2023年项目资金使用管理制度.docx

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1、2023年项目资金使用管理制度 第一篇：项目资金运用管理制度 项目资金运用管理制度、规范 为肃穆财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金运用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，依据着力构建有利于科学进展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。 一建立会计核算制度。严格依据专项资金管理方法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库。 二实行政府选购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格依据政府选购规定，进行集中选购。 三建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的运用必需符合项目资金管理方法规定。 三、项目资金的监督管理和验

2、收审计制度 一坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等状况。 二定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展状况。 三检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严峻弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等状况进行验收工作。 四接受审计制度。为防止发生违背资金管理运用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。 四、项目实施绩效考评制度 一经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金运用和管理、

3、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。 二绩效考评接受百分制打分方法，根据得分的具体状况排定名次。 五、项目资金的财务管理制度 一项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。 二项目资金运用坚持量入为出的原则，严格限制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。 三报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。 购置各种物品、材料的发票，必需有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。 五支付补助款

4、项的原始凭证，必需有收款单位或个人的收款证明及签字，有收款人身份证号码和联系方式。有审批人签字，并有付款的根据。报销用的票据必需按财务规定办理：经手人签字，证明人签字，财务会计审核后报主要领导审批报支。 其次篇：资金运用管理制度范本 资金运用管理制度范本 第一章 总 则 第一条为加强资金内部限制和管理，加强对公司资金运用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金运用效率，合理支配资金流向，保证资金平安，特制定本制度。 其次条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的限制。 第三条 本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条 公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条 本制度所

5、称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理方法及报销制度。 (一)投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二)融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三)营运资金指流淌资产减去流淌负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 其次章 机构设置及职责 第六条 公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门依据制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 第七条 财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章 预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求，公

6、司于每年末依据公司整体进展规划和下经营支配做好公司下整体的资金预算，公司应根据自身的实际状况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一样。 第九条 为提高公司经营效益，公司除应按编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹支配运用。 第十条 资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下的资金预算支配，并于每个财务的最终一月报送财务部由总经理审批。 (二)每月末，财务部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的月度资金预算支配，并于月末一天报送总经理审批; (三)财务部根据生产经营支配及财务预算，本着“量入为出，收支平衡的原则

7、，结合实际回款状况，根据资金支出的用处，审批各部门及月度可运用资金的额度。 (四)对于投资类或生产经营类的资金支出，先审核业务的内容是否在投资支配或生产经营支配的范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可运用资金额度。 (五)在实际对外付款时，将参照本月的实际资金状况，批复用款。 第四章 资金收入的管理 第十一条 资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。 第十二条 经营活动资金收入的管理 (一)各单位全部经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。 (二)各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入的入账状况。 (三)营运资金的运用，经业务部门负责

8、人审核签字，报总经理和党委书记审核签字同意后方可付款。 (四)财务部对公司单位设立的银行账户开设网上银行查询功能，对银行账户资金收入、支出状况进行监控，财务部门每月必需上报资金收支月报。 (五)关联公司之间的内部资金划拨，由财务部门负责人、财务负责人审核签字，报总经理和党委书记签字同意后方可付款。 第十三条 融资活动的资金收入的管理 (一)公司融资事项，由财务部编制财务资金支配需求，董事会审核同意后执行。 (二)总经理办公会在授权范围内，对公司资产抵押、流淌资金贷款等事项做出决议。 (三)公司决议通过的总体授信范围内的流淌资金贷款，由总经理办公会审批。 (四)由董事会授权总经理签署在流淌资金支

9、配内的短期流淌资金贷款协议。 第十四条 投资活动的资金收入的管理 (一)公司在一年内购置重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%以上的事项需由总经理办公会通过，报股东会审批。 (二)公司占公司最近经审计净资产值20%(含)至总资产30%(含)之间的投资事项，由总经理办公会通过，然后报股东会审批。 (三)公司董事会审议确定公司最近经审计净资产值20%以下的投资事项。 (四)建立投资项目责任制，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要担当相关的责任。 (五)财务部负责公司对外投资项目资金收入管理，要根据投资合同及年终决算状况，精确计算投资收益，催促投资收益按时收回。 (六)财务部负责监督投资

10、活动。要合理支配、监督资金刚好入账，确保资金流淌不影响各单位正常生产经营。 第五章 资金支出的管理 第十五条 公司资金支出审批权限分为： (一)审批：主管领导、资金运用部门负责人及财务部门负责人对该资金开支的合理性和必要性进行审批。 (二)审核：财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。 (三)批准：公司总经理、党委书记结合公司实际，根据该资金开支的合理性和必要性予以签字同意或拒签。 第十六条 资金支付审批的基本程序： 见附件1。 第十七条 财务部负责调控整公司的资金收支状况，指导

11、资金调拨支配。第十八条 公司资金调拨支配经总经理办公会审批后，各部门必需严格执行。第十九条资金支出实行事前、事中和事后三层次的管理体系：事前限制主要通过资金支配的审批程序限制，事中限制主要通过财务人员对企业经营活动进行评价和审批，事后监督主要通过定期的财务分析和各种内外部审计完成。其次十条 公司应当依据规定的程序办理货币资金支付业务。 (一)支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用处、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。 (二)支付审批：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应

12、当拒绝批准。 (三)支付复核：复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 (四)办理支付：出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，刚好登记现金和银行存款日记账。 其次十一条 财务部付款时，应当要求收款人供应与该款项相关的手续，主要包括以下材料： (一)已经签署的合同; (二)支付工程进度款的，应当供应监理公司认可的进度证明，工程管理公司对监理公司认可的工程进度及工程量进行现场审核的书面材料; (三)经济合同

13、中对结算有明确规定的，按合同的相应条款执行。工程进度款累计支付已到达合同金额80%的，再付款时应当供应工程竣工结算书; (四)竣工一次性付款的，应当办理结算手续后才能支付工程款; (五)付款三次以上的，应当要求对方单位供应对账单; (六)设备、材料、办公用品等选购类付款，应当供应验收单和入库单; (七)在付款审批表中有权签字人已签字; (八)收款单位应当供应相应行业的正规发票; (九)收款单位与合同单位不一样时，应当要求合同单位向我单位供应付款授权托付书; (十)特殊状况的，还应当要求对方单位供应完税证明; (十一)合同执行过程中存在争议事项的，应当有同对方单位达成的补充协议; (十二)其他能

14、够证明该项付款真实、精确或债权债务关系明晰的原始证明或者法律文件。 其次十二条 公司关联方的资金往来定期汇报制度。 其次十三条财务部应根据自身实际状况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必需严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。 其次十四条 资金支出审批的其他特殊要求 (一)资金支出()万元或以上，由总经理办公会探讨支付; (二)资金支出()万元或以上重大资金，上报集团公司审批; (三)设计费用付款，应当要求供应相关部门设计会审认可的书面材料; (四)工程进度付款，应当

15、要求供应工程管理公司签署的工程进度证明，进度款付到80%时应当进行结算。同时供应工程管理公司进度款审核看法、施工单位进度报告、质量认证书、监理单位审核看法。结算付款应当供应结算书; (五)甲方供料付款，应当供应验收单、合同、以及定标看法等材料; (六)选购部选购物资的付款，应当供应通过招投标程序签订的合同和工作成果验收报告; (七)办公用品的付款，应当供应总经理批准的办公用品支配; (八)其他特殊费用付款，应当供应总经理批准的一次性购置支配。 第六章 资金监控管理 其次十五条 财务部以资金的平安性、效益性、流淌性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作。 (一)通过网上银行查询系统，监控下属单位

16、资金收支状况。 (二)定期(月度)检查下属单位的现金库存状况。 (三)定期(月度)检查下属单位的结算状况。 (四)检查下属单位银行存款的对账工作。 (五)定期对下属单位汇出的大额款项进行跟踪检查或抽查。 (六)各单位财务部门应严格财务印章管理，严格依据上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行。 (七)不得坐支、套取现金，做到专款专用。 (八)员工借款如未在规定时间内报销还款，须缴纳滞纳金或干脆从工资中进行扣除。 其次十六条 财务部报送资现金流入、流出状况，银行存款、结算业务统计表。 其次十七条 严格依据支付结算方法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格依据规定开立账户，办理存款、取款

17、和结算。 其次十八条不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信誉;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，随便占用他人资金;不准违背规定开立和运用银行账户。 其次十九条空白票据由专人保管，保管票据的人员不得同时保管银行的全部印鉴章。设备查簿，连续记载票据的购置、运用和结存状况，票据领用要有领用人签章。凡因填写错误而作废的票据，要全部联次保存，不得撕毁，丢弃。第三十条 定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。觉察不符，刚好查明缘由，作出处理。 第三十一条设专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调整表，使银

18、行存款账面余额与银行对账单调整相符。如调整不符，应查明缘由，刚好处理。 第三十二条 每月将票据的运用状况与银行对账单有关记录一一核对，做到账证相符，防止空白票据的遗失和被盗用。 第三十三条 按月检查、清理银行账户的开立及运用状况。 第三十四条加强货币资金收支业务的内部审计。货币资金的管理纳入公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部限制制度的执行状况，审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的平安性。 第六章 附则 第三十五条 本方法经总经理办公会审批通过后实施。 第三十六条 本方法由财务部负责说明。 第三十七条 本制度自公布之日起执行。 第三篇：项目资金管理制度

19、项目资金管理制度 为了规范我公司项目资金运用行为，提高资金运用效益，使农业综合开发资金的运用科学化、制度化、规范化、程序化，从而更好的进行项目建设，特制订本制度： 一、专项资金实行“专人管理、专户存储、专账核算。 二、专项资金的运用，经项目负责人签字审批，经财务部审核无误后由财务部支付。 三、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。 四、专项资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的运用支配和项目批复内容，不准擅自缩项，更不准拆借、挪用、挤占资金，严禁白条入账。 五、严格履行报账制，做到手续齐备，票据真实、有效、合法。 六、加强审计监督，项目完工后，整体项目验收审

20、计。 七、强化财务监督检查，加大监督检查力度；做到监督检查经常化、制度化、建立建全项目资金公示制度，杜绝违纪违规问题发生，确保资金专款专用，不断提高资金运用效益。 廊坊福豆粮油有限公司 第四篇：项目资金管理制度 项目资金管理制度 一、资金风险防范 1、项目资金管理，严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专帐核算制度。 2、建立项目资金管理领导责任制和会计核算制，并自觉接受财政、审计纪检和上级财务主管部门的监督检查，强化项目资金的管理和监督。对擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的，按法律法规的规定肃穆查处。 3、领导小组办公室依据事前审核、事中监控、事后检查的要求，建立健

21、全项目资金跟踪检查制度和重大问题上的上报制度，定期不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金的拨付、运用状况，对觉察的资金管理方面的重大问题刚好上报。 二、资金管理机构 资金管理组参与项目工程资金阶段审计和年终审计，对项目资金拨付、运用状况定期进行审核，全程进行监督，保证资金正常运行。 三、资金管理方式 每年年初和每季度初，由资金管理组分别填制项目请款书和季度项目分月用款支配表、季度项目申请书，逐级上报国土资源部土地整理中心，申请和季度项目资金。 四、资金拨付方式 工程施工费实行分期付款的方式拨付。即工程开工前预付款%；工程施工中，根据工程进度和质量，拨付%；工程竣工后，根据验收结

22、果和工程竣工决算，拨付%。 第五篇：项目资金管理制度 项目资金管理制度 1.每次用款前要上交资金申请表及支票申请单，各部门签字后才能付款，并且付款前必需供应发票，发票单位名称必需与付款单位名称一样。 2.股份制项目必需在签完股份制协议后预先估计前期至少一个月内需先垫资的金额并在协议后的一个星期内全部股东按比例把资金存入公司账户，项目上全部用款包括备用金、工资、材料款等等都应向公司申请并支付给项目部或相应的单位。 3.股份制项目部人员应记现金流水帐包括全部现金支出和项目总资金流水账。以便于各股东刚好了解资金动向等。 4.项目上的工资由项目提出支配然后报至公司，有各相关部门签字后公司统一发放。发放

23、前各班组准备好工资单及借条！ 5.项目上小额备用金应领先提出申请，然后有项目上专人保管。单据应当有相关经办人，项目经理，各在现场的股东签名才能支付！每月上报公司。 6.项目上的收入押金、罚款以及废品买卖应开具收据，收据有公司供应并盖公司章，办理收入收据时至少有3人签字经办人、材料经理、项目负责人，并且每月上缴公司并入账。 7.股份制项目部现金支出必需整理归类一下，具体先分为两大类，可报销可入公司帐办公用品类、车费、电话费、汽车全部费用除保险、差旅费住宿费、办公费电脑修理、资料、日用品、水电费、工资单、培训费、零星有发票材料费、班组借款等和不行报销入项目本钱帐餐费、烟、酒及白条等。各小类应当分开粘贴。 8.材料款不能付现金，特殊状况除外！