2023年财务出纳的工作内容.docx

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1、2023年财务出纳的工作内容 第一篇：财务出纳的工作内容 财务出纳的工作内容 (1)出纳工作，财务出纳的工作内容。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是依据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收

2、付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 (2)出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素养等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的平安与完好;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是干脆与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务学问以外，还必需具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别

3、是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的;另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不特地设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教化与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。 出纳工作有什么特点 任何工作都有自身的特点和工作规律，出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个特地的岗位，一项特地的技术，因此，具有自己特地的工作特点。主要特点有： (1)社会性。出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务

4、，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必定要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。 (2)专业性。出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着特地的操作技术和工作规则。凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的运用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过确定的职业教化，另一方面也需要在实践中不断积累阅历，驾驭其工作要领，娴熟运用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。 (3)政策性。出纳工作是

5、一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必需按照国家规定进行。例如，办理现金收付要依据国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算方法进行。会计法、会计基础工作规范等法规都把出纳工作并入会计工作中，并对出纳工作提出具体规定和要求，工作总结财务出纳的工作内容。出纳人员不驾驭这些政策法规，就做不好出纳工作;不按这些政策法规办事，就违背了财经纪律。 (4)时间性。出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时辰表，刚好办理各项工作，保证出纳工作质量。 出纳的职能 (1)收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企

6、业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必需经过出纳人员之手。 (2)反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行具体地记录与核算，以便为经济管理和投资决策供应所需的完好、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。 (3)监督职能。出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 (4)管理职能。出纳还有一个重要的职能是管

7、理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金运用效益进行分析探讨，为企业投资决策供应金融信息，甚至干脆参与企业的方案评估、投资效益意料分析等都是出纳的职责所在。 出纳人员的职责是什么 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又干脆关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了过失，就会造成不行挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的至少条件。根据会计法、会计基础工作规范等财会法规，出纳员具有以下职责： (1)依据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金

8、结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定刚好送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，觉察问题，刚好查对;银行存款账与银行对账单也要刚好核对，如有不符，应马上通知银行调整。 (2)根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 (3)依据国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深化进展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟识国家外

9、汇管理制度，刚好办理结汇、购汇、付汇;避开国家外汇损失。 (4)驾驭银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必需遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的运用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 (5)保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的平安与完好。要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 (6)保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的平安保管特别重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必需

10、高度重视，建立严格的管理方法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用处运用，各种票据要办理领用和注销手续。 出纳人员的权限有哪些 根据会计法、会计基础工作规范等财会法规，出纳员具有以下权限： (1)维护财经纪律，执行财会制度，抵抗不合法的收支和弄虚作假行为。会计法是我国会计工作的根本大法，是会计人员必需遵循的重要法律。会计法第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。这些规定，为出纳员实行会计监督、维护财经纪律供应了法律保障。出纳员应认真学习、领悟、贯彻这些法规，充分发挥出纳工作的“关卡、“前哨作用，为维护财经

11、纪律、抵抗不正之风做出奉献。 (2)参与货币资金支配定额管理的权力。现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必需遵照执行的法规。这些法规，事实上是给予了出纳员对货币资金管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金必需限制在确定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行部门利用社会资金进行有支配放款供应了资金基矗因此，出纳工作不是简洁的货币资金的收收付付，不是无足轻重的点点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起来才能体会到。 (3)管好用好货币资金的权力。出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清

12、楚楚。因此，提出合理支配利用资金的看法和建议，刚好供应货币资金运用与周转信息，也是出纳员义不容辞的责任。出纳员应抛弃被开工作观念，树立主动参与意识，把出纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中，这样，既能增加出纳自身的职业荣耀感，又为出纳工作开拓了新的视野。 出纳工作的基本要求是什么 做好出纳工作并不是一件很简洁的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，娴熟超群的业务技能，严谨细致的工作作风。 其次篇：财务出纳工作内容 工作内容 出纳员的工作主要是依据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。 职位技能 出纳员要熟知并严格遵守

13、财经法律、法规、规章制度和国家统一会计制度；有良好的职业道德，工作作风严谨细致；有较强的平安意识和责任感；有确定的沟通实力；具备财会专业基本学问；有较强的数字运算实力、概括实力，书写工整；娴熟运用各种常用办公设备和出纳软件。 职位背景 出纳员是财务管理系统的一个角色，是会计工作的重要一环。 西方财务管理随着经济的进展分为三个历史阶段： 一筹资管理与财务核算为主的阶段15、16世纪，地中海沿岸商业城市出现了邀请公众入股的城市商业组织。商业股份经济要求在财务管理上做好集资、股息支配和股本归还工作。西方近代财务管理初步形成。 19世纪末20世纪初，西方股份公司有了快速进展。这时的财务管理部门是以筹集

14、资金为主开展管理，围绕筹资加强财务核算工作，如：股票、债券的发行、回购，盈利的计算，股利的发放等，从而维护投资者与债权人的利益，进一步扩大筹资范围。财务管理职能与机构的独立化，标记着近代西方财务管理的完全形成。 二本钱管理与财务监督为主的阶段 20世纪30年头，资本主义国家发生大规模经济危机。在危机中幸存下来的企业，在财务管理上只把精力集中到本钱管理，建立、健全企业内部的本钱监督体系，增加企业的竞争实力，使经济慢慢复苏。 三投资管理与财务决策为主的阶段 “二战后，世界市场兴起、国际大资本与跨国公司形成，企业的生存与进展取决于投资机会的把握和投资地点与项目的选择。企业财务管理的重点由本钱管理转向

15、投资管理、投资决策。随着衍生金融工具的进展，财务管理中的风险投资决策方式、方法快速进展。 我国古代中心与地方各级行政管理机构中都设有掌管财物收支的职位，如：唐代在太府、司农、含嘉仓等设有出纳使。孔子年轻时代曾担当鲁国贵族季氏的委吏，即粮仓出纳。 现状、前景 崔月宁是财会专业本科生，目标是做会计师，在校期间接受过出纳实操培训，走出校门后的第一份工作是某集团公司财务部的出纳员。她每天的工作是打印支票、开具各种银行票据，解答客户的业务问题，编制和录入与银行有关的会计凭证，登记银行账簿，整理和保管银行业务资料。 小崔这样评论她的工作：“比较繁琐、枯燥。没做过财务工作的人往往轻视我们出纳的工作，认为就是

16、跑跑银行，管管钱，好像不怎么动脑筋。其实干起来才知道：随着经济的进展，企业会计事务繁杂，对出纳的要求不低，三分动手，七分动脑，不动脑筋光买力气是简洁出错的。我是新手，每天都如履薄冰，时时刻刻留意吸取新知。小崔的苦恼之一是，她的工作要求她只认制度，不认人；而各部门的同事似乎并不都能理解她。比方：她坚持履行财务手续，严格审核算，发票上必需有经手人、验收人、审批人签字方可报帐；对不符合手续的发票一律不付款。有人就会找各种借口要她通融。她坚持原则，就看到了一些人的难看脸色。“这也是一种压力啊！当然财会人员要学会跟各种人打交道，热忱周到的看法什么时候也不能变。小崔苦笑着。 第三篇：财务出纳工作内容 工作

17、内容 出纳员的工作主要是依据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。 职位技能 出纳员要熟知并严格遵守财经法律、法规、规章制度和国家统一会计制度；有良好的职业道德，工作作风严谨细致；有较强的平安意识和责任感；有确定的沟通实力；具备财会专业基本学问；有较强的数字运算实力、概括实力，书写工整；娴熟运用各种常用办公设备和出纳软件。 职位背景 出纳员是财务管理系统的一个角色，是会计工作的重要一环。 西方财务管理随着经济的进展分为三个历史阶段： 一筹资管理与财务核算为主的阶段15、16世纪，地中海沿岸商业城市出现了邀请公众入股的城市商业组织

18、。商业股份经济要求在财务管理上做好集资、股息支配和股本归还工作。西方近代财务管理初步形成。 19世纪末20世纪初，西方股份公司有了快速进展。这时的财务管理部门是以筹集资金为主开展管理，围绕筹资加强财务核算工作，如：股票、债券的发行、回购，盈利的计算，股利的发放等，从而维护投资者与债权人的利益，进一步扩大筹资范围。财务管理职能与机构的独立化，标记着近代西方财务管理的完全形成。 二本钱管理与财务监督为主的阶段 20世纪30年头，资本主义国家发生大规模经济危机。在危机中幸存下来的企业，在财务管理上只把精力集中到本钱管理，建立、健全企业内部的本钱监督体系，增加企业的竞争实力，使经济慢慢复苏。 三投资管

19、理与财务决策为主的阶段 “二战后，世界市场兴起、国际大资本与跨国公司形成，企业的生存与进展取决于投资机会的把握和投资地点与项目的选择。企业财务管理的重点由本钱管理转向投资管理、投资决策。随着衍生金融工具的进展，财务管理中的风险投资决策方式、方法快速进展。 我国古代中心与地方各级行政管理机构中都设有掌管财物收支的职位，如：唐代在太府、司农、含嘉仓等设有出纳使。孔子年轻时代曾担当鲁国贵族季氏的委吏，即粮仓出纳。 现状、前景 崔月宁是财会专业本科生，目标是做会计师，在校期间接受过出纳实操培训，走出校门后的第一份工作是某集团公司财务部的出纳员。她每天的工作是打印支票、开具各种银行票据，解答客户的业务问

20、题，编制和录入与银行有关的会计凭证，登记银行账簿，整理和保管银行业务资料。 小崔这样评论她的工作：“比较繁琐、枯燥。没做过财务工作的人往往轻视我们出纳的工作，认为就是跑跑银行，管管钱，好像不怎么动脑筋。其实干起来才知道：随着经济的进展，企业会计事务繁杂，对出纳的要求不低，三分动手，七分动脑，不动脑筋光买力气是简洁出错的。我是新手，每天都如履薄冰，时时刻刻留意吸取新知。小崔的苦恼之一是，她的工作要求她只认制度，不认人；而各部门的同事似乎并不都能理解她。比方：她坚持履行财务手续，严格审核算，发票上必需有经手人、验收人、审批人签字方可报帐；对不符合手续的发票一律不付款。有人就会找各种借口要她通融。她

21、坚持原则，就看到了一些人的难看脸色。“这也是一种压力啊！当然财会人员要学会跟各种人打交道，热忱周到的看法什么时候也不能变。小崔苦笑着。 小崔所在的公司规模较大，会计业务较齐全。公司会有支配地支配他们财会人员在部门内部轮岗，尽快提高业务水平。所以小崔对这个成长环境比较满足。 随着我国经济与国际接轨，对国际化高级财会专才的需求高涨。把出纳这样的基层岗位作为向会计师进军的练兵场是一条稳扎稳打的道路。 第四篇：财务出纳工作 现将xxxx年财务工作开展状况汇报如下：年终总结 一、稽核各连锁门店、销售部门指标完成状况。 通过对各连锁门店、各销售部门的账目核算，各项指标与年初所签订责任状的对比，分析差异，查

22、找缘由，做到指标有针对，落实有监管。为总经理的决策供应牢靠数字根据。 二、以资金管理为契机，不断增加预算管理意识。 近年来，随着企业精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，零星购置先审批等一系列相关制度，从而使每项工作有支配、有落实、有监督、有考核。在费用限制方面，实行定额以外的费用、没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的精确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付。在职工借款还款方面，规定了借款必需于发生当月还款，确实起到了降低借款数额，削减资金占用，避开呆帐发

23、生的主动作用。 三、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。 随着我公司业务量的增大，工作的侧重点和基本点也在变更，因此财务工作不能停留在简洁的算账、报账等会计核算上，应不断更新学问，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真总结阅历、查找缺乏，保证财务基础工作的精确、刚好、完好，为领导刚好、精确、完好的供应财务信息。 通过学习，职称考试，进一步了解财务各项管理制度，懂得了企业财会人员的工作要求，进一步激发了干好财务工作的主动性与主动性。 四、以考核为手段，促进财务基础管理水平的提高。 随着企业管理的进一步深化，财务的管理职能慢慢增加。今年，公司为加大责任制考核力度，保证责任制的实行，

24、制定了责任状考核方法，细化了各项指标和日常工作的考核。在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。具体制定了货币资金管理方法等，将内控与内审相结合。在今年的财务管理工作中，最重要的一点就是借助公司的考核体系，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。将费用预算通过月份考核与工资挂钩，全面提高了财务核算质量。遵纪遵守法律，实事求是的表达财务经营成果，做到诚信纳税。并荣获赤峰市地税局颁发的所得税“百佳诚信纳税人奖。 五、主动参与企业经营管理，搞好公司存货、财产物资的清查与盘点。 随着财务管理职能的日

25、益显现，财务管理参与到企业管理的方方面面，这其中包括存货的盘点等，加强对公司财产物资的管理。规范了库存管理基础工作，确保库存物资的帐帐、帐实相符。 六、加强资金管理，削减资金占用，提高资金利用率。 为加强对资金的统一归口管理，规范运作，强化资金运用的支配性、预算性、效率性和平安性，尽可能地规避资金风险，为进一步削减资金占用，提高资金利用率，今年重点对现金流量、未达帐项、应收应付款项、流淌资产周转率等一些项目加大了考核力度。资金预算，确保了资金的运用合理、规范、平安、有效。严格执行现金管理制度，实行财务制约制度。以上制度的建立和实施更加有效地削减了资金的占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。

26、 七、XX年财务工作支配。 为全面搞好XX年全面预算管理与财务管理工作，我们支配重点抓好以下几个方面的工作： (一根据公司下达的预算指导看法，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作休戚相关。在明年的工作当中，要进一步加强对连锁门店的销售预算与实际完成的预算分析、分解与落实工作，根据数字查找经营环节存在的问题，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。 二结合新会计准则的实施，当好领导的参谋，确保完成上级下达的各项指标。随着公司逐步走上良性进展轨道，经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合绩效考核管理，本着“严、深、细、实的

27、原则，全面强化责任制的制定与落实，在增大销售的基础上，想方设法探讨节支，力争完成各项任务指标。精细核算薪酬，完善所创建价值与所得薪酬公允的工资计算原则。同时，围绕盘活资产，严格限制存货占用金额，削减资金占用率，提高企业资产周转速度。 三接着开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好财会基础工作，提高管理水平。企业更加展进步，财务管理的作用就越突出。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查催促与指导，搞好会计的基础管理工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。 总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与关心下，在各科室和门店的协作下，依据公司的总体部署和支配，认真组织落实。今后应将财务管理

28、的触角延长到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为困难的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细。 第五篇：出纳工作内容 出纳工作内容 虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊性，但只要有货币资金的收付，就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚，用得明明白白，因此，出纳人员的工作内容主要有： 1.货币资金收支的核算 出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理；二是上述收支业务的帐务核算。 日常收支业务包括现金的收支；银行存款结算业务的办理；负责保管库存现金、各

29、种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章；发票的开具；其他与货币资金有关的行政事宜。收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制；现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记；出纳日报表、银行存款余额调整表的编制等。 2.货币资金收支的监督 货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的平安，必需对其实施有效的监督。出纳监督是根据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵抗不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员，应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理，爱惜单位的经济利益不受侵害。

30、 出纳工作的岗位责任 出纳人员的工作内容涉及到多方面的经济利益，必需有具体的岗位责任对其行为进行规范和约束，而出纳人员也应在明确工作任务和岗位责任的基础上，保证出纳工作的质量。 1.严格执行现金管理制度和银行结算制度 1管理库存现金。驾驭每天库存金额，不得超过银行核定的限额，超出部分应刚好送缴银行。如发生超库存罚款时，如因出纳未刚好将超额现金存入银行造成的，由出纳人员负责。2不准违背现金管理规定，从银行套取现金支出。也不准转帐支票向职工支付奖金、奖品的方法，躲避现金管理的监督。3不准以“白条抵充库存现金，不准贪污挪用现金。4随时驾驭银行存款余额，不准签发超过银行存款余额的空头支票。出纳人员开出

31、空头支票发生的罚款，由出纳人员负责，情节严峻的要追究责任。不得签发远期支票，套取银行信誉。 5出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。6不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算业务。不得多头开户，躲避经济监督。 2.负责办理现金收支和银行结算业务 1根据会计审核人员签章的收付款凭证，经出纳人员复核后，才能办理现金收支及银行结算业务。复核主要是核对原始凭证和记帐凭证的会计事项是否一样，金额是否相符，内容是否真实、合理，复核无误后再办理付款手续。 2收付款业务办理完毕，要刚好在收付款凭证上签章，并加盖“收讫或“付讫戳记，防止重付或漏付。3开错的支票，必需加盖“作废戳记，连同存根或其他

32、联页一起保存。支票遗失，应马上向银行办理挂失手续，并通知有关单位共同防范结算风险的发生。 (4)对重大开支项目，如固定资产更新创建、安装工程款的支出等，须经会计主管人员、总会计师或单位领导审核后，再办理付款手续。 (5)涉及外汇的，应依据国家外汇管理和结构汇制度的规定及有关文件办理外汇收支业务。 3.负责登记现金、银行存款日记帐，并编制日报表1根据已经办理完毕的收付款凭证，逐步顺时登记现金日记账或银行存款日记帐，每天终了应结算出余额。现金账面余额应与实际库存现金核对，如觉察短缺或溢余，应马上查找缘由，做到账实相符，造成损失的应由相关责任人担当损失。2银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对

33、。月份终了，应刚好编制“银行存款余额调整表，使帐面余额与对账单上的余额调整相符。出现未达账项，要刚好查询调整。对于现金收支业务和银行收支业务较多的单位，领导或有关管理部门需要驾驭每天现金和银行存款状况的，还应于每天终了，根据现金日记帐和银行存款日记帐编制现金、银行存款日报表，以刚好反映现金和银行存款的收、支、存状况。3加强内部牵制制度，出纳员除自行填制向银行提取现金或从银行存入现金的收付款凭证外，不得填制其他会计事项的收付款凭证，也簿得兼办收入、费用、债权、债务等帐簿的登记、核对和会计档案保管工作，确保贯彻钱账分管原则。 4.负责保管库存现金、各种有价证券、各种支付、结算凭证、空白收据有关印章和其他宝贵物品 1妥当保管库存现金及各种有价证券，确保平安。要留意管好保险柜金库钥匙，离开岗位时，人走锁库，不得随便交付他人。对保险柜及存折等的密码，应保守隐私。2妥当保管好空白支票、空白收据、空白发票，并设立支票、收据和发票领用登记簿，切实办好领用、注销手续。3妥当保管支票专用章、财务章，各种印章必需严格按用处运用。4核对外埠存款，并刚好清理结算或收回。 5对上级领导部门，以及财政、税务、审计、银行、工商部门来单位了解状况、检查工作，要负责供应有关资料，照实反映，不弄虚作假。