2023年商贸有限公司财务管理制度.docx

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1、2023年商贸有限公司财务管理制度 第一篇：商贸有限公司财务管理制度 商贸有限公司财务管理制度 一、总则 1、根据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司日常经营管理，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司合法权益，制定本制度。财务管理细则 一、总原则 3、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完好。 二、财务工作岗位职责 一会计职责 1、依据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清楚、处理刚好； 2、发

2、票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及 财务报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 二出纳职责 1、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 2、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。 3、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表进行检查核对。 三、现金管理制度 1、全部现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，

3、并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过 3000 元时必需存入银行。 四、支票管理 1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行收支帐目，并每天结出余额。 3、所开出支票必需封填收款单位名称，并由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印章的保管 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章经理印鉴分别由会计和出纳负责保管。 3、发票专用章必需由出纳管理。 六、发票的保管 1、领购发票时，必需由发票专管员向税务机关办理发票领购，增值税专用发票和一般发票必需按规定存放到公司保险柜。 2、需开具时必需

4、将已开具好的发票妥当保管，未开具的增值税专用发票和一般发票刚好放到保险柜。 3、对于开具的增值税专用发票和一般发票存根及作废的，月末必需按规定装订成册，并按增值税专用发票和一般发票存放时限存放，确保完好无损。 4、严禁将公司领购的增值税专用发票和一般发票向他人供应运用；严禁给未发生实际购销和劳务业务的他人代开增值税专用发票和一般发票；严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和一般发票。 5、按规定刚好到税务机关办理发票核销手续。 二O一八年三月一日 其次篇：平行商贸有限公司财务管理制度 旺迪贸易有限公司 财 务 管 理 制 度 旺迪贸易有限公司财务管理制度 为了规范旺迪贸易有限公司以下

5、简称公司财务管理，加强财务限制，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体状况，制定本制度。 本制度适用于公司各部室，是处理各类财务事项的规范标准。 第一章财务机构与会计人员 公司是独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏，实行统一领导、统一管理的内部财会管理体制，支配财务部是公司独立的财务会计机构，在总经理的领导下开展工作。 一、财务部关心总经理管理好整个系统的财务会计工作，主要职责如下： 1、执行公司章程和总经理的决议，主持编制公司的财务支配等，落实完成支配的措施，对执行中存在的问题提出改良措施，指导各项财务活动，考核经营成果，对总经理负责并报告工作； 在进展期内，根据公司基建要求

6、、支配目标和预算方案，组织建设项目的经济核算，催促和检查公司各项财务指标的落实状况。 2、负责公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。 3、参与各种支配审定和重要经济合同审查，检查支配、经济合同的执行状况，考核投资效果。 4、领导财务人员实行岗位责任制，加强工作考核，不断提高工作效率。 二、财务总管在总经理领导下主持公司的财务工作。主要职责是： 1、执行总经理有关财务工作确实定，限制和降低公司的本钱费用，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、编制各种财务报告，向总经理提交财务分析报告； 2、定期分析预算执行状况，并刚好向公司领导反馈。 3、筹划资金，负责公司资金运用支配的审核、报批和

7、银行借、还款工作，协调相关方面关系。 4.负责编制会计报表，主持清查财产； 5.执行财经法令、制度、确定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6.监督、检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、奢侈及不合理开支。 三、财务人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相协作，照实反映和严格监督各项经济活动。 财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违背财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向上级财务部门报告。记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。 四、公司领导必需切实保障财务人员依

8、法行使职权和履行职责。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或嘉奖。 五、财务人员力求稳定，不随便调动。 财务人员调开工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公司印鉴、实物及未了事项等。 移交交接必需监交。一般财会人员的交接，由总经理进行监交。 其次章会计政策与报表体系 公司执行中华人民共和国会计法、企业会计制度等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、财产清查等事项的规定。接受企业会计制度和

9、企业基建业务有关会计处理方法的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理睬计事务。 一、记帐方法接受借贷记帐法。记帐原则接受权责发生制。以人民币为记帐位币。 二、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。 记载、书写必需运用黑色笔迹钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 公司接受的会计处理方法，前后各期必需一样，非总经理同意，任何人不得随便变更。 二、公司收益与费用实行统一核算。对同一时期的各项收入及与其相关联的本钱、费用都必需在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 三、公司对公司资本坚持资本确定、资本充溢的原则。 公司股东应

10、按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。各方交付的出资额，应由注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。 四、固定资产管理 固定资产是指运用期限超过一年的和其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上的，并且运用年限超过两年的，作为固定资产。 第三章资金、现金、费用管理 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。 一、银行帐户管理 一银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁出借帐户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代

11、收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必需保密，非因业务需要不准外泄。 二银行帐户印鉴的运用实行分管并用制。即：法人章由出纳保管，财务章由财务部经理保管，不准由1人统一保管运用。印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内。严禁空白支票在运用前先盖上印章。 三银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调整表逐笔调整平衡。 二、现金管理 一库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支现金。一切现金往来，必需收付有凭据，严禁口说为凭。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。 二现金日记帐必需

12、用固定一本帐，严禁运用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应伴同会计报表一起上报。 四、信誉卡管理 因工作需要开立个人银行卡的，必需报经总经理审批，并核定存款限额，纳入其他应收款管理。持卡人运用卡内款项后，须刚好按规定报帐。 五、资金支付报销制度 财会人员办理电汇、票汇含自带票汇、转帐及现金支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单及相关单证应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批，并按规定向财务部门供应合法的凭证，要求发票正规，客户名称填写本公司全称，大、小写金额相符，日期清晰，并整齐的粘贴于公司统一印发的原始凭证粘贴单上，写

13、明日期、项目、金额，单据张数要大写，由财务部门按有关规定进行审核；经相关部门负责人审核，总经理审批后，财务部按有关规定办理报销和支付手续。 一、财务报销票证的规定： 1、财务报销必需是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊状况，购置货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人写出缘由，报公司总经理批准，方可报销。 2、全部发票或收据的报销，必需业务内容完好，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。 3、支付建筑工程及安装、调试设备工程的发票，必需是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必需附有建筑工程、设备安装工

14、程合同等否则不予报销或结算。 二、审批程序： 1、办公物资包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家俱器具，电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备的购置应遵从“保证供应、便利工作、节省开支的原则，由办公室统筹支配，编制“选购支配，报总经理审批后实施选购，同时“选购支配报财务部一份，由财务部负责选购资金的准备。选购员在实施选购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，要做到货比三家，保证物美价廉。选购后要由办公室主任验收确认，并将相关凭证由财务部审核后，报公司总经理审批报销。 1、差旅费的报销标准根据附件 “差旅费管理方法有关规定执行。 出差

15、人员填写“差旅费报销单经财务部门审核，部门负责人确认，报总经理签字报销。 2、通讯费 固定办公电话费用由经财务部审核报销。 3、车辆修理、运用费 由办公室根据公司车辆管理方法有关规定进行审核签字，由公司总经理签字报销，全部罚款一律不予报销。 4、购置支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。 5、工资福利费用 由办公室审核，报总经理审批后予以开支。 6、以上未包括的其他费用开支，经办公室主任审核，报总经理审批报销。 7、工程支出 工程性支出，由相关部门按工作支配和工程进度状况，提出用款支配，并报总经理批准，申请支付时，经办人根据业经批准的支配，填写“工程付款申请单，经部门负责人

16、审核，并报总经理审批后，将有关凭据交财务部，由财务负责人根据合同商定，支配支配，视资金状况支配付款。 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准变更支付方式和用处，非经收款单位书现正式托付，也不准变更收款单位人 三暂借款管理 因工作需要暂借现金或限额支票，由借款人按规定在“借款单上填列借款人姓名、所属部门、借款用处、借款日期及意料报帐日期，借限额支票还需填列对方单位、开户行及帐号，经部门负责人确认并报总经理批准后支付。借款人应在事项完成后刚好报帐。 四会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项，都有权且必需拒绝办理，并刚好向上级请求处理。否则按违章论处并对

17、该资金的损失负连带赔偿责任。并刚好向上级请求处理。 第五章附则 一、本制度经经理办公会批准后执行，并报财税机关备案。 二、如遇国家相关制度修变更更，本制度与其相抵触的，按国家相关制度执行。 第三篇：商贸公司财务管理制度 我们生活在一个集体里，这个集体能带给我们温和。因为老师、同学都是那么的热忱，让你不得不温和。我有了这么一个大集体，真的很华蜜 这个集体时时刻刻带给我温和，带给我欢乐，假如可以，我宁愿做一个长不大的孩子，和大家恒久在一起。当然，这些都是幻想。可是，集体的温和却是真。立即就要毕业了，该进入新的团体。可是，我是多么的不舍的啊。我多想重温一下集体的温和。 记得有一次，我生病了，很不舒适

18、。但是我照旧坚持去上学了，刚一踏进校门，同学们的热忱就感染了我。安静了一夜的校内突然充溢了我们的欢声笑语。刚刚还闷闷不乐的我，一下子心情好了起来。这时，我的好挚友都围过来跟我一起玩，她们那股兴奋劲，把我也给融入了进去。课堂上，老师讲课特别认真，下课还和同学们一起玩。或许，使大家那颗热诚的心吧，我的病尽然好了。这个集体真温和，生活在这个集体中，真华蜜 集体是无比温和的，这里有亲善可亲的老师，天真烂漫的同学，还有母校。这一切都是这么奇妙！机体是温和的一个大家庭，我愿恒久生活在这个集体，与同学们玩耍，游戏。听老师讲课。只剩二十多天了，这二十多天却犹如一秒。很快就会过去。我的心对它装有许许多多的不舍。

19、再见了，温和的大集团，我恒久惦念你、自从发生了一件事以后，我深深的感受到了集体的温和。 2023年5月12日下午2时28分，一场突如其来的自然灾难讲、驾临到了四川汶川。那一刻，多少万同胞都惊惶失措，几十秒钟过后，那么多人都被地震所损害到了生命！也是在短短的十几秒的时间内，原来美丽的四川，都变成了一片废墟。被埋在废墟下的人们都觉得死神又离他们更近了一步。可是，当中国许多地区听到这个震惊的消息后，都派出了消防官兵、救援队的人员火速赶往现场救助四川的人民。我们学校也开展了“手拉手活动，捐钱，捐物众多同学纷纷献出了一份力！我在电视上看到了汶川、重庆、成都等众多地区，都有那么多的人民子弟兵在救援，那么多

20、的医护人员在抢救受伤的群众，还有那么对人在搬运食物这么多人都在关心汶川和受灾地区，工作人员不怕疲乏和艰苦，为了伤员的吃、喝、住、和伤口而费心。看着那些工作人员流下辛勤的汗水，脸上也因为劳累过度显得苍白无力，但这更我感受到了团结的力气，群众的力气！ 四川地震，牵动了十三亿同胞的心。四川地震，表达出中国人的坚毅不屈。四川地震，也让我们大家看到了中国人和善的心，还让我们知道，团结的力气是坚不行摧的！ 从这件事中，我深深的感受到了集体的温和！ 第四篇：商贸公司财务管理制度 邹城鼎汉商贸公司财务管理制度 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(

21、三)厉行节省，合理运用资金。 (四)合理支配公司收入，刚好完成需要上交的税收及管理费用。(五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 (六)依据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清楚，按期报帐。 (七)依据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向董事长提出合理化建议，当好公司参谋。 (八)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不

22、认白条抵压现金。因特殊状况确需坐支的，应事先报经董事长批准。 (三)应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 (四)严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经执行董事签字后，方可生效。(五)主动 协作银行做好对帐、报帐工作。(六)协作会计做好各种帐务处理。(七)完成公司交于的其他工作。支票管理： 一由公司出纳或执行董事指定专人保管。支票运用时须有“支票领用单，经执行董事批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用处、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查.二支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、执行董

23、事审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单及登记簿上注销。现金管理： 一公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须执行董事签字。执行董事外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 二财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用处和金额，由执行董事批准后提取。 三财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付 四日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 五对于报销时短缺的金额，财务人员要刚好催办。报销制度及流程： 一出差借款 1.借

24、款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额大小写须完全一样，不得涂改、2.审批流程：财务主管审核签字会计复核经理审批。 3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。4.还借款：出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。 5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、培训费等。 1.报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票反面有经办人签名。 2.填写报销单应留意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一样不得涂改；简

25、述费用内容或事由。 3.报销流程：报销人先填写费用报销单(附原始票据)会计复核经理审批出纳支付现金审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。会计的档案管理： 1、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。 2、会计档案的保存。 财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按依次立卷登记。 会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。 会计档案应当有执行董事指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。 会计档案保管期满需要

26、销毁时，由会计档案管理人员提出销毁看法，经财务负责人审查，执行董事批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应有公司有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。 3、会计档案的借用。 财务人员因工作需要查阅会计档案时，必需按规定依次刚好归还原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借用手续。 公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必需经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。 外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经执行董事同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员具体登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名

27、称及查阅理由。 会计档案一般不得带出室外，如有特殊状况，需带出室外复印时，必需经执行董事批准，并限期归还。 4、由于会计人员的变动或会计机构的变更等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 5、会计档案保管期限 会计档案的保管期限，从会计终了后的第一天算起。 会计凭证类: (1)、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证 15年 (2)、银行存款余额调整表和银行对账单 5年 会计帐簿类： (1)、日记帐 15年 其中：现金和银行存款日记帐 25年 (2)、明细帐、总帐、帮助帐 15年 (3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年 会计报表类： (1)、主要财务

28、指标报表包括文字分析3年 (2)、月、季度会计报表包括文字分析5年 (3)、会计报表包括文字分析永久 其他类： (1)、会计档案保管清册及销毁清册 永久 (2)、财务本钱支配 3年 (3)、主要财务会计文件、合同、协议 永久 会计交接工作管理： 一财务工作人员调开工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续，确定精确无误后签订移交清单，移交人，接交人，监交人，三方签字清单。 二财务工作人员办理交接手续，由公司负责人进行监交。财务人员应予解聘 (一)违背财务制度，造成财务工作严峻混乱的； (二)拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(

29、四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(五)弄虚作假、假公济私，非法谋私，泄露隐私及贪污挪用公司款项的； (六)在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； (七)有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 八、未经领导批准挪用公司的钱财，或不能刚好将公司的现金放入保险柜。 九、以其他手段侵占公司财务如：伪造报销清单和收据 十、不能胜任财务工作或缺乏财务工作效率 十一、泄露与公司财务有关的内容，工作拖来或玩忽职守，违背保险柜平安规定，邹城鼎汉商贸有限公司 年 月 日 第五篇：商贸公司财务管理制度 财务管理制度 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营

30、管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (三)厉行节省，合理运用资金。 (四)合理支配公司收入，刚好完成需要上交的税收及管理费用。 (五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 第三条会计的主要工作职责是： (一)依据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清楚，按期报帐。 (二)依据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向董事长

31、提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成公司交于的其他工作。 第四条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。因特殊状况确需坐支的，应事先报经董事长批准。 (三)应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 (四)严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经董事长签字后，方可生效。 (五)主动 协作银行做好对帐、报帐工作。 (六)协作会计做好各种帐务处理。 (七)完成公司交于的其他工作。 第五条 支

32、票管理： 一由公司出纳或董事长指定专人保管。支票运用时须有“支票领用单，经董事长批准签 字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用处、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查.二支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、董事长审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单及登记簿上注销。 第六条 现金管理： 一公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须董事长签字。董 事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 二财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用处

33、和金额，由董事长 批准后提取。 三财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从 现金收入中干脆支付(即坐支)。 四日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 五对于报销时短缺的金额，财务人员要刚好催办。 六公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交董事长批准签字 后方可借用。超过还款日期的，在当月工资中扣还。 第七条：报销制度及流程： 一出差借款 1.借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额大小写须完全一样，不得涂改、支票或现金。 2.审批流程：主管部门经理审核签字会计复核总经理审批。 3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务

34、部办理领款手续。 4.还借款：出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。 5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、培训费等。 1.报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票反面有经办人签名。 2.填写报销单应留意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一样不得涂改；简述费用内容或事由。 3.报销流程：报销人先填写费用报销单(附原始票据)会计复核总经理审批出 纳支付现金审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部，按日常费用

35、报销流程付款或冲抵借支。 第八条：会计的档案管理： 一凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档，由董事长指定专人保管。 二会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经董事长批准。 第九条：会计交接工作管理： 一财务工作人员调开工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续，确定精确无误后 签订一式三份的移交清单，移交人，接交人，监交人各持一 份。 二财务工作人员办理交接手续，由公司负责人进行监交。 第十条 惩处方法 ：出现以下状况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违背财务制度，造成财务工作严峻混乱的； (二)拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； (五)弄虚作假、假公济私，非法谋私，泄露隐私及贪污挪用公司款项的； (六)在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； (七)有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 附 则 第十一条 本制度说明权归公司财务部。 第十二条 本制度自公布之日起生效。