2023年建筑公司财务管理制度.docx

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1、2023年建筑公司财务管理制度 第一篇：建筑公司财务管理制度 财务管理制度 财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，财务部主要构成为财务部经理、会计、出纳、预结算员。其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支支配；审核各项资金运用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家公布的

2、会计准则、财经法规、依据会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；依据会计制度规定设臵会计核算科目、设臵明细帐、分类帐、帮助帐刚好记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。 3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的业务往来和财务状况，为公司领导决策供应根据。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章 资金审批制度 1、总则 财务管理制度 公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长补签。 财务专用章，公

3、司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件。财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊状况须经公司主管领导批准。 2、施工

4、工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准，经董事长会签后支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程执行 施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 财务部审核后，报公司主管领导、董事长审批。 公司主管领导、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决。 财务管理制度 3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差

5、根据需要,由总经理确定选用交通工具。 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。A、房租标准: 一般职员，房租标准为XX元/日。 B、出差补贴：市内补贴每人XX元/日，市外补贴每人XX元/日。C、职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊状况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意，方可报销。D、驾驶员出差补贴按每天XX元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。 5、车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由财务部统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。 公司汽油票由财务部统一保管并设帐登记运用。

6、 6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度 财务管理制度 公司办公用具由财务部统一选购，管理。 财务部统一设帐册。 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事长批准，其会务工作由财务部统一支配。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事部门制定，经董事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，公司主管领导签字认可后报送财务部

7、依据本制度有关规定进行审核后报董事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。 应酬、礼品费用支出事前申报,批准后方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司董事长签字，财务审核后，由财务部干脆支付。 银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告，财务管理制度 如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。 其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。其次章 工程本钱管理制度 1、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、,承

8、诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权托付签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的意料及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。 3、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行选购，确保设备材料刚好供应，主动进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4、财务部主要负责工程本钱的总体限制工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作，刚好精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款支配。 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价确实定和最终决算的审定工作。 第三章 财产管理制度 1、公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗

9、品。 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、财务管理制度 管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算 公司本部运用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由财务部归口管理。 公司各施工工地运用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。 财务部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，运用及库存状况，负责组织公司财产的保管，修理并制定相应的措施、方法。 3、财

10、产的购臵与调拨 财务部根据公司进展需要编制财产选购支配及进行市场询价工作，报公司主管领导批准后方可选购。 财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及选购支配办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报财务部审批，公司主管领导批准。 财务管理制度 固定资产的领用单由运用部门开具，领用单一式二联，一联由领用部门存查，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。 财产在公司内部之间转移运用应办理移交手续，移交手续由财务部备案。 4、财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应定期进行

11、财产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查。 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参加。 财产盘点清查后觉察盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损缘由，对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。 凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导确定处理看法。 凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常运用的固定资产，运用部门应查明缘由，照实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，确定处理看法。主管工程和财务领导审核。第四章 货币资金管

12、理制度 本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业 财务管理制度 内部结算中心的存款。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。 单位的货币资金应当由单位财务部门集中统一管理。各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理，其他部门未经财务部门授权或托付，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。 选配出纳人员时，必需对其思想品德和业务素养进行全面考察，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担当出纳工作。 财务部门负责人要随时驾驭出纳人员和其他

13、经管货币资金业务的会计人员的思想动态。对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要刚好调离出纳或经管货币资金业务的岗位。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入。支出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工作。 开设银行账户必需由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。严禁托付他人包括银行工作人员，下同代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。 办理银行存款必需由本单位出纳或指定的会计人员亲

14、自到银行柜台办理，支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必需填齐收款单 财务管理制度 位、金额、用处、日期等内容，必需当场取得银行出具的存款证明书或进账单，并检查其真实性和正确性。严禁托付他人代办存款。 定期存款到期支取、转存以及存款包括定期和活期在不同银行账户之间的转存，必需由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，不得托付他人代办。 公司应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和运用票据。银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度，按依次号签发运用，定期盘点核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废戳记或用碳素墨水写上“作废字样，并妥当保管。 签觉察金支票必需将各项

15、内容填写齐全。签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全，特殊状况收款人不确定或金额不确定的转账支票时必需经董事长及财务部门负责人批准，必需填写当日日期和真好用处，必需在支票用处栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位臵填写货币符号，必需在特地的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。支票运用后，应在支票存根上补填收款人和精确的金额，并在登记簿上作注销登记。转存款的支票各项内容必需填写齐全。 严禁将空白支票交于他人作信誉抵押。 填写支票必需用碳素墨水，或用支票打印机打印。 通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必需以合同或有法律效力的书面文件如发票为根据。需变更合同中的收款人全

16、称、开户银行和账号时，必需由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖 财务管理制度 的公章，由原合同签字人签字。运用支票、银行汇票、银行本票付款时，还应确认收取票据人员的身份并由本人签收。 出纳人员应刚好向银行索取银行对账单，并刚好对账，至少每月一次。每月终了，出纳人员应根据对账结果编制银行存款余额调整表草稿，连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。会计人员应当对全部收支业务逐笔进行核对，不得只核对余额。当余额相符而收支业务不符时，要刚好查明缘由。要特别留意上月的未达账项本月是否都已入账，如觉察有较长时间的未达账项要查明缘由。会计人员审核无误后，编制正式的银行存款余额调整表，由出纳人员、会计人

17、员和财务部门负责人签字，与银行存款对账单一并保存，列入会计档案管理。 定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度二次。银行不出具对账单时，应自行编制对账单由银行签认。 现金收入一般应在当天送存银行，当日送存确有困难的，应按开户银行规定的时间送存，并要有相应确实保平安的措施。 运用现金必需严格遵守中国人民银行的规定，不得超出中国人民银行规定的现金运用范围。 外出选购或进行经营活动需要大额款项时，应通过银行转账结算，不得携带大额现金。 不准用白条抵充库存现金，不准利用银行账户代为个人或外单位存入或支取现金，不准将公款以私人名义存入银行。 要严格执行库存现金限额制度。库存现金限额根据本单位的日常业

18、财务管理制度 务开支量和库存现金保管条件。库存现金限额一般为单位三至五天的日常零星开支量。 存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗，并要有确定的平安措施。存、取现金款额较大或离银行较远时，必需有机动车辆接送，并派人陪伴爱惜；应尽可能配备取送款专用车。取送款专用车严禁搭载无关人员。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。 出纳人员必需按规定登记现金和银行存款日记账。全部现金和银行存款收支业务必需于当日逐笔登记入账，并在记完当日最终一笔时结出余额。不允许将收支相抵而不记账或以收支相抵后的金额记账。 库存现金和银行存款必需做到日清月结。每日下班前，出纳人员必需对库存现金进行盘点，并与

19、现金日记账余额核对相符。每月月末最终一笔现金收支业务办理完毕盾，会计人员要与出纳人员一道对库存现金进行盘点，并编制盘点表。觉察账款不待时，应刚好查明缘由。 每日终了，会计人员与出纳人员必需将分类账上的现金和银行存款余额与日记账出纳账的余额相核对，觉察过失要刚好订正，核对不符时不能结账。 财务部门负责人和稽核人员要经常不定期地对库存现金和银行存款进好抽查每月不得少于2次，抽查状况要有记录。 会计人员和财务部门负责人要经常检查银行存款利息和其他各项收入是否刚好入账，觉察问题应刚好查明缘由。 更换出纳人员时，必需办理移交手续。现金和银行存款日记账既要 财务管理制度 与分类账核对一样，也要与库存现金和

20、银行对账单核对一样银行未出对贩单时要派专人去银行核对，并由原出纳人员在日记账余额处盖章。支票等有固定编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。现金、银行存款、银行汇票、银行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号的银行结算凭证以及其他有关资料、物品的移交状况应编入移交清册。移交清册一式四份，由移交、接交双方及监交会计人员、监交的财务部门负责人分别签字并各执一份。出纳人员临时外出，其工作由其他指定会计人员代理的，也应就所移交的事项如现金、印鉴、账簿等办理交接手续。 外埠存款按银行存款的方法进行管理，有关业务完成后要刚好清理撤户。 银行汇票存款、银行本票存款必需经常进行清理核对，至少每月要由会计人

21、员清理核对一次，特别要留意检查多余款和因超过付款期等缘由而退回的款项是否刚好入贩。对于在途货币资金，财务部门负责人和会计人员应当刚好检查其在途时间是否正常。 出纳人员、会计人员和财务部门负责人如觉察现金、银行存款或其他货币资金浮多、缺少，或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时，应刚好查明缘由，刚好向上级报告。需向公安部门报案时，应刚好报案。 发生货币资金被盗、被挪用、贪污，要追究有关责任人的经济责任和行政责任。有犯罪嫌疑的，应向有关司法机关报告。第五章 应收账款管理制度 财务管理制度 本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他应收款三

22、个方面的内容。 应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收。 公司的收款政策是：刚好提示，不断跟催，按部就班，逐步加大力度和强度，直至运作到正常轨道。 业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问电话或上门访问，每月不得少于两次，访问客户时，如觉察客户有异样现象，应自觉察问题之日起1日内填写“问题客户报告单，并建议应实行的措施，或视状况填写“坏帐申请书呈请批准，由业务主管审查后提出处理看法，凡确定为坏帐的须报经董事长批准后按相关财务规定处理。 业务人员因疏于访问，未能刚好驾驭客户的状况转变和通

23、知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25以上的金额。(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。)业务部门应全盘驾驭公司全体客户的信誉状况及来往状况，业务人员对于全部的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，具体陈述写出书面报告，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类账款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿10以上的金额。 财务管理制度 业务人员觉察发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，刚好实行补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意马上协商抵价物价值，妥为处理避开更大损失发生。 “坏帐申请书填写一式三

24、份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的缘由等，做简明扼要的表达，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。 凡发生坏帐的，应查明缘由，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成果时，应按坏账金额的10%先予扣减业务员的业务提成。其它事项 依据要求，刚好报送财务会计报表 和其它财务资料。 主动参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期到达最优化。 协作公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制

25、度、改良工作。 其次篇：通用建筑公司财务管理制度 建筑公司财务管理制度 为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，限制本钱，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。 第一章 财务开支管理 一、财务开支大支配 项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、支配、物资、办公室等负责人制订财务开支大支配，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下依次进行开支。 1、支配工程进度用材料款。 2、支配工程进度用机械设备租赁费。 3、施工队的工资。 4、项目部管理人员的工资。 二、项目部财务开支程序 项目部的财务开支在大支配内执行

26、，由项目部经理、书记副经理、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。 1、材料款依据项目部制订的大支配，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。 2、机械设备租赁费依据项目部制订的大支配，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。 3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，支配科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必需附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。 4、备用金备

27、用金实行定额制度。业务员2000元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。 食堂管理员依据项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。 5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。 三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理 财务印鉴必需要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。 网银u盾必需分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部支配科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。 空白支票的管理，业务员出门办理业务需运用空白支票的，先请示项目部经理，由

28、项目部经理授权出纳办理。出纳必需要对空白支票实行限额限制措施。业务员归队后24小时内必需要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。假如在外丢失支票，领用人必需马上报财务科实行补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。 其次章 报销管理 1、报销的签字批复全部项目部的报销单据由由项目部经理、书记副经理、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科依据建筑公司经理的批复赐予报销。财务科长后期补充完善财务手续。 2、报销时间规定全部发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不 再受理。 3、贴发票贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上

29、粘贴发票。 4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导支配乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。 5、款待费业务款待仅限于款待与本项目部有关的单位及个人。业务款待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。 6、办公费办公用品由项目部经理支配，办公室统一购置，由 工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。 7、小车费用小车司机发生的全部费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室依据路程公里数推断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。 8、通讯费手

30、机话费依据项目部制订的标准统一发放。 9、取暖费依据公司的标准，年终统一造表发放。 第三章 各科室的相关职责 1、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向支配科开具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的发料数量与支配用料数量进行对比，为施工队是否超额运用材料、奢侈材料作出推断，并开具扣款单据交支配科。并做好工程量的台账登记。与支配科进行工程量核对。 2、支配科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，支配科负责审核施工队工资表。与财务

31、科进行验工计价、拨款事项核对。 3、物资科物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。假如当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际状况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。 4、劳资员每月底，根据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账 5、财务科财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务

32、，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督支配科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理供应项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任本钱核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。 项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银u盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。刚好登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并刚好与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。 会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导供应各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。 第四章奖惩措施 为保障项目管理的顺当

33、进行，保障财务工作顺当、刚好地完成，特制订本措施。各科室的平常表现，作为年终评比重要的事实根据。 1、项目部全部人员报销不刚好的，超过一个月不报销的，财务科不再赐予报销，费用自己负担。 2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱柜、办公桌、床铺等大件没有登记，或者登记遗漏的，罚责任人200元。 3、支配科有以下事实之一的，罚责任人200元/每月。 (1)不能刚好把业主验工计价表送交财务科 (2)不能刚好施工队的验工计价表送交财务科 (3)不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上，造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在支配科的。 4、物资科有以下事实之一的，罚责任人200元

34、/每月。 (1)选购材料，点验入库单报销不刚好的(2)月底不作材料消耗报表或者不刚好的(3)不登记台账，或者台账登记错误的(4)遗漏发票，经财务科提示又不向客户索要发票的、劳资员月底不刚好给财务科送交工资统计表，罚款200元/每月。 、项目部出纳，有以下事实之一的，罚责任人200元/每月。 (1)不刚好登记出纳账本，没有做到日清月结的(2)经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实挪用单位资金的，除了交回挪用资金外，同时上报公司财务部。 (3)单据保管不当，造成单据遗失的。 (4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位造成损失的，除了刚好弥补单位损失外，同时上报公司财务部。 (5)合同

35、保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。 7、会计，有以下事实之一的，罚责任人200元/每月。 (1)收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的(2)不与出纳核对资金账的(3)不与支配科核对业主、施工队的往来账的(4)不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科核对客户的债务 (5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。 第五章执行说明附表格 本制度经2023年7月26日建筑公司管理睬议审核通过，经理签字日起(2023年月28日),起先执行。 因建筑公司管理人员配备不全，制度中有些规定与会计理论冲突，但本着因地制宜的原则，出台本制度，本制度由建筑公司财务科负责说明。 附以下表

36、格: 1、基地借款报告 2、职工借款报告 3、施工队验工计价单 4、施工队拨款支付单 5、材料款支付单 6、点验入库单 7、材料消耗报表封面 8、物资周报表 9、资金日报表 10、工资统计表 11、财务科分工表 第三篇：建筑公司财务管理制度 吉林省富翔路桥建筑工程有限公司财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支支配；审核各项资金运用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，

37、编报资金报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家公布的会计准则、财经法规、依据会计制度进行会计核算；编制、季度、月份会计报表；依据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、帮助帐刚好记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。 3、负责公司本钱核算和本钱管理，设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，限制本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，刚好、正确地为本钱意料、限制、分析供应资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决

38、算；完善各项本钱帮助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应根据。 5、协作公司内部审计。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章 资金审批制度 1、总则 公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记

39、外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收 款相符.如收款人因特殊状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会探讨批准。 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会探讨批准。 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批

40、准支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程执行 承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 财务部审核后，报公司经理、董事长审批。 公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。 3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差根据需要,由经理确定选用交通工具。 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按

41、以下规定执行。 A 房租标准: 一般职员，房租标准为60元/日。 B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。D驾驶员出差补贴按每天30元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。 5、车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由办公室统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记运用。 6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。 公司办公用具由办公室统一选购，管理。 办公室财产台帐为财务部附设帐册。 公司各部门因工作需要

42、，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一支配。有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资 管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部依据本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。 应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款

43、凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部干脆支付。 银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。 其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。 其次章 工程本钱管理制度 1、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权托付签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的意料及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。 3、工程部还负责组织工程用设备材料的选

44、购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行选购，确保设备材料刚好供应，主动进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4、财务部主要负责工程本钱的总体限制工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作，刚好精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款支配。 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价确实定和最终决算的审定工作。 5、工程中间结算程序。 施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度支配以及其他文件资料提出审核看法，并在每月5日内送财务部会签。 财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款看法，报送公司主管领导审批。 6,工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结