2023年学而思制度.docx
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1、2023年学而思制度 第一篇:学而思制度 第一章 员工行为守则与道德规范 目的 本商业行为准则和道德规范简称“规范包含TAL Education Group一家开曼群岛注册的公司,及其子公司和合并附属机构,恪守高标准商业规范而开展经营业务的通用准则。本规范旨在作为2023年萨班斯奥克斯利法案第406章及据此公布的相关规定下的“道德规范。本规范较之商业惯例或适用法律、法规或规定要求更高的执行标准,我们将恪守这些更高的标准。 本规范旨在防止不当行为,激励以下行为: 1、恳切和道德的行为,包括用合乎道德的方式处理个人与职业关系实际或明显的利益冲突; 2、公司向美国证券交易委员会简称“SEC报送或递交
2、的报告和文件,及其他群众传播中的披露全面、公正、精确、刚好和易懂; 3、遵遵守法律律、法规和规定; 4、对违背本规范的行为进行内部举报; 5、遵守规范的义务。 适用范围 本规范适用于公司全部的基于全职、兼职、询问或临时为公司工作的董事、高管和员工个人简称“单个员工,集体简称“员工。本规范的某些规定特别适用于公司的首席执行官、首席财务官、高级财务管理人员、财务总监、副总裁及其他在公司担当类似职务的其他人员个人简称“单个高管,集体简称“高管。 公司董事会简称“董事会托付公司首席财务官 Joseph Kauffman先生,担当公司合规专员简称“合规专员。如对本规范有任何疑问或盼望报告任何违背本规范的
3、行为,请致电合规专员至0105292-6771或发送邮件至josephkauffmanxueersi 。 利益冲突 确认利益冲突 当员工的个人利益在任何方面阻碍或可能阻碍公司整体利益时,将产生利益冲突。员工应主动地避开任何可能影响自身为公司利益尽职的实力或可能难以让自身客观有效地履行工作职责的个人利益。一般来说,利益冲突包含以下几种: 商业竞争。任何员工不得接受与公司业务形成竞争的企业的雇佣或使公司损失业务。商业机会。任何员工不得利用企业机会,不得通过运用公司信息、财产或职位谋求本应属于公司的商业机会。假如任何员工通过运用公司财产、信息或职位觉察公司营业范围内的商业机会,该员工在以个人实力利用
4、该机会前,必需先将该商业机会呈现给公司。 财务利益。员工不得以干脆的方式,或通过配偶或其他家属以间接的方式在任何其他企业或机构拥有任何财务利益包括全部权或其他,假如该利益对员工在公司的工作时间内履行工作职责有不利影响; 员工不得持有任何与公司构成竞争的非上市公司的全部者权益; 员工可以持有与公司有竞争关系上市公司全部者权益的5%;倘如员工在该上市公司的全部者权益超过5%,该员工必需马上向合规专员报告该全部权; 假如员工的职责包括管理或监管与公司有业务关系的其它公司,则该员工不得在与公司有业务关系的公司拥有全部者权益。 本规范的其他规定除外,董事或该董事的任何直系亲属统称“董事关联人或该高管的任
5、何直系亲属统称“高管关联人可以接着持有他或她在某企业或机构以下简称“利益机构的投资或其他财务利益,只要: 该投资或财务利益x在公司投资该企业或机构或对该企业或机构产生其他形式的爱好之前做出或获得;或y在该董事或高管加入公司前做出或获得为避开疑义,在该董事或高管加入公司时,无论公司是否已经投资该企业或机构或对该企业或机构产生其他形式的爱好;或 将来可以由该董事或高管做出或获得,只要在该投资或其他财务利益做出或获得之时,公司尚未对该企业或机构进行投资或发生其他形式的爱好; 且该董事或高管应向董事会披露该投资或其他财务利益; 有利益关系的董事或高管不得参加公司高管间与利益机构相关的任何探讨,不得参与
6、公司和利益机构间任何可能的交易; 任何董事关联人或高管关联人i投资于或获得任何与公司构成竞争的企业或机构的任何股权或其他财务利益之前;或ii与公司达成任何交易之前,相关董事或高管应获得董事会审计委员会的事先批准。 鉴于本规范,假如某公司或机构与公司供应私立教化服务和/或公司从事的任何其他经营的业务构成竞争,则该公司或机构视为“与公司构成竞争。贷款或其他金融交易。员工不得从公司的任何重要客户、供应商或竞争对手公司获得贷款或个人债务担保,或与之达成任何其他个人金融交易。 本规范不禁止与知名银行或其他金融机构达成的公允交易。 董事会和委员会任职。员工不得在与公司利益可能合理地视为相冲突的任何机构无论
7、盈利性或非盈利性的董事会或理事会或委员会任职。员工在接受任何该类董事会或委员会职位前,必需获得董事会事先批准。公司有权随时对任何类似职位重新审查,以确定员工在该职位上的任职是否适当。 以上所述绝非利益冲突可能发生的状况的完好清单。以下问题可用来指导推断以上未明确列出的潜在利益冲突状况: 1、将要实施的行为是否合法? 2、是否诚信、公允? 3、是否符合公司的最正确利益? 披露利益冲突 公司要求员工充分披露认为可能引起利益冲突的任何状况。假如员工怀疑自己发生了利益冲突,或有他人可能合理视为利益冲突的相关状况,该员工必需马上报告合规专员。利益冲突只能由董事会,或董事委员会的相关委员会免除,并依据法律
8、要求和纽约证券交易所法规要求,马上向公众披露。 家庭成员和工作 家庭成员在工作场所之外的行为也可能引起利益冲突,因为他们可能影响员工代表公司进行决策的客观性。假如员工的家庭成员有爱好与公司开展业务,就是否建立或接着业务关系的条件和该关系的条款和条件不得低于在类似状况下与公司开展业务的无关联关系的第三方。 员工应向上级或合规专员报告任何涉及家庭成员的可能引起利益冲突的任何状况。鉴于本规范,“家庭成员或“员工家庭成员包括员工的配偶、兄弟姐妹、父母、姻亲和子女。 礼物和消遣活动 赠送或接受适当礼物可视为常见商业惯例。适当的商业礼物和消遣活动是为了建立商业伙伴间的关系和理解而受到欢迎的礼节行为。但是,
9、礼物和消遣活动确定不得阻碍员工做出客观公正的商业确定的实力。员工有义务在该方面进行正确的推断。作为一般原则,员工可以向客户赠送礼物或消遣活动,或从供应商处接受礼物或消遣活动,只要该礼物或消遣活动符合适用法律、数额不大、不考虑或期望收受者做出任何行为而给出。全部代表公司支付的礼物和消遣活动费用必需适当地纳入公司支出报告中。 我们激励员工将收到的礼物上交公司。不强制上交小礼物,但是金额超出200元人民币的礼物必需马上上交公司的行政部门。 贿赂和回扣是犯罪行为,法律严格禁止。员工在世界上任何地方都不得供应、授予、索取或接受任何形式的贿赂或回扣。 遵守反海外腐败法 美国反海外腐败法简称“FCPA禁止为
10、了获得或保持商业,干脆或间接地,赐予外国政府官员或外国党派候选人任何有价值的物品。违背FCPA不仅违背公司政策,同时构成FCPA规定的民事或刑事犯罪。员工不得干脆或间接地,赐予或授权任何国家的政府官员任何非法付款。根据FCPA的规定,在某些有限的状况下,允许名义上的“便利礼金行为,任何该类付款行为发生前必需与员工的上级进行探讨并获得上级的事先答应。 公司资产爱惜和运用 员工应爱惜公司资产,确保其仅有效用于合法的经营目的。盗窃、溢用和奢侈对公司的盈利实力有干脆的影响。无论用于个人利益与否,运用公司的任何资金或资产,用于任何违法或不当的目的都是严格禁止的。 为保证爱惜和恰当运用公司资产,每位员工应
11、当做到: 1、谨防盗窃、破坏或不当运用公司财产的行为; 2、刚好报告任何实际发生或可疑的盗窃、破坏或不当运用公司财产的行为; 3、爱惜全部软件电子程序、数据、通讯和书面材料; 4、将公司财产仅用于合法的商业用处。 除事先获得公司首席执行官、首席财务官答应外,公司禁止任何员工代表公司的政治捐献行为干脆或通过行业协会。禁止的政治捐献包括: 1、任何捐献公司资金或其他资产用于政治目的的行为; 2、激励员工个人做出任何该类捐献; 3、报销员工的任何政治捐献费用。 学问产权和保密原则 员工在履行员工义务的过程中或在公司工作过程中,主要通过运用公司资产或资源开发的全部独创、创建性作品、计算机软件和技术或商
12、业隐私均视为公司财产。员工必需就公司或其客户或托付的任何信息保密,授权披露或法律强制披露的信息除外。保密信息包括一经披露,对竞争对手有利的、或对公司或其客户不利的全部非公开信息。 公司主见严格的保密原则。在员工与公司的雇佣关系期间,员工须遵守任何和全部有关保密原则的书面或口头规定和政策,须履行适用于员工的与保密原则相关的职责和义务。 除履行与员工在公司职位相关的义务外,未经公司的事先答应,员工不得披露、宣布或公布公司的商业隐私或任何保密的商业信息。员工还不得在公司之外的工作中运用该类机密资料。 即使在工作环境之外,员工必需保持警觉,不得泄露与公司或其商业、客户或员工相关的重要信息。 员工就公司
13、的保密信息进行保密的职责须持续到员工与公司的雇佣关系终止后,直至公司公开披露该信息或在非员工的过错的状况下,这些信息因其他缘由为公众所知。 在终止雇佣关系时或在公司要求的其他时候,员工必需将包含保密信息的全部资料交还给公司,不得留有备份。 财务报告和其他公开信息的精确性 上市后,公司将需要向公众和SEC报告其财务结果和其他与业务相关的重大信息。公司的政策是刚好精确、完好地披露有关公司业务、财务状况和经营业绩的信息。全部员工必需严格遵照全部适用的标准、法律、法规、交易的会计和财务报告、估算和意料政策。不允许出现任何汇报不精确、不完好、或不刚好的状况,这可能会对公司造成严峻影响并让公司承负法律责任
14、。 全部员工都应提高警惕,并刚好汇报任何可能存在的财务报告不精确或不完好的状况,尤其要留意以下几点: 1、财务报告与基本业绩表现不符; 2、存在没有明显商业目的的交易; 3、要求进行惯常的复核程序。 公司高级财务人员和其他财务部门的员工都有明确的责任,确保公司财务披露信息完好、公正、精确、刚好并易于理解。任何可能阻碍这一目标的行为或状况应当刚好上报合规专员。 禁止员工为了制作重大误导性的公司财务报表,而干脆或间接地实行任何行为强制、操纵、误导或欺瞒性地影响公司的独立审计人员。禁止的行为包括但不限于: 发布或重新发布在这种状况下未经核准的因严峻违背美国通用会计准则,通用审计准则或其他行业或监管标
15、准公司财务报告; 不履行通用审计准则或其他行业标准要求的审计、审核或其他程序; 不撤回在这种状况下核准需要撤回的已发布的报告;或不与公司审计委员会沟通要求沟通的事宜。 公司记录 精确、牢靠的记录对公司的业务至关重要,还是公司利润报表、财务报告和其他向公众披露的信息的基础。公司的记录是指导商业决策和战略支配的必要数据来源。公司的记录包括,但不限于,账本信息、工资单、考勤卡、差旅费用报告、邮件、会计和金融数据、测评和绩效记录、电子文档和包含公司日常业务过程的全部其他数据。 全部公司记录必需在全部重要方面都完好、精确和牢靠。绝不能因任何缘由造假或记录简洁引人误会的信息。严格禁止不披露或不记录资金、付
16、款或进款。员工有义务理解和遵守公司的记账政策。员工对记账政策有疑问的,应联系合规专员。 遵遵守法律律法规 每个员工有义务遵守公司经营所在城市、省份、地区和国家的全部法律,包括且不限于适用于商业贿赂和回扣、版权、商标和商业隐私、隐私信息、内部交易、收受礼物、工作骚扰、环境爱惜、职业健康与平安、错误或误导财务信息,以及误用公司财产和外汇兑换行为的法律。公司盼望全部员工都理解适用于其职位的法律、条例和规定。若员工对于某特定行为的合法性或对行为过程的适当性存在疑问,该员工必需马上向合规专员询问。 卑视和骚扰 公司坚决致力于在员工聘用的全部方面供应同等机会,不允许基于人种、种族、宗教、性别、年龄、国籍或
17、任何其他受爱惜阶层的非法卑视或骚扰。如需更多信息,员工应询问合规专员。 公允交易 每位员工需尽力公允对待公司的客户、供应商、竞争对手和员工。任何人不得通过操纵、隐瞒、滥用特别获知的信息、歪曲重大事实,或任何其他不公允交易行为获得不公正的好处。 健康与平安 公司努力为员工供应一个平安、卫生的工作环境。每位员工有义务遵守环境、平安和卫生规定和规范、报告意外事故、受伤和担忧全的设备、操作或状况而为其他员工保持一个平安、健康的工作场所。禁止暴力或暴力威胁。 要求每位员工以平安的看法,而不是在收到酒精、违禁药物或其他买卖受管制药物的影响下,为公司行使应尽的职责。禁止在工作场所运用非法药品或其他买卖受限制
18、的药物。 违背规范 全部员工有责任举报任何已知的或可疑的违背本规范的行为,包括违背任何适用公司的法律、法规、规定或政策。举报他人已知的或可疑的规范违规行为不会视为不诚信的做法,而会视为爱惜公司及其员工的声誉和品质的做法。 假如员工了解或怀疑存在违背本规范的行为,该员工有责任马上将违规行为上报合规专员,合规专员将与该员工一起调查核实。全部针对本规范的问题和已知的或可疑的违背本规范行为的上报会得到审慎对待。合规专员和公司将尽可能为员工保密,并根据法律和公司的需求进行调查。 公司的政策是任何违背本规范的员工将受到纪律处分,包括基于每一具体状况的事实和状况终止聘用关系。作为员工,假如违背法律或本规范,
19、可能会给员工自身和公司带来严峻的后果。 公司坚决不允许出现任何针对出于善意寻求关心或举报已知的或可疑的违背本规范行为的举报人的报复行为。任何对举报已知的或可疑的违背本规范行为的举报人实施报复的其他员工将受到纪律处分,包括终止雇佣关系。 豁免原则 本豁免原则仅适用于特殊状况下的个别事务。本规范的免责只能由公司董事会或董事会下设委员会做出确定,并必需根据适用的法律和股票交易所相关规定刚好披露。 结论 本规范包含公司符合高标准商业道德而开展经营业务的通用准则。员工如对通用准则有任何疑问,应与合规专员联系。我们期望全部员工遵守这些标准。每位员工分别为自己的行为负责。违背法律或本规范的的行为不能辩解为是
20、主管或更高职位管理人员的叮嘱。违背法律或本规范禁止行为的员工将视为超越雇佣范围的行为。员工会因该行为受到纪律惩处,包括终止雇佣关系。其次章 员工监督举报制度 目的和定义 1.为了保障公司管理制度体系的正常运行,激励全体员工主动反映公司管理工作过程中的不良问题,畅通举报投诉渠道,同时保证投诉举报问题得到刚好的处理,特制订本制度。 2.本制度所称“举报是指集团任何员工,实行公开或非公开的形式,向集团审计部检举揭发违背集团道德准则及其他一切损害集团利益的行为。 基本原则 敬重举报人、重奖举报人、爱惜举报人。集团激励员工及外部单位和人员接受各种形式举报集团员工的违法、违纪、违规和舞弊行为,包括匿名举报
21、。 机构设置 1.集团审计部负责全集团范围内举报事项的受理、调查和报告,各部门收到的举报事项可以提交给集团审计部进行调查。 2.集团人力资源部负责根据调查结果进行举报事项的嘉奖和惩处。举报渠道 举报人可以通过信函、电子邮件、当面举报等方式进行举报,举报人可以进行匿名举报。 1.通信地址:北京市海淀区中关村大街32号和盛嘉业大厦学而思教化集团审计部收,邮编:100086; 2.电子邮箱:jubaoxueersi ; 3.现场举报受理部门:集团审计部; 4.集团内其他部门转发的举报信息。 集团通过内部文件、相关报刊、杂志、网站等方式公示举报渠道,以便利举报人举报。举报范围 员工可以对任何违背公司财
22、务制度的行为、任何违背公司适用法律和法规的行为、任何违背员工守则和商业行为准则和道德规范规定的行为、任何管理层和员工的舞弊行为、以及一切影响公司利益的行为进行举报。相关要求包括但不限于如下内容: 1.法律、法规和政策方面: 公司高层领导、中层干部及员工在执行全部公司的业务活动时,应严格遵守国家与地区的法律、法规和政策; 公司高层领导、中层干部及员工不得与他人签订对我公司合法权益不利的协议、合同。 2.利益冲突:公司高层领导、中层干部及员工出现个人和职业关系实际利益冲突的状况时,均应以符合道德准则的方式处理。可能存在的利益冲突包括且不限于: 公司高层领导不得在与公司有业务往来或有竞争的公司及经济
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