； 3.股息红利支配方案年度； 4.财务状况变动表年度； 5.固定资产增减转变表月； 6.现金出纳月终盘存表月篇三：医院财务管理制度及相关岗位职责 医院财务管理制度及相关岗位职责 会计岗位 1、依据企业会计准则对医院帐务进行计算、汇总、登记、反映，确保核算工作的刚好、完好、精确。 2、具体负责费用、本

20、钱的核算。对不符合规定的要制止，手续不齐的要完善，做到对科室一级费用，本钱核算，参与制定各部门本钱限制考核标准，并供应相关资料。 3、刚好、精确做好凭证编制，帐务登记工作，随时驾驭资金动态和经营状况，为日常管理供应关心。 4、做好帐务核对工作，包括：药品帐、低值易耗品帐、财产帐、往来帐以及其它明细帐保证帐务的精确性，为协作月终结算和年终决算打下良好的基础。 5、依据医院支配每月与库房保管核对帐务，每季对药品盘点一次，半年对财产进行一次清查，不定期抽查各种物品的存货； 6、做好以下工作： 1建立与登记库存药品明细帐，定期与仓库帐进行核对。保证帐帐相符。每季度对药品进行盘点，确保药品和明细帐一样。

21、 2对库存药品盘盈盘亏要查明缘由，报董事会探讨后处理。 3对药品管理中觉察的问题，提出管理看法，报请批准后执行。 4参与编制选购支配，参加药品选购的招标工作。药品验收入库，对药品的验收按选购支配限制验收。对保管员的工作进行监督检查。驾驭药品的选购价格，降低选购本钱。 5物料用品接受统一选购，按部门有支配地核算。选购的投标、招标工作、选购价格要监督，科室物料用品的领用要按支配限制。 6物料用品要进行定期核算，定期盘点，保证帐帐相符、帐实相符。按科室登记领用的低值易耗品分别登记，制定发出低值易耗品的管理制度。 7负责登记固定资产的明细帐，按类别、分布、设置明细帐，催促各科室设立各科室运用固定资产岗

22、位职责。 8经常性检查固定资产制度执行状况、固定资产完好状况。定期与各科室固定资产保管人员的明细帐核对，保证帐帐相符、帐实相符。指导监督固定资产管理人员的工作。 9固定资产折旧基金的提取，依据医院制定的折旧提取率执行。 10对固定资产的报废清理查清缘由、签署看法，对固定资产的修理作出具体登记。 7、负责会计档案的收集、整理、保存、借阅工作。 8、廉洁奉公，秉公办事，不徇私情，不以权谋私。 9、钻研会计业务，提高业务水平。 10、完成主任交给的其它任务。出纳岗位责任制 1、在院领导和财务主任的领导下，严格执行国家有关的现金管理和银行结算制度。 2、对每笔凭证严格把关，根据审核无误，手续齐备的原始

23、凭证刚好办理各种款项的收付； 3、做到收支两条线，不坐支现金，量入付出，不出借帐户，结算金额超过1000元者转帐支付。严禁开具空头支票和远期支票。 4、负责库存现金、空白支票、现金等价物的保管，库存现金不得超过银行规定的额度，对于开出的支票要逐笔登记，尽快收回并注销，发生丢失马上办理挂失，不白条顶库，私自挪用资金。 5、对资金支付要做到认真细致，全部相关人的签字完好、清晰，数字精确，任何涂改后的单据视为无效。 6、不准开具空白收据和发票，特殊状况报领导批准。 7、财务印鉴要管理好，严守保险柜密码，钥匙不得转交他人代办，遇有特殊状况离岗经领导批准后，支配他人交接。 8、负责对定额收据、门诊收费收

24、据、住院部结算收据的保管，建立健全领、缴、销制度。 9、做好财务保密工作，认真完成领导交办的其它工作。 门诊收费员职责 l、在财务部领导下，负责门诊收费工作。收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训与见习，对本职工作必需娴熟驾驭，否则不能单独值班。 2、按规定要求正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随便更名、串项、变动收费日期等。 3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。 4、当日收入当日交，作到日结、日清、日对，坚持每日清库，禁止积压。不得跨日结清，以备财务工作可按日顺当进行。 5、收费票据的运用，必需专人专用，不互相串用，否则追查票据人的责

25、任。 6、收费票据要按规定方法运用，作废收据要加作废盖，不能随便撕毁，于当日交款时上缴财务部。对于不按依次运用的，罚款20元，上下联不符，弄虚作假者依据涉及金额的5倍罚款。 7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款缘由和签名后，一律由财务部门办理。如遇到 退药时，必需要有当班药房人员签属字样药品已收回，方可办理退款手续。退款交于患者时，应当由患者亲自接收，不得由医助或医生代办，如有觉察按相关规定惩处。 8、遵守劳动纪律，按时交接班。门诊收费处人员要统一着装，挂牌上岗，微笑服务，未经答应不得擅自离岗。做好卫生清洁和平安工

26、作，出现问题由本人负责。 9、领取门诊收据，审核无误后在收据领取登记本上登记领取数量。 10、根据划价后的处方或检查治疗单收费，收费后开据一式三联的医疗药品费收据，并加盖印章。 ll、记帐病人，根据划价后的处方或检查治疗单，对记帐病人办理记账手续。记帐病人实行双联处方，在处方上加盖转讫印章，一联留收费处，一联给病人到有关科室检查治疗或取药。记帐交费单需有院领导总经理与董事长同意签属字样，如未签不得擅自办理。 12、门诊医药费收据，应按处方或检查治疗单据实填写。印章日期与报销单据日期一样。 13、每日终了，门诊收费室要将当日收取的医药费汇总并与现金核对，记帐病人登记病人分户帐并汇总，填制分科室、

27、项目的门诊收入日报表和一式三联的交款单，连同现金一起交财务部门。财务签章后一联存根收费处。 14、门诊收费室人员负责对门诊收入日报表存根和记帐病人分户帐及收费收据存根一同妥当保管。定期、不定期抽查复核。领取收费票据，在领、交、销登记本上签字，注明领用日期、数量、编号。缴销日期、开具份数、作废份数、开具金额、同期收入日报表金额等项目。 住院处收费员职责 1、收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训与见习，对本职工作必需娴熟驾驭。 2、正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随便更名、串项、变动收费日期等。 3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。 4

28、、当日收入当日上交入财务部门，作到日结、日清、日对，坚持每日清库，禁止截留。 5、收费票据的运用，必需专人专用，不互相串用，否则追查票据人的责任。 6、收费票据要按规定依次运用，上下联必需相等符，如觉察在收据上弄虚作假要严峻惩处，作废要在原票据上注明作废字样，不能随便撕毁。 7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款缘由和签名后，一律由财务部门办理。 8、遵守劳动纪律，按时交接班。门诊收费处人员要统一着装，挂牌上岗，微笑服务，未经答应不得擅自离岗。做好卫生清洁和平安工作，出现问题由本人负责。 9、住院部结算收据，审核无误

29、后在收据领取登记本登记领取数量。 10、对入院病人，根据医生开据的入院证办理入院手续。登记入院病人登记薄。 11、按规定收取预交金，开据预交金收据，登记入院病人费用分户帐。 12、每日终了，住院处将当日预交金进行汇总，填制预交金日报表一式二联，连同现金或支票交财会部门出纳员，日报表签字后一联留住院结算处作为交款收据，一联会计记帐。 13、根据住院处当日登记的住院病人，费用帐发生额，与记账处方金额核对相符后，填制在院病人医药费用结算日报表。 14、病人住院期间的费用实行按日结算一日一清，根据住院病人分户帐按类别登记核算，每日登记出预交金的运用状况，低于400元时催促病人预交，防止欠费发生。每日终

30、了，根据当日登记的住院病人医药费结算汇总日报表，一式三联，一联住院处留存，一联财会部记帐。 15、办理病人出院结算，收回预交金收据。根据病人住院分户帐结出住院期间全部医药费用，开据病人住院期间全部医药费用收据，据以向病人结算。 其次篇：财务规章制度 财务规章制度-内部会计 第一条根据中华人民共和国会计法以下简称会计法、会计基础工作规范以下简称规范要求，制定财务处内部会计监督制度。 其次条学校财务机构处、科会计人员对本单位的经济活动进行会计监督。 第三条学校财务机构、会计人员进行会计监督的根据是： 1国家财经法律、法规、规章； 2会计法律、法规；国家统一会计制度；国务院有关业务主管部门制定的具体

31、实施方法或补充规定。 3学校单位内部会计管理制度； 4校单位内部的预算、财务支配、经济支配、业务支配等。 第四条财务人员应对每年制定的财务预算的合理有效性进行监督，并按规定程序上报获得批准；在预算执行中严格审核各项收支状况，对超预算的项目要按规定经主管校长批准方可列支；对大型物资选购要参与招投标过程并严格审核起费用开支状况。 第五条财务人员应对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，并予以扣留，刚好向财务负责人报告，并追究当事人的责任。对不记载不精确、不完好的原始凭证要予以退回，要求经办人员予以补充、更正。 第六条财务机构应依法设置帐簿，帐簿记录应遵照高等学校会计制度的规定

32、。会计人员对帐簿记录不真实、不完好、不全面、不精确的事项要刚好予以订正，并定期进行帐目核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符。对伪造、变造、有意毁灭会计帐簿或者帐外设帐的行为，应当予以制止和订正；制止和订正无效的，应向学校主管领导报告，请求作出处理。 第七条财务机构应定期编报财务报告，依法保证报表的真实、精确、完好。对供应虚假会计报告、强令篡改、编造财务报告的行为，应当制止和订正；制止和订正无效的，应向学校主管领导报告，请求处理。 第八条财务机构应监督财产物资的选购支配的审批制度；物资的验收、领用保管与运用制度；物资的维护、报废和转让等制度。并定期进行实物清查，对帐实帐款不符的状况，

33、应查明缘由，依据国家有关规定进行处理；超出财务处职权范围的，应马上向学校主管领导报告，请求处理，以确保公共财产的平安与完好。 第九条财务机构应依据规范中的规定对财务收支严把监督关。依据中心财经高校各项收入管理方法、中心财经高校各项支出审核及报销程序的规定，严格审核各项财务收支的发生状况，确保学校各项收支的合理合法。 第十条财务机构应依据中心财经高校校内部资金管理暂行方法的有关规定，严格审核和监督校内各单位的财务收支状况，各单位的各项收入来源要合理合法，各项支出手续要齐全，并符合财务制度规定，要求各单位兼职财会人员对本单位的财务收支活动刚好入帐，并按期向财务处报送会计报表，财务处定期举办财会培训

34、班，对兼职财会人员进行岗位培训。 本方法自公布之日起执行，财务处有说明权。 第三篇：财务规章制度 财务规章制度-内部牵制 第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分别、职务分别、钱帐分别、帐物分别的基本原则。 其次条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限互相分别，互相制约。 第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由 出纳员保管。运用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。 第四条各种印鉴章、空白凭证在上班时须妥当保管，下班时锁入保险柜。 第五条全部银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支

35、票和支付密码要分人保管，运用人按规定领用并进行备查登记。 第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一样。由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。支票运用必需进行登记并由盖章人负全部责任。 第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最终一张记帐凭证后面，归档保管。 第八条全部现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单输机后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。 第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。 第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权

36、勾对银行帐，无权编制“银行存款余额调整表。 第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制“银行存款余额调整表，并于每月10日前将上月调整表交科长批阅；对于未达帐项必需刚好到银行查询并向科长报告。 第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。 第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的应刚好办理转存。 第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一样、对帐是否刚好等现金管理条例的落实状况。 第十五条当日凭证当日复核，科长应按依次号逐一复核当日记帐凭证；觉察过失，刚好通知记帐(输机)人员按规定方

37、法予以更正，并再次复核更正后的凭证；复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。 第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。 第十七条会计科和结算部工作人员应避开接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。 第十八条会计人员应严格执行中心财经高校财会档案管理方法，刚好整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员同意，任何人不得随便查阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料，必需由两人以上同时进行，并确保会计资料的完好性。 第

38、十九条本制度说明权在财务处。 第四篇：财务规章制度 凡借现金1000元以上的必需提前与出纳商定,以便提前准备.劳务费发放时间定为每周五下午.各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放弃,数额归全部.各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用.支票管理制度 支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毁,破损或涂改.签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完好清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应供应密码.支票有效期为十天,对于已填好的支票,必需检查大小写金额是否相符,收款单位,日期,用处填写是否正确.运用支票需由经手人填写“支票

39、借款申请单,经项目经理,部门经理,总经理审批后到财务办理支票领用手续.支票领出后十天内持发票到财务报销,如不刚好报销,出纳有权拒发新的支票.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥当保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责.项目费用(带项目号的)申请及报销 凡项目费用需在项目经理,部门经理,总经理审批的“立项通知书“项目预算表送达财务后方可申请项目费用.购置项目用品,支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算支配,填好现金或支票借款单,经项目经理,部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票.项目费用的报销:必需在原始发票反面注明项目号

40、,由经手人,项目经理,部门经理签字,经手人要填写“支出凭单将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用处分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销.给外地协作单位办理电汇,汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写“汇款通知并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理,部门经理,在发票背后及“汇款通知上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款.支付项目劳务费,由相关督导填写“劳务费发放表经项目经理,部门经理签字,需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理,需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五

41、下午1:005:00发放.差旅费报销由报销人按差旅费报销规定填写“差旅费报销单,经出纳审核后报项目经理,部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销.未能在规定时间内报销的,不预支付下一次差旅借款;如特殊缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的,需写明缘由,由部门经理,总经理审批后予以报销.附件:差旅费报销规定 员工出差一般选择乘坐火车,如遇特殊状况,需填写购置机票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可乘坐飞机.差旅费借款,应在立项通知书送达财务后方可支取,出差回来后五日内报销.住宿标准及差旅补助标准: 单位:元 人员 住宿标准 食杂补助 正式员工 200 临时人员 200 出差当日12:0

42、0前离京,补助按一天计算;12:00后离京,补助按半天计算.出差返京之日8:00前到京,无差旅补助;8:00-12:00到京,补助按半天计算;12:00后到京,补助按一天计算.来回机场一律乘坐民航大巴.假如班机过早(过晚)或携带物品较多可申请派车接送.宾馆住宿费中一律不得包含餐费(包括早餐).返程车票或机票在22:00之前的,应在12:00之前退房.返程车票或机票在22:00之后的应在18:00前退房.出差人员的住宿费超支自理,交通费,电话费实报实销,差旅补助按实际出差天数计算.两人(同性)同时在同一地点出差,住宿费标准按一人报销.出差乘坐火车的可领取乘车补助(短途除外),按每小时8元计算.(

43、乘车时间以铁路列车时刻表为准.加班交通费及误餐费 如员工加班,员工乘由公交开出的空调大巴士,小公共,专线车,地铁,公共汽车回家,可根据有效报销凭证报销交通费,加班至晚上9:00以后或因特殊缘由由主管经理批准后,可以乘出租车回家,可根据有效报销凭证报销交通费;加班至晚上7:30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭,并登记项目号.销售费用申请及报销 1.各探讨,支持部门所需发生的费用(除与项目有关的费用),根据部门预算支配由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票.销售费用的报销,必需在原始发票反面由经手人,部门经理签字.经手人要填写“

44、支出凭单将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用处分类填写,报财 第五篇：财务规章制度 凡借现金1000元以上的必需提前与出纳商定,以便提前准备.劳务费发放时间定为每周五下午.各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放弃,数额归全部.各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用.支票管理制度 支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毁,破损或涂改.签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完好清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应供应密码.支票有效期为十天,对于已填好的支票,必需检查大小写金额是否相符,收款单位,日期,用处填写是否正确.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单,经项目经理,部门经理,总经理审批后到财务办理支票领用手续.支票领出后十天内持发票到财务报销,如不刚好报销,出纳有权拒发新的支票.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥当保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责.项目费用(带项目号的)申请及报销 凡项目费用需在项目经理,部门经理,总经理审批的“立项通知书“项目预算表送达财务后方可申请项目费用.购置项目用品,支付项目费用需由