2023年建筑公司财务做账.docx

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1、2023年建筑公司财务做账 第一篇：建筑公司财务做账 回复#楼主楼xt8296的帖子 1、建设单位发包方给我们建筑公司预付工程款 借：银行存款 贷：预收账款XX工程 2、工程款累计确定数额后由我们建筑公司给建设单位开具发票 交税时，凭完税凭证入账 借：应交税金营业税 应交税金城建税 其他应交款教化费附加 应交税金个人所得税 应交税金印花税 贷：银行存款现金等 假如有的项目经理自己干脆去税务局开具发票，该发票也要入账，只不过贷方不是贷：银行存款等科目，而是贷：内部往来XX项目经理 收到建筑发票时，入账分录如下： 借：工程结算税金及附加 贷：应交税金营业税 应交税金城建税 其他应交款教化费附加 应

2、交税金个人所得税 应交税金印花税 3、我们建筑公司分次给项目经理支付工程款 借：内部往来XX项目经理 贷：银行存款现金等科目 4、项目经理分次给公司交回工程材料发票有的材料及送礼等又没有发票以后如何处理借：工程施工 贷：内部往来XX项目经理 我们建筑公司该如何做账务处理、如何确定收入、如何交税？ 答：假如工程没有完工，收入和本钱不需要结转。一般施工企业都是在工程结算完工后，才进行收入和本钱的结转。 确定收入时：借：预收账款XX工程 贷：工程结算收入 其次篇：建筑公司财务实习 会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、意料、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的

3、一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济更加展会计工作就显得越重要。针对于此，在高校前三年的学习生活之后，通过对会计学原理、中级财务会计、高级财务会计、管理睬计、本钱会计及会计理论的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，全部的有关会计的专业基础学问、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本驾驭了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘如将这些理论性极强的东西搬上事实上应用，那我想我确定会是无从下手，一窍不通。自认为已经驾驭了确定的会计理论学问在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践

4、是检验真理的唯一标准下，认为只有把从书本上学到的理论学问应用于实际的会计实务操作中去，才能真正驾驭这门学问。因此，我作为一名会计专业的学生暑假我找了一家建筑公司去实习。 这个建筑公司的会计部并没有太多人，设有一个财务部长，一个出纳，两个会计员，财务部常年龄有四五十岁了，就是他教育我的。刚到会计部时他就叫我先看她们以往所制的会计凭证。总以为靠着记忆加上高校里学的理论对于区区原始凭证可以娴熟驾驭，也正是这种浮躁的看法让我忽视了会计循环的基石会计分录，以至于后来他让我尝试制单的良苦用心。于是实习时只能晚上回家补课了，把公司日常较多运用的会计业务认真读透。终归会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、

5、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。财务会计实习报告体会最深的是别以为光是相识就行了，还要把全部的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记账做好准备。 制好凭证就进入记账程序了。虽说记账看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作假如没有确定的耐性和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。例如写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。对于数字的书写也有严格要求，字迹确定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记账时要清楚每一明细分录及总账名称，不能乱写

6、，否则总长的借贷的就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的账务，是一个企业以后制定进展支配的根据。 财务会计实习报告重点内容之一是从制单到记账的整个过程基本上了解了个或许后，就要认真结合书本的学问总结一下手工做账到底是怎么一回事。他很要耐性的跟我讲解每一种银行账单的样式和填写方式以及什么时候才运用这种账单，有了基本相识以后学习起来就会更得心应手了。 通过在建筑公司这一段时间的实习，使我把自己所学到的理论学问真正地应用到实践中去，并且在实践中得到了阅历，同时又获得了许多理论学问中所没有的实践阅历，这不仅丰富我的工作阅历，更加提高

7、了我的业务理论水平。我坚信通过这一段时间的实习，所获得的实践阅历对我终身受益。 下面是我从个人实习意义及对会计工作的相识作以下总结: 一,作为一个会计人员,工作中确定要就具有良好的专业素养,职业操守以及敬业看法.会计部门作为现代企业管理的核心机构,对其从业人员,确定要有很高的素养要求。 从学问上讲,会计工作是一门专业性很强的工作,从业人员只有不断地学习才能跟上企业进展的步伐,要不断地充溢自己,驾驭最新的会计准则,税法细则,法律学问及攻关经济动态.这样才能精通自己的工作内容,对企业的进展方向作出正确的推断,给企业的生产与流通制定出良好的财务支配,为企业和社会创建更多的财宝。 从道德素养讲,会计工

8、作的特殊性使其可接触到大量的共有财产,所以作为会计人员确定要把握好自己办事的尺度,首先自己要做到安安分分,其次对于他人的威胁,诱惑,和指使要做到坚决不从.朱0基同志曾经讲过“不做假账.这四个字代表了他对整个会计界提出的要求和寄予的盼望.如何挽救道德的缺失,将个人素养提高到一个新的层面上来,是我们每一个会计人员都要努力思索的问题.只有会计人员自身的道德素养提高,才能够走好职业生涯的每一步,只有会计人员全体道德素养提高,会计行业才能够得到更深的进展,市场经济的优势才能够发挥得更好。 二,作为一个会计人员要有严谨的工作看法.会计工作是一门很精准的工作,要求会计人员要精确的核算每一项指标,牢记每一条税

9、法,正确运用每一个公式.会计不是一件具有创新意识的工作,它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的.所以我们确定要加强自己对数字的敏感度,刚好觉察问题解决问题弥补漏洞。 三,作为一名会计人员要具备良好的人际交往实力.会计部门是企业管理的核心部门,对下要收集会计信息,对上要汇报会计信息,对内要互相协作整理睬计信息,对外要与社会公众和政府部门搞好关系.在于各个部门各种人员打交道时确定要留意沟通方法,协调好互相间的工作关系.工作重要具备正确的心态和良好的心理素养.记住一句话叫做事高三级,做人低三分。 四,作为一个即将工作或刚迈入社会的新人,也要留意以下几点: 1有吃苦的,平和的心态和不耻下问的精神.作为

10、一个新人,平和的心态很重要,做事不要太过急功近利,表现得好别人都看得到,当然表现得不好别人眼里也不会融进沙子。 2工作中要多看,多视察,多听,少讲,不要说与工作无关的内容,多学习别人的艺术语言,和办事方法。 3除努力工作具有责任心外,要擅长经常做工作总结.每天坚持写工作日记,每周做一次工作总结.主要是记录,支配,和总结错误.工作中坚决不犯同样的错误,对于工作要有备无患,努力做到更好。 4擅长把握机会.假如上级把一件超出自己实力范围或工作范围的事情交给自己做,确定不要埋怨并努力完成,因为这或许是上级对自己的实力考验或是一次展示自己工作实力的机会。 5坚持学习.不要只学习和会计有关的学问,还要学习

11、与经济相关的学问.因为现代企业的进展不仅在于内部的运作,还要靠外部的推动.要按经济规律和法律规定办事.有一位教化学家说过,当我们把学过的学问忘得一尘不染时,最终剩下来的就是教化的本质了.这里我把“教化改成“学问。 这一次的实习虽然时间短暂,虽然接触到的工作很浅,但是照旧让我学到了许多学问和阅历,这些都是书本上无法得来的.通过实习,我们能够更好的了解自己的缺乏,了解会计工作的本质,了解这个社会的方方面面,能够让我更早的为自 己做好职业规划,设定人生目标,向胜利迈进一大步。 第三篇：建筑公司财务规章制度 建筑公司财务管理制度 为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，限制本钱，提高经济效益，促使管理

12、制度化、程序化、规范化，特制订本制度。 第一章 财务开支管理 一、财务开支大支配 项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、支配、物资、办公室等负责人制订财务开支大支配，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下依次进行开支。 1、支配工程进度用材料款。 2、支配工程进度用机械设备租赁费。 3、施工队的工资。 4、项目部管理人员的工资。 二、项目部财务开支程序 项目部的财务开支在大支配内执行，由项目部经理、书记副经理、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。 1、材料款依据项目部制订的大支配，物资科填好支付单，并向对

13、方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。 2、机械设备租赁费 依据项目部制订的大支配，由物资设备 科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。 3、施工队工资 每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，支配科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必需附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。 4、备用金 备用金实行定额制度。业务员2000元，小车司机 3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。 食

14、堂管理员依据项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。 5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。 三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理 财务印鉴必需要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。 网银u盾必需分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部支配科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。 空白支票的管理，业务员出门办理业务需运用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必需要对空白支票实行限额限制措施。业务员归队后24小时内必需要到财务科补办财务 手续。违者一次罚款200元

15、。假如在外丢失支票，领用人必需马上报财务科实行补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。 其次章 报销管理 1、报销的签字批复 全部项目部的报销单据由由项目部经理、书记副经理、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科依据建筑公司经理的批复赐予报销。财务科长后期补充完善财务手续。 2、报销时间规定 全部发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。 3、贴发票 贴发票一律用a4白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。 4、差旅费 职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导支配乘坐出租车的，出租车票由

16、办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。 5、款待费 业务款待仅限于款待与本项目部有关的单位及个人。业务款待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。 6、办公费 办公用品由项目部经理支配，办公室统一购置，由 工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。 7、小车费用 小车司机发生的全部费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室依据路程公里数推断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。 8、通讯费 手机话费依据项目部制订的标准统一发放。 9、取暖费 依据公司的标准，年终统一造表发放。 第三章 各科室的相关职责 1、工

17、程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向支配科开具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的发料数量与支配用料数量进行对比，为施工队是否超额运用材料、奢侈材料作出推断，并开具扣款单据交支配科。并做好工程量的台账登记。与支配科进行工程量核对。 2、支配科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，支配科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。 3、物资科 物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给

18、财务科入账。假如当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际状况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台 账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。 4、劳资员每月底，根据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账 5、财务科 财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督支配科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部

19、经理供应项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任本钱核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。 项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银u盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。刚好登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并刚好与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。 会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导供应各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。 第四章 奖惩措施 为保障项目管理的顺当进行，保障财务工作顺当、刚好地完成，特制订本措施。各科室的平常表现，作为年终评比重要的事实根据。 1、项目部

20、全部人员报销不刚好的，超过一个月不报销的，财务科篇二：建筑公司财务管理制度 关于实行财务管理暂行方法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、精确、快捷的反映公司生产经营状况，特制定本方法。一 财务机构的设置：1董事长负责公司财务工作的全面管理。2根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。二财务人员的职责范围1按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。2审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3根据当月会计

21、帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。4妥当保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。5进行本钱意料、支配、限制、核算和分析，催促公司有关部门降低消耗，节省费用，提高经济效益。6负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。7负责定期核对公司债权、债务往来款项，协作有关部门催收欠款。8定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、本钱及利润状况，考核资金运用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。9定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，关心仓储查明缘由，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。10和税务、银行、

22、财政等上级主管部门搞好关系。 11、完成公司领导交办的其它工作。三现金管理制度1公司现金用于日常报销，工资发放，选购农副产品等。2其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。3销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。5公司财务人员在任何状况下不能利用职务之便，挪用公司现金。四银行存款管理制度1公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。2由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同

23、意。 回答人的补充2023-05-09 09:55 五印章管理为便利工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记。六财务报表制度1公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。2公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。3会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。 回答人的补充2023-05-09 09:55 4会计终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。七会计档案管理制度1会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。2会计

24、档案不到规定年限，不得销毁。3会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。八内部借款制度1公司业务人员、管理人员因选购、出差或其它缘由需向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、缘由，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。2借款人在办理完业务后要刚好向财务报帐冲减借款，并交回余额。3公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。九报销制度1根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流淌资金、小型固定资产投资、日常修理、费用开支，材料选购和其它生产经 营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大

25、型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。2公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。3经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。回答人的补充2023-05-09 09:56 十本钱管理制度1材料选购 公司对材料的选购由供应部门负责，首先根据生产需要填制选购预算单，注明选购材料名称、数量、用处、申请金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续。 选购人员要根据选购内容填制选

26、购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回选购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐 回答人的补充2023-05-09 09:57。 选购人员凭选购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后主要材料要通过公司质检员验收办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，其次联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款根据，要有供应部主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。 回答人的补充2023-05-09 09:57 2材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料

27、人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，其次联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算。3车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用缺乏部分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能运用，丢失等现象，要写出书面报告，说明缘由，提出处理看法，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。4产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，其次联交财务，第

28、三联车间留存，第四联验收材料会计入帐凭证。5每月25日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用，财务部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进行汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计算出产品的生产本钱。6产品销售：产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，其次联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。7库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建立库存台帐定期进行盘点，并与每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓

29、储部门主管人员写出书面报告一式两份，查明缘由，提出处理看法报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理。回答人的补充2023-05-09 09:57 8票据传递：为保证本钱核算真实精确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料选购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。十一.固定资产和低值易耗品的管理1对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。2公司新购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用 时办理领用手续。3公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。4公司购入的可周转运用的低值易耗品，如桌、椅、床、工

30、具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续。5低值易耗品的运用部门，要根据运用状况刚好办理领用、退库、报废、报损等相关手续。6公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。十二.惩处方法1警告用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；未经批准，擅自挪用或借用他人资金包括现金或支付款项的；利用帐户替其他单位和个人套取现金的；保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。2辞退违背财务制度，造成财务工作严峻混乱的；拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；利用职务便利，占有或虚报冒领、骗取公

31、司帐物的；弄虚作假、假公济私、非法谋私、泄露隐私及贪污挪用公司款项的；在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；有其他渎职行为和严峻错误，应予以辞退的。篇三：施工企业财务管理制度(执行)财务管理制度 1 总 则 11 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，到达 对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。根据中华 人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计制度企业会计准 则以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。财务部在公司总经 理的领导下工作，对公司全体股东负责。12 财务部职能 1.2.1 认真贯彻

32、执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。1.2.2 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务支配，加强经营核算管理，反映、分 析财务支配的执行状况，检查监督财务纪律的执行状况。 1.2.3 主动为经营管理服务，通过财务监督觉察问题，提出改良看法，促进公司取得较好 的经济效益。 1.2.4 厉行节省，合理运用资金。 1.2.5 合理支配公司收入，刚好完成需要上交的税收及管理费用。 1.2.6 主动主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，刚好驾驭相关法律法规的转变，有效规范财务工作，刚好供应财务报表和有关资料。1.2.7 完成公司交给的其他工作。 13 公司财务部由财务经理

33、、会计、出纳、和审计人员组成。14 公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。2财务工作岗位职责 21 财务经理负责组织本公司的以下工作： 2.11 在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； 2.12 编制各项目预算、财务收支支配、信贷融资支配，拟订资金筹措和运用方案，开拓 财源，有效地运用资金； 2.13 监督公司财务支配的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动 及其经济效益； 2.14 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； 2.15 参加公司日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它 经济文件； 2.16 协调财务部与各部门的

34、关系，正确处理银行、税务部门关系； 2.17 刚好与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素养及公司的财务管理水平，催促检 查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意 见。2.18 组织领导财务部门的工作，支配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； 2.19 审核公司财务报告及税务报告，审核材料、设备、费用、借款等资金的收支，确认 后进行收支；协调与其他单位的资金往来与结算。 2.110 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理限制流程，本钱归集支配制 度； 2.111 进行本钱费用意料、支配、限制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低 消耗、节省费用

35、、提高经济效益； 2.112 承办公司领导交办的其他工作； 2.113 对违背国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。2.114 对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改看法。2.115 有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。 2.116 有权要求有关部门供应编制年、季、月度财务本钱支配所需的各种有关资料。2.117 对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、奢侈等现象负责。2.118 对不刚好清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。2.119 对国家规定的财务档案资料整理归档不刚好，管理不

36、严、出现损坏、遗失等现象 负责。 2.120 对经济活动分析不刚好，影响公司经济效益指标完成负责。 2.121 根据公司方针目标绽开要求，未能刚好对本部门方针目标绽开、检查、诊断、落 实负责。 22 会计的主要工作职责是： 2.21 依据国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清 楚，按期报帐。 2.22 依据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增 收节支潜力，考核资金运用效果，当好公司参谋。 2.23 妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。2.24 完成财务经理交付的其他工作。2.3 出纳的主要工作职责是： 2.31 认真执行

37、现金管理制度； 2.32 处理现金收付和银行结算业务，货款要刚好存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库 “ 不准签发“空头支票； 2.33 一切结算业务包括银行存款、现金都必需依据财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打潜伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登 记现金银行存款计算机日记帐； 2.34 管理好盖有公司财务章的全部凭据及有价证券； 2.35 关心有关部门主动追收货款及欠款，加快资金回笼和周转运用； 2.36 坚持结算原则，必需做好以下三条：钱货两讫；维护购销双方正值权益；银 行不予垫款； 2.37 协作会计做好各种帐务处理。 2.38 建立健全现金出纳各种账目，严格

38、审核现金收付过程； 2.39 严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经财务经理签字后，方可生 效。 2.310 完成财务经理交付的其他工作 2.4 审计的主要工作职责是： 2.41 认真贯彻执行有关审计管理制度。 2.42 监督公司财务支配的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动 及其经济效益。 2.43 具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。2.44 批阅公司的支配资料、合同和其他有关经济资料，以便驾驭状况，觉察问题，积累 证据。 2.45 订正财务工作中的过失弊端，规范公司的经济行为。 2.46 针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出

39、改良建议和措施。2.47 完成财务经理交付的其他工作。2.5 惩处方法 2.51 出现以下状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍：(1)超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(2)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(3)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；(4)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (5)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (6)保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；(7)违背本规定条款认定应予惩处的。 2.52 出现以下状况之一的，财务人员应予解聘。(1)违背

40、财务制度，造成财务工作严峻混乱的； (2)拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；(3)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(4)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；(5)假公济私，非法谋私，泄露隐私及贪污挪用公司款项的； (6)在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；(7)有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。3 财务核算制度 为了加强会计核算，提高财会人员业务水平，根据公司财会工作现状，特对会计核算中的 若干问题，作出规定： 31 会计核算的基本前提和一般原则 311 会计核算的基本前提： 1会计核算应当以企业发生的各项交易或

41、事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产 经营活动。 2会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。 3会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。 4企业的会计核算以人民币为记帐本位币。312 会计核算的一般原则： 1会计核算应当以实际发生的交易或事项为根据，照实反映企业的财务状况、经营成果 和现金流量。 2企业应当依据交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅依据它们的法律形 式作为会计核算的根据。 3企业供应的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满意会 计信息运用者的需要。 4企业的会计核算方法前后应当保持一样，不得随便变更。 5企业的会计核

42、算应当依据规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一样、互相可 比。 6企业的会计核算应当刚好进行，不得提前或延后。 7企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明白，便于理解和利用。 8企业的会计核算应当以权责发生制为基础。 9企业在进行会计核算时，收入与其本钱、费用应当互相配比，同一会计期间内的各项 收入与相关的本钱、费用，应当在该会计期间内确认。 10企业的各项财产在取得时应当依据实际本钱计量。其后，各项财产假如发生减值，应 当依据规定计提相应的减值准备。 11企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。 12企业在进行核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少

43、计负债或 费用，但不得设置隐私准备。 13企业的会计核算应当遵循重要性原则的要求，在会计核算过程中对交易或事项应当区 别其重要程度，接受不同的核算方式。 313 一笔经济业务都必需取得原始凭证包括发票收据、合同、协议、文件或其他资 料，每一笔经济业务发生取得货币和非货币交换时，必需有经办人、业务主管、公司领导或领导托付人、会计主管、出纳人员盖章。 314 一笔经济业务发生要根据正确的原始凭证编制记账凭证，记账凭证与原始凭证金 额确定一样，分录编制精确，并按序时登记账薄，凭证按册装订。 315 用电子计算机记账，每季度打印一次有币账簿，按规范装订，对磁性或其他介质 存储的多种数据和资料应有备份，

44、保证保密、平安。32 主要会计政策 321 会计：自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。322 记账方法：为借贷复式记帐法。 323 记账原则：接受权责发生制原则，记账文字为中文。 324 记账本位币：以人民币为记账本位币。会计记账用借、贷法复式记账，记账本位 币为人民币，同时登记外币账户，汇率换算以每个会计1月1日国家公布的外汇牌价中间价为记账汇率，每季度用加权平均法调整一次。325 外币折算：发生非本位币业务含银行存款和现金，除按原币记账外，须同时 折合为记账本位币人民币的金额入账。公司财务部每公布统一的记账汇 率，发生外币收入或支出业务时，按记账汇率记账，记账汇率与账面汇率的差异，每年6月30日和12月31日各调整一次。调整汇率的科目包括：现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、短期投资、应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、短期借款、长期借款等科目。33 会计凭证、账薄、报表相关规定 331 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完好，并符合 会计制度的规定。 332 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编 制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。