2023年小企业财务规章制度.docx

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1、2023年小企业财务规章制度 第一篇：小企业财务规章制度 小企业财务规章制度 关键字：小企业规章制度 公司规章制度企业规章制度办公室规章制度平安生产规章制度员工规章制度 企业管理规章制度幼儿园规章制度财务规章制度公司管理规章制度学校规章制度 一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写“借款申请单，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必需提前与出纳商定，以便提前准备。 3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司全部。 4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳

2、统一管理，不准挪用。 二、支票管理制度 1.支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完好清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必需检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用处填写是否正确。 2.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不刚好报销，出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥当保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责

3、。 三、项目费用带项目号的申请及报销 1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书“项目预算表送达财务后方可申请项目费用。 2.购置项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算支配，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销：必需在原始发票反面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手 人要填写“支出凭单将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用处分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后

4、填写“汇款通知并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 附件： 差旅费报销规定1.公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊状况，需填写购置机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。 2.差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。 3.住宿标准及差旅补助标准： 单位：元 人 员 住宿标准 食杂补助 正式员工 200 80 临时人员 200 60 出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助

5、；8：00-12：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算。 4.来回机场一律乘坐民航大巴。假如班机过早过晚或携带物品较多可申请公司派车接送。 5.宾馆住宿费中一律不得包含餐费包括早餐。 6.返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。 7.出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。 8.两人同性同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。 9.出差乘坐火车的可领取乘车补助短途除外，按每小时8元计算。乘车时间以铁路列车时刻表为准。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由

6、公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊缘由由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以 下盒饭，并登记项目号。 五、销售费用申请及报销 1.各探讨、支持部门所需发生的费用除与项目有关的费用，根据部门预算支配由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.销售费用的报销,必需在原始发票反面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的

7、用处分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销1.购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批支配，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2.办公费用的报销，必需在原始发票反面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用处分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 七、发票的开具及管理 1 项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单地税发票、形式发票，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。

8、2 为了确保公司开出的每一张发票都能快速、平安地到达客户手中，削减因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行。 发票的送达 正式发票 同城：速递或在便利的状况下亲自送达 异地：邮政快递 形式发票：根据实际状况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。 为避开发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。 发票确实认 在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后刚好反馈，作好确认工作。如运用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求。 惩处措施 由于未依

9、据规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失赐予确定的经济惩处。 八、报销时间及报销凭证的规定 1.全部当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人干脆报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。 2.全部填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 3.全部由外部取得的报销凭证，必需是税务部门或财政局统一规定运用的正式单据，印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头确定要写上单位名称。 4.凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。 其次篇：小企业财务规

10、章制度范本 小企业财务规章制度范本 小企业财务规章制度范本 一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写“借款申请单，经总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必需提前与出纳商定，以便提前准备。 3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4.每天所收现金要严格执行现金管理 制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 二、支票管理制度 1.支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完好清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必需检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、

11、用处填写是否正确。 2.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不刚好报销，出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥当保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。 三、费用申请及报销 1.凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2.购置日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销：必需在原始发票反面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经

12、理审批后予以报销。 4差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明缘由，由部门经理、总经理审批后予以报销。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。 五、销售费用申请及报销 1.销售费用的报销,必需在原始发票反面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销 1.购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批支配，由经

13、手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 小企业财务规章制度范本 一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写“借款申请单经总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必需提前与出纳商定以便提前准备。 3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4.每天所收现金要严格执行现金管理制度于当天下班之前交财务出纳统一管理不准挪用。 二、支票管理制度 1.支票必需符合以下要求方能收取不能撕毁破损或涂改。签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写签发单位印签完好清楚支票右上部应有交换行号加密的支票应供应密码。支票有效期为十天对于已填好的支票必需检查大小

14、写金额是否相符收款单位、日期、用处填写是否正确。 2.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销如不刚好报销出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出原则上以支票结算为主领用支票后应妥当保管不得丢失如由于责任心不强丢失支票损失由个人负责。 三、费用申请及报销 1.凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2.购置日用品、办公费用需的发票经理签字报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销必需在原始发票反面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务

15、负责报总经理审批后予以报销。 4.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单经出纳审核后报项目经理、部门经理签字 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的不预支付下一次差旅借款如特殊缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的需写明缘由由部门经理、总经理审批后予以报销。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班员工乘由公共汽车回家公司可根据有效报销凭证报销交通费。 五、销售费用申请及报销 1.销售费用的报销必需在原始发票反面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销 1.购置办公用品及支付办公费用需有人员根据购置、审批支配由经手人填好

16、现金或支票借款单经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2.办公费用的报销必需在原始发票反面由经手人签字报财 务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 七、发票的开具及纳税申报管理 1.销售负责人应根据业务要求按时开具正式销货清单经部门经理签字后报财务开具正式发票。惩处措施 由于未依据规定送达发票造成发票遗失公司将根据造成的损失赐予确定的经济惩处。 2.财务负责人要按时向国税、地税部门申报报表。 八、报销时间及报销凭证的规定 1.全部当月发生的费用应于当月报销最迟不能超过10日否则需由经手人干脆报部门经理、总经理审批后财务予以报销。 2.全部填制的报销单据应字迹

17、清楚、不能涂改否则财务不予受理。 3.全部由外部取得的报销凭证必需是税务部门或财政局统一规定运用的正式单据印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章一切非正式单据不能作为报销凭证报销凭证抬头确定要写上单位名称。 4.凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注 明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。 第三篇：小企业财务规章制度范本 小企业财务规章制度范本 一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写“借款申请单，经总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必需提前与出纳商定，以便提前准备。 3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4.每天所收现金要严格执行现

18、金管理 制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 二、支票管理制度 1.支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完好清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必需检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用处填写是否正确。 2.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不刚好报销，出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥当保管，不得丢失，如

19、由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。 三、费用申请及报销 1.凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2.购置日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销：必需在原始发票反面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明缘由，由部门经理、总经理审

20、批后予以报销。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。 五、销售费用申请及报销 1.销售费用的报销,必需在原始发票反面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销 1.购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批支配，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。%26lt; 第四篇：小企业管理规章制度 一般来说，股份制公司包含股份有限公司、有限责任公司及国有独资公司应当是建立在现代企业制度之上的法人治理结构，它的组织与行为首先要受公司法的规范

21、，其次在经营层面上要受到劳动法及劳动合同法的约束与规范，因此，凡公司必需制定公司章程，这是全部股份制公司的母法，其作用及意义相当于国家层面上的宪法，它的制订既有公司成立形式要件上的必要比方工商注册登记，也有实质内容上的必要如规范公司股东之间权利义务和利益支配等重大问题，但是它无法涵括也不宜过多涵括企业管理中存在的全部问题，此时就需要在它的指导下另行制定一些企业内部的其他“子法，对参与公司经营的股东比方针对董事会及监事会成员要制定公司高级人员管理规章，对实际经营者的总经理、中层人员及全部员工要制定公司内部管理规章。在一个管理规范的股份制公司内，企业管理制度在公司全部员工面前都应是一视同仁的，制度

22、面前人人同等，不应当有例外的人或事，一个外聘而没有股份的总经理与一个从事门卫岗位的一般员工在公司管理制度方面是不应当有区分的。假设在公司上述几种层次面上的管理规范都得以认真落实，那么无论公司内部经营策略如何变动、各类人员如何调整，都是处于一个健康有序的动态管理模式下进行的，作为企业权力层的股东可以不必事无巨细事必躬亲，同时也可以防范个别股东过多干预与插手具体经营性事务。同样在一个规范的股份制公司内，当公司章程及公司高级人员管理规章类似具体化的董事会和监事会规则落实之后，就要马上制定科学合理的公司内部规章制度。不少企业管理人员对如何制定企业管理制度的相识比较模糊，既有人认为它应当是个大杂烩，应将

23、经营管理全部内容全部排列进去，也有人认为它只是管理中下层员工的劳动纪律手册，只规定工作制度和奖惩制度，明显这两种相识都是片面和有害的，不利于企业健康持续进展。事实上，对于一个规模较小的合伙企业或个人独资的有限责任公司而言，其 内部规章制度仅仅作为工作制度和奖惩制度甚至作为单纯劳动纪律商定就足够了，但是必需要留意与新的劳动合同法相连接，内部规章制度没有的内容，就要在劳动合同中予以表达，做到有的放矢提前防范；而对于一个规范的股份制公司，由于其经营管理内容极为庞杂，其内部的各种规定、规程、通知和岗位制度层出不穷且不断调整转变，那么在这种状况下又如何制定一个在确定时期内相对稳定的内部规章制度呢 第五篇

24、：小企业管理规章制度 公司管理规章制度 书目 第一章总则 其次章细则 1服务规范 2办公秩序 第四章责任 第一章 总则 第一条为了规范公司内部管理，树立公司整体的良好形象，表达员工健康向上的精神风貌和优秀的职业素养，创建良好的企业文化气氛，特制定本制度。 其次条本制度对公司各级各类员工在公司工作期间的仪容、举止、待客接物以及内部沟通和沟通等方面作了具体的规定和说明。 第三条本制度适用于公司各个部门、各个职别的全体工作人员。 其次章 细则 第一条 服务规范 1.仪表：公司职员应仪表整齐、大方。 2.微笑服务：在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不行冒犯对方。 3.用

25、语：在任何场合应用语规范，语气温顺，音量适中，严禁大声喧哗。 4.接待：遇有客人进入营业场所应礼貌问、答，热忱接待。 5.电话接听：接听电话应刚好，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动代接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。 其次条 办公秩序 1.工作时间内不应无故离岗、串岗，不得大声喧哗，确保办公环境的安静有序。 2.职员应在每天的工作时间起从前和工作时间结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁、整齐。 3.部门、个人专用的设备由部门指定专人和个人定期清洁，公司公共设施 则由公司保洁员负责定期的清洁保养工作。 4.觉察办公设备包括通讯、电脑等损坏或发生故

26、障时，职员应马上向公司报修，以便刚好解决问题。 5.吸烟应到规定的区域范围内如接待室、会客室等，禁止在办公室办公坐位上吸烟。 6.不准用公司电话打私人电话或信息电话，不准占用公司电话谈论与工作无关的事,除业务有关人员需要外,其余正常上班时间不应用公司电脑上网进行闲聊。 第四章 责任 第一条 上述礼仪规范要求全部员工均须参照遵守；如有违犯，则视情节轻重赐予点名指责教化或罚款等处分。 其次条 本制度的检查、监督部门为行政人事主管、总经理共同执行，违背此规定的人员，将赐予相应的警告处分。 第三条 行政办公室部对本制度负有最终说明权和修改权。 第四条 本制度经公司总经理办公会审查通过，由总经理签字后，自发布之日起试行。