2023年财务内控审计报告.docx

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1、2023年财务内控审计报告 第一篇：财务内控审计报告 XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 XXXX科技股份有限公司 财务内控管理审计报告 公司领导: 因公司管理层和董事会要求，近期对公司财务内控管理做了一次审计调查，觉察有些财务内控做得比较到位，但某些地方做得还有些欠缺，有待提高和完善，盼望通过此次内控审计，能进一步加强财务内控管理，以降低公司财务风险，现报告如下： 一、预算管理 l 审计内容： 预算的编制、预算的审批体系、责任部门、预算实施限制、超预算限制、预算执行分析、预算修正等。l 觉察的问题： 公司有销售总额、产品本钱、费用、销售利润的预算，但没有进行预算审批流程，平常也没有预

2、算的实施限制、预算执行分析和修正。缺少完善的预算管理体系，可能导致无法刚好识别和应对对公司目标和活动有重大影响的事项，另外，缺乏适当的预算分析限制，影响管理层对公司运营和财务状况的监控效果，也可能导致财务报表中的错误无法刚好觉察和处理。l 风险值-高l 建议事项： XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 1、每年9月，首先由财务部牵头，总经理主持全面预算启动大会，财务部门依据管理层经营业绩目标要求并根据以往年度的历史数据分解到各个部门负责人起先编制下年度预算，财务部要参与到指导各部门预算编制工作，对于不合理的预算编制刚好提出改刚要求，各部门预算制定后交财务审核后，再递交给总经理审核，审核同

3、意后财务做全面预算汇总工作，并递交书面材料给总经理审批后在全公司开展执行。 2、在日常的费用支出进行预算管理限制，对于不合理的或超预算的费用，财务有权拒绝支付，直至该部门做预算内调整经总经理审批同意后方可执行，预算限制可以按季度限制。 3、对于销售额和产品本钱每月初进行上个月的预算分析，分析工作分解到销售部门、选购部、人事部、生产车间，财务供应预算分析报告给管理层以关心经营策略的变更供应重要根据，销售预算的执行效果及回款可以作为销售部门奖金考核的重要工具,产品本钱的预算执行状况可以作为车间管理人员考核工资的根据。 4、如在执行预算管理工作过程中，觉察预算已与实际的经营业务发生巨大偏差，需半年度

4、进行预算调整修正工作，调整后的预算需重新审批后执行。 5、建议财务部尽快建立适合公司的全面预算管理制度，并开展执行。 二、资金管理 l 审计内容： XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 现金备用金、现金库存限制、现金盘点、银行账户管理、支票运用权限、支票台账、付款权限、现金账务处理、章运用状况 l 觉察的问题： 1、现金备用金没有制度商定每个部门可运用额度； 2、现金库存上限没有制度规定； 3、银行账户开户和销户申请，都没有申请单，缺少总经理的签字审批； 4、支票领用、作废没有台账管理，作废的支票也没有保管措施； 5、缺少现金、银行日记账； 6、每月没有做银行余额调整表； 7、缺少现金盘

5、点表及盘点人员的签字； 8、财务章、法人章、公章、发票专用章都在主办会计处。l 风险值-高l 建议事项： 尽快完善资金管理制度，规范操作流程，规避财务资金风险。 三、往来管理 l 审计内容： 应收、应付、其他应收、其他应付、预收账款、预付款、供应商评审 l 觉察的问题： 1、销售部门要求仓库发货给客户，是不经过财务管理限制的，简洁导致有些客户前期货款还没结清拖欠已很久，但销售还是发货给 XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 客户了； 2、业务员拿到客户对账单到财务开票，对账单只有选购员的签字，没有对方公司选购章，简洁造成今后对方公司不承认或赖账行为的发生； 3、没有一个有效的应收款催款制

6、度流程在执行，截止本年4月份应收款已高达1.36亿元，账龄超90天以上的金额高达6342万，占应收款的46%； 4、原材料应付款，有选购申请单、订单、发票，入库单，但入库单缺品管签字； 5、个人借款前账不清后账不续，但实际过程中仍有重复借款的发生，借款的清理工作一年进行一次，清理周期太长； 6、付款账期一般30-60天，有个别几家主要供应商没有刚好付款，简洁导致供应商发货延迟的状况发生； 7、预收账款，业务在和财务口头确定是否到账后，要求车间进行生产，缺少财务的书面确认，简洁导致可能财务并没有收到定金，但销售已经让车间去生产了。 8、预付账款没有严格的账龄分析及催要发票流程，截止本年4月份，预

7、付款金额已高达1258万。l 风险值-高l 建议事项 1、发货给客户前，需有财务来确认是否可以发货，否则仓库不能出货； XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 2、业务员发给对方的对账单需要拿到对方公司的盖章确认； 3、需建立有效的应收款管理制度或流程，每月定期和客户对账，收到对方盖章确认的对账单，以防止客户不承认前期的货款，也是公司作为起诉的法律根据。在对业务员提成考核的同时，建议应收款超期30天有财务部主导，会同销售、法务部发催款函给客户，超期60天再发次催款函给客户并语气加重，超期90天以上发具有法律效应的律师函给客户，最终对于长期拖欠仍不付款的客户要诉讼解决，形成一套有效的应收款管

8、理制度加强管理； 4、原材料入库需要由品管人员的签字确认，否则仓库不能入账，没有品管的签字，财务有权退回付款申请单； 5、个人借款需严格按公司财务制度执行，确实有长期出差在外的状况需急要再次借款可以由同事代申请，并写特殊状况说明由领导审批同意后方可执行借款。个人借款时需根据业务状况写明意料还款日期，财务需根据意料还款日期执行催要个人借款，超过意料还款日仍不归还的，财务可以向总经理申请审批在当月工资中执行扣回，直至该员工归还借款； 6、对公司的主要原材料供应商应付款账期做排序合理支配付款，最好不要产生拖欠状况的发生，以免公司需要选购的物资无法刚好送达，影响生产； 7、建议销售在要求车间生产前由财

9、务部在派工单或其他书面材料上来确认该订单的定金是否已经打入公司银行账户； 8、建议财务做预付款账龄分析表，并定期发给选购人员，对长期未 XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 来发票的预付款做分析写明缘由，定期和选购部门召开发票清理的会议，由选购部回复清理的进展状况。 四、存货管理 l 审计内容： 存货的盘点、本钱核算、存货的出入库管理、存货的呆账处理、产品的退货处理 l 觉察的问题 1、存货每个月月底财务不参与抽盘，年底会全盘一次但也不是停工盘点，并不完全正确，盘点表缺盘点人员的签字，年底做一次盘盈盘亏，缺少各部门的领导签字审核就账务处理了； 2、没有本钱核算制度或本钱核算操作手册，标准

10、本钱制定后，没有定期更新，本钱分析时不够精确； 3、产品退货没有一个严格的流程制度，财务凭仓库退货入库单就确认销售退货了。l 风险值-高l 建议事项 1、存货月底需进行抽盘，并有财务、仓库人员的签字，盘盈盘亏要有相关部门的签字确认后方能进行账务处理； 2、建议尽快制定本钱核算制度和流程，定期更新标准本钱以精确满意财务本钱核算和分析的要求； 3、财务在确认销售退货时，应有客诉单，有品质部、业务员、业务 XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 总监的签字作为附件。 五、固定资产、在建工程管理 l 审计内容 固定资产管理制度、固定资产标签、固定资产台账、固定资产入库、出库、转移、报废流程、固定资

11、产盘点、固定资产报废 l 觉察问题 1、有固定资产管理制度，但没有按制度严格执行； 2、没有固定资产标签； 3、固定资产的转移不经过财务； 4、电脑、家具等是入费用的，简洁形成帐外资产不便管理； 5、固定资产没有盘点报告； 6、缺少固定资产报废的严格流程； 7、工程项目在支付尾款时有缺失验收报告。l 风险值-高l 建议事项 1、加强对固定资产管理制度的执行； 2、需对固定资产粘贴固定资产标签，否则无法盘点，做到账实相符； 3、固定资产的转移需到财务签字，由财务人员在系统内做归口管理部门的调整； 4、电脑、家具等财务入费用后，需建立资产台账，对这些资产进行帐外管理，否则简洁造成公司资产的流失；

12、XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 5、固定资产要半年或一年度盘点一次，由财务部门发起，会同IT部、设备管理部门人员一起盘点，相关部门盘点人员签字，对盘盈盘亏状况进行缘由查找； 6、尽快建立固定资产报废流程，固定资产的废品收入要交财务进行账务处理； 7、工程项目在支付尾款时，必需供应工程竣工验收合格单，有相关工程管理人员审核签字。 六、税务管理 l 审计内容 税金计提、审核、申报流程 l 觉察问题 1、税金计提、申报不经过财务经理的审核，没有财务经理的书面审核； 2、公司给一些管理人员报销的手机话费、汽车费用等因不符合税法要求，没有计入工资依法缴纳个人所得税，税务稽查时简洁造成罚款，造

13、成企业损失。l 风险值-中l 建议事项 1、税金计提、申报必需经财务经理审核同意后方可执行，并留下审核的书面根据； 2、建议财务做好税务筹划，实行合理的方法，尽快把已暴露的税务 XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 风险规避掉。 七、工资管理 l 审计内容 工资计提、审核、发放流程 l 觉察问题 工资表缺少财务人员的审核签字 l 风险值-中l 建议事项 工资表需财务经理审核签字后方可发放，财务对工资表的计算精确性需要加强监督管理。 八、筹资管理 l 审计内容 筹资的合同审批、台账建立、还款支配、还款申请审批 l 觉察问题 向银行贷款签订合同没有合同审批环节，没有建立台账进行利息的计提，还

14、款时没有进行申请审批。l 风险值-中l 建议事项 向银行贷款的合同需进行事前审批方能执行，建立台账每月计提利息入账，还款前进行申请审批，并把台账附在申请表后以便领导审核。XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 九、募集资金管理 l 审计内容 募集资金投入运用与预披露是否一样，募集资金三方监管协议是否有效执行，支付审批是否按公司规定执行，募集资金购置大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常。l 觉察问题 有些付款审批没有合同，如购置一些家具固定资产、零星增加工程项目。 l 风险值-中l 建议事项 全部募集资金购置的固定资产或工程项目都需要有签核有盖章的合同，财务才能付款。 十、合同管理

15、 l 审计内容 销售合同、选购合同、筹资合同、募集资金合同等 l 觉察问题 1、财务只有合同的登记册管理，没有合同台账，财务在付款时，因没有合同台账，无法精确的知道该合同有多少款已付，还有多少款未付，在审批时因用友系统入账有滞后性，系统内查看应付账款数据不能做到刚好性，简洁造成重复付款的状况发生，且由于 XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 没有销售合同、选购合同的台账，资金预算都无法做到合理支配； 2、合同会签缺少财务审批环节。l 风险值-高l 建议事项 1、尽快建立选购合同台账，建议在付款时，先到财务合同台账管理人员处登记审核，合同台账在财务审核人员之间共享，做到应付款合同台账的刚好

16、更新，以降低财务风险。建议尽快建立销售合同台账，有了销售合同和选购合同台账，才能满意财务资金预算管理需求，对公司资金做到合理的支配； 2、全部合同的会签需要有财务的参与，选购合同财务要审核付款条件、付款方式、税点、供应发票时间等，销售合同财务要审核销售毛利、利润是否达标，收款方式、收款时间等是否符合公司应收款管理制度要求。 十一、财务报表与披露 l 审计内容 会计制度的更新、会计科目的维护、结账流程 l 觉察问题 1、公司在2023年制定了财务管理制度，内容包括了会计核算方法和内容、财务报告、会计档案管理等，缺乏对会计制度的审核和更新，缺少对会计制度的更新，可能导致错误的会计制度，缺少正确的会

17、计制度，可能导致财务入账的错误； XXXX科技股份有限公司 财务内控审计报告 2、缺少会计科目维护限制，可能导致会计科目设置错误，进而导致财务报表错误； 3、缺乏正式、完好的期末财务结账流程和关账清单以明确规定每个财务人员的职责、各项工作步骤及关账时间支配，将无法保证期末结账程序的精确性和有效性，并可能增大财务报表误报风险。l 风险值-高l 建议事项 1、结合公司实际业务状况，重新批阅检查公司财务管理制度，进行必要的修正以及补充； 2、建立会计科目增删改申请审批流程，由财务经理对会计科目增删改的申请进行审核；将会计科目设置权限授予有限独立的人员，由其进行维护会计科目；由财务经理定期对会计科目进

18、行检查，并保存检查的证据； 3、建议定义需要重点复核的会计科目，如银行存款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、应交税费、收入、本钱等等，并指定专人对这些科目进行分析复核；规定关账过程中每日的工作进度；规定出具财务报表的完成时限与责任人和审核人等；会计期末结账清单应记录和反映全部步骤的完成状况，并由各个分子公司的财务部负责人审查确定全部步骤和流程完成无误后签字确认。建议关账清单包括银行余额调整表的审核以及内部往来对账的审核，以确保全部审核均保存审核证据。 对于以上觉察的问题，请财务限期整改并回复内审部整改良度时辰表，内审部会开展后续审计工作。XXXX科技股份有限公司

19、 财务内控审计报告 公司内审部 二一七年五月三十日 其次篇：内控审计报告 内部限制审计报告 2023 内部限制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东: 根据企业内部限制基本规范及其配套指引的规定和其他内部限制监管要求(以下简称企业内部限制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部限制制度和评价方法,在内部限制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部限制评价报告基准日)的内部限制有效性进行了评价。 一、重要声明 依据企业内部限制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部限制,评价其有效性,并照实披露内部限制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部限制进行监

20、督。经理层负责组织领导企业内部限制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、精确性和完好性担当个别及连带法律责任。 公司内部限制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完好,提高经营效率和效果,促进实现进展战略。由于内部限制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标供应合理保证。此外,由于状况的转变可能导致内部限制变得不恰当,或对限制政策和程序遵循的程度降低,根据内部限制评价结果推想将来内部限制的有效性具有确定的风险。 二、内部限制评价结论 根据公司财务报告内部限制重大缺陷的认定状

21、况,于内部限制评价报告基准日,不存在财务报告内部限制重大缺陷,董事会认为,公司已依据企业内部限制规范体系和相关规定的要求在全部重大方面保持了有效的财务报告内部限制。 根据公司非财务报告内部限制重大缺陷认定状况,于内部限制评价报告基准日,公司未觉察非财务报告内部限制重大缺陷。 自内部限制评价报告基准日至内部限制评价报揭发出日之间未发生影响内部限制有效性评价结论的因素。 三、内部限制评价工作状况(一)内部限制评价范围 公司依据风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:格力电器母公司及子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99

22、%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99%;纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、进展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、选购业务、资产管理、销售业务、探讨与开发、工程项目、担保业务、外包业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、对子公司的管理、关联交易、募集资金、重大投资、内部信息传递和信息系统。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、选购业务、资产管理、销售业务、工程项目。具体内容如下: 1、内部环境(1)组织架构 公司严格依据公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求,建立了规范的企业制度和与公司治理结构:制定了公司章程、三会及各特地委员会议事规则等规章

23、制度,形成了健全、完备的规章制度体系,明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责和权限,形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构,保障了公司经营行为的合法合规、真实有效,促进了公司的生产经营和产业进展,维护了投资者和公司利益。 目前,公司内部限制体系由公司决策层、内控管理层、各业务单位构成。决策层包括公司股东大会和董事会,股东大会是公司权力机构,依法确定公司的经营方针和投资支配、选举和更换董事、监事,审议批准董事会、监事会报告,审议批准财务决算方案,重大资产的购置、出售等事项。董事会对股东大会负责,召集股东大会并向股东大会报告工作,执行股东大会的决议,制定公司的经营支配和投资方案,制

24、定公司的财务预决算方案,制定公司的利润支配方案和弥补亏损方案,制定公司增加或削减注册资本、发行债券或其他证券上市方案;拟定公司重大收购、回购本公司股票方案,在股东大会授权范围内确定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项,制定公司的基本管理制度等。公司董事会下设审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会三个议事机构。审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作;提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选,根据选 择标准和程序进行选择并提出建议;薪酬与考核委员会,主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核,负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案,对董事会

25、负责。各委员会职责分工明确,整体运作状况良好。监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,检查公司财务,对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核看法,提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。经理层负责组织实施股东(大)会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。(2)进展战略 公司围绕“建百年企业,创国际品牌进展目标,以制冷业为核心,坚持自主创新,致力于打造成拥有自主核心技术、管理领先的国际一流企业,并以科学、高效的管理、规范运作为全体股东谋取最大的利益和创建良好的社会效益。根据公司的进展目标和规划,将来公司将加大科研投入,坚持科技创新,将环保和能源作为进展重

26、点方向,研发具有自主学问产权的国际领先产品和技术;加快进度和加大力度向空调产品链和服务链延长;从扩大自主品牌的出口着手,将出口市场做大做强。坚持制冷领域的专业化进展道路;同时促进子公司的大力进展。(3)人力资源 公司重视人力资源建设,根据公司进展战略为目标,结合人力资源如今和将来进展意料,建立了人力资源进展规划,制定和实施了有利于企业可持续进展的人力资源政策,包括员工聘用、培训、辞退与辞职 制度;员工薪酬、考核、晋升与奖惩制度;关键岗位员工定期岗位轮换制度;驾驭国家隐私或重要商业隐私的员工离岗的限制性规定等有关人力资源管理政策,贯穿于人力资源管理的全过程。公司持续优化人力资源进展布局,实现人力

27、资源的合理配置,提升人力资源管理水平,从而全面提升企业核心竞争力。(4)社会责任 公司主动担当和履行对公司股东、债权人、职工、供应商、消费者等利益相关方的社会责任,保障公司经营绩效的有效监督和问责,保障员工的劳动权益、健康平安和就业公允,并为员工职业进展供应各种激励和支持,追求为消费者供应满足的产品和服务;主动实行节省资源的基本国策,提倡节省“一滴水、一张纸的精神,将“提倡绿色消费,为全球消费者供应更舒适更环保的产品列入公司进展战略;热衷各类公益事业,在为赈济灾难、社会福利、科教文、卫、体等各项社会事业建设中发挥主动作用。(5)企业文化 公司自1991年成立以来,公司建立了以“实为核心的企业文

28、化,公司的核心价值观在企业成长过程中逐步凝练而成,并随着公司的进展而不断调整和提升。从成立伊始,高层领导就确立了“忠诚、友善、勤奋、进取的企业精神,并与时俱进,结合公司的进展战略,树立了“少说空话、多干实事,质量第一、顾客满足,忠诚友善、勤奋进取,诚信经营、多方共赢,爱岗敬业、不断创新,遵纪遵守法律、廉洁奉公的核心价值观,制定了“公允公正,公开透亮,公私分明的管理方针;“追求完备篇二：内控审计报告(式样) 篇三：内部限制审计报告 内部限制审计报告 天健正信审2023专字第020503号 厦门三维丝环保股份有限公司全体股东： 我们接受托付，审计了后附的厦门三维丝环保股份有限公司以下简称三维丝环保

29、 公司董事会对截至2023年12月31日止与财务报表相关的内部限制有效性的认定。 依据企业内部限制基本规范财会7号的要求建立健全内部限制制度并 保持其有效性是三维丝环保公司的责任。 我们的责任是对三维丝环保公司与财务报表相关的内部限制的有效性发表审计意 见。 我们依据中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审 阅以外的鉴证业务的规定执行了审计业务。该准则要求我们支配和实施审计工作，以 对三维丝环保公司截至2023年12月31日止与财务报表相关的内部限制有效性认定是否 不存在重大错报获得合理保证。在审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部 限制设计的合理性和执行的有效性

30、，以及我们认为必要的其他程序。我们信任，我们的审计工作为发表看法供应了合理的保证。 内部限制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被觉察的可能 性。此外，由于状况的转变可能导致内部限制变得不恰当，或降低对限制政策和程序遵 循的程度，根据内部限制评价结果推想将来内部限制有效性具有确定的风险。 我们认为，三维丝环保公司依据企业内部限制基本规范财会7号于截 至2023年12月31日止在全部重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部限制。 中国注册会计师：周俊超 天健正信会计师事务全部限公司 中国 北京 中国注册会计师：连益民 报告日期： 2023年4月18日 厦门三维丝环保股份有限公司 2

31、023内部限制的自我评价报告 厦门三维丝环保股份有限公司以下简称“本公司、“公司根据公司法、证券 法、会计法及企业内部限制基本规范、深圳证券交易所上市公司内部限制指引等相 关法律法规及相关文件的要求，针对自身特点，加强与规范了企业内部限制，并根据中国证监会厦 门监管局的指导看法，进一步完善了内部限制制度。通过有效的内部限制，公司合理保证了经营管 理的合法合规与资产平安，确保了财务报告及相关信息的真实完好，提高了经营效率与效果，促进 了公司进展战略的稳步实现。现对公司 2023 年内部限制体系建设以及截止2023 年12 月31 日的内 控执行状况阐述与评价如下： 一、公司基本状况 厦门三维丝环

32、保股份有限公司前身为成立于2023年3月的厦门三维丝环保工业有限公司“三 维丝有限，2023年3月三维丝有限整体变更为股份有限公司。公司经营范围为：生产、加工、批发、零售空气过滤材料、液体过滤材料、袋式除尘器配件和环保器材；环保工程技术研发、服务 和询问；生产、批发、零售工业用纺织品；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设 备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。公司主 营产品为：袋式除尘器所需的高性能高温滤料，包括滤毡系列和滤袋系列。 经中国证券监督管理委员会证监答应100号文核准，公司于2023年2月首次公开发行人 民币一般股a股股票1,3

33、00万股，发行后总股本5,200万股。公司股票于2023年2月26日起在 深圳证券交易所创业板上市交易，股票代码为300056。 二、公司内部限制综述 建立健全并有效实施内部限制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部限制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真 实完好，提高经营效率和效果，促进企业实现进展战略。 公司建立与实施内部限制，遵循以下原则：全面性原则、重要性原则、适应性原则、本钱效益 原则、互相牵制原则、协调协作原则。 由于内部限制存在固有局限性，故仅能对到达上述目标供应合理保证；而且，内部限制的有效 性亦可能随公司内、外部环境及经营状况的变更而变更。公

34、司内部限制设有检查监督机制，内控缺 陷一经识别，本公司将马上实行整改措施。 三、公司内部限制评估 一内部环境 1、治理结构 公司按中华人民共和国公司法以下简称公司法、中华人民共和国证券法以 下简称证券法、上市公司章程指引等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议 事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的 职责分工和制衡机制。 股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部限制的建立健全和有效实施，监事会对 董事会建立与实施内部限制进行监督，经理层负责组织领导企业内部限制的日常运行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务，董事会内部依据功能

35、分别设立了审计委员 会、战略委员会、提名、薪酬与考核委员会三个特地委员会，除战略委员会由公司董事长担当主任 委员外，其他三个委员会均由独立董事任主任委员。 总经理对董事会负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司 的正常经营运转。各职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。2023，公司对公司层面及重要业务流程的内部限制进行了评估，进一步完善了内部限制文 档，对识别出的缺陷进行了整改。根据公司进展需要，2023年公司重新修订了信息披露制度、募集资金管理制度、总经理工作细则、独立董事和审计委员会年报工作制度等制度，并新建立了年报信息披露重大过失责任追究制度、外汇套

36、期保值管理制度、对外信息报 送和运用管理制度、突发事务危机处理应急制度、内幕信息知情人登记制度等制度。原 有制度的修订及新制度的建立实施，健全了内部限制体系，有效提高了公司的治理水平。目前公司主要规章制度包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事工作细则监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理方法、募集资金运用管理制度对外投资管理制度、会计内部限制制度、董事会战略委员 会、工作细则、董事会审计委员会工作细则、董事会提名委员会工作细则、董事会薪酬 与考核委员会工作细则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、内部审计制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、年报信息披露重大过

37、失责任追究制度、内幕信息知情人报备制度等，这些制度的建立，为公司内部限制创建了良好的制度环境。 2、机构设置及权责支配 公司根据自身业务特点和内部限制要求设置了内部组织机构，明确了各自的职责权限，将权利 与责任落实到了各责任部门，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司组织结构如下： 3、内部审计 公司在董事会审计委员会下设立了独立的审计部，并配备了2名专职人员独立开展工作，并加 强内部审计监督工作并负责对内部限制的有效性进行监督检查。公司审计办公室对监督检查中觉察 的内部限制缺陷，依据内部审计工作程序进行报告；对监督检查中觉察的内部限制重大缺陷，有权 干脆向董事会及其审计委员会、监事会报告。

38、4、人力资源政策 公司根据“知人善用、敬重培育、造就高素养团队的人才培育战略，制定和实施有利于可持 续进展的人力资源政策，包括管理人员薪酬与考核规定、生产针刺、后处理人员考核规 定、生产制袋人员考核规定等制度。 公司始终将职业道德修养和专业胜任实力作为选拔和聘用员工的重要标准，通过各种内部培 训、外部拓展训练等方式，切实加强员工培训和接着教化，不断提升员工专业素养和综合素养。公 司上市后，无论硬件环境、人文环境还是市场环境均发生了重大的转变，新的环境对公司的诚信和 价值观提出新的要求，“德、才、容照旧是对人才的最基本的要求，公司上市后还要求人才具备 高度的责任感和责任心，能够担当更多的责任，树

39、立公司员工高素养的形象。 5、企业文化 公司特别重视加强企业文化建设，把“积跬步以至千里、积小流已成江海。不遗余力，服务环 境作为经营理念；把“为净化地球环境供应坚实保障，把客户和社会的利益和人类的健康平安放 在最为重要的位置；以防护人居环境远离烟气粉尘危害为己任，不遗余力，服务环境 作为愿景使 命；把“以高新技术和卓越经营管理模式为驱动力，使公司成为环保、高温滤料产品研发和生产的 领导者，在服务社会的同时为股东和利益相关者带来较高的经济和社会效益作为服务宗旨。 公司始终认为员工的潜质和进步就是公司进展的盼望和动力所在，为了保证员工能最大限度地 发挥实力，公司创立了具有以下特征的公司价值观及组

40、织文化：1不断为客户创建价值并赢得 客户敬重是检验公司经营管理团队绩效的试金石；2主动激励员工创新，把创新作为企业进展 的动力；持续创建成为真正的学习型组织；3留意员工的价值，敬重学问、敬重人才，努力为 全部的员工创建便利、舒适的工作环境和进展空间、公允和公正的竞争环境；4人尽其才，让 个人的成长终汇成组织的成长；重视成果的共享，升迁赏罚来自切实的评估；5提倡团队协 作，大力弘扬团队精神；提倡信任合作伙伴，让团队更紧密、更有力气。 努力构建一支恳切守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作的员工队伍，以创建良好的内部限制 文化气氛。诚信和道德价值观念是限制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设

41、计和运 行。 本公司一贯重视这方面气氛的营造和保持，建立了一系列内部管理规范，并通过有效的考核奖 惩制度和高层管理人员的身体力行，使这些内部规范多渠道、全方位地得到有效地落实。另外，公 司不定期对员工开展关于职业道德教化的培训，以提高员工价值观的统一性。 公司不断加强法制教化，增加董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格 依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。 二风险评估 公司董事会根据设定的限制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际状况确定相应的风 险承受度，定期进行风险评估，精确识别与实现限制目标相关的内部风险和外部风险。公司根据

42、风险识别和风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定了各类风险的 应对策略。同时，公司根据董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，实行适当 有效的限制措施，避开因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。同时综合运用风险规避、风险降 低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效限制。 三限制活动 公司结合风险评估结果，通过手工限制与自动限制、预防性限制与觉察性限制相结合的方法，运用相应的限制措施，将风险限制在可承受度之内。 1、不相容职务的分别限制。公司全面系统地分析、梳理了全部业务流程中所涉及的不相容职 务，实施了相应的分别措施，形成相对合理的各司其职、各负其责、

43、互相制约的工作机制。 2、授权审批限制。公司根据常规授权和特别授权的规定，明确了各岗位办理业务和事项的权 限范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员均在授权范围内行使职权和担当责任。公司对于 重大的业务和事项，实行集体决策制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自变更集体决策。 3、会计系统限制。公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭 证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完好。公司依法设置会计机构，配备 了会计从业人员，从事会计工作的人员全部取得了会计从业资格证书。 4、财产爱惜限制。公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，实行财产记录、实物保 管、

44、定期盘点、账实核对等措施，确保财产平安。 5、预算限制。公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范 预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。 6、运营分析限制。公司建立了运营状况分析制度，经理层综合运用生产、购销、投资、筹 资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营状况分析，发 现存在的问题，刚好查明缘由并加以改良。 7、绩效考评。公司建立和实施了绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任 单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评 优、降级、调岗、辞退等的根据。 8、重大风险预警机制和突发事务应急处理机制。公司建立了重大风险预警机制和突发事务应 急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事务，制定应急预案、明确责任人 员、规范处置程序，确保突发事务得到刚好妥当处理。 四信息与沟通 公司建立了信息与沟通制度，明确内部限制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息刚好 沟通，促进了内部限制有效运行。 公司主要通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠 道，获得内部信息，通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网 络媒体以及有关监管部门等