2023年扬州大学关于建设工程项目竣工财务决算审计办法.docx

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1、2023年扬州大学关于建设工程项目竣工财务决算审计办法 第一篇：扬州高校关于建设工程项目竣工财务决算审计方法 扬州高校关于建设工程项目竣工财务决算审计方法试行 第一条 为了加强对建设工程项目竣工财务决算的审计监督，提高竣工财务决算的质量，正确评价投资效益，总结建设阅历，改善建设工程项目管理，根据审计署关于内部审计工作的规定、教化系统建设、修缮工程项目审计实施方法、江苏省教化系统建设工程项目审计监督方法和扬州高校内部审计工作规定，结合我校实际，制定本方法。 其次条 本方法所称建设工程项目竣工财务决算是指由校财务部门会同建设管理部门编制的，综合反映学校新建、改扩建工程项目实际造价和建设成果的书面文

2、件。第三条 本方法所称建设工程项目竣工财务决算审计，是指对建设工程项目竣工财务决算的真实性、合法性和建设成果的效益性所进行的审计监督和评价活动。 第四条 建设工程项目竣工财务决算审计由学校审计部门组织实施。第五条 建设工程项目竣工财务决算审计必需具备以下条件： 一已经完成竣工验收； 二已经根据工程结算审计结果进行了结算及账务清理； 三已经初步完成竣工财务决算编制和资料收集工作。第六条 建设工程项目竣工财务决算审计前，财务部门1-5项、建设管理部门6-12项应分别收集，刚好报送以下有关资料： 一建设工程项目竣工财务决算报表及说明； 二基建拨款及资金运用状况相关资料； 三会计凭证、账册、报表等财务

3、档案资料； 四建设单位基建财务管理制度及方法； 五现金、财物盘点及银行存款、债权债务对帐资料； 六立项批复； 七招标投标有关资料； 八材料设备选购、施工等合同资料； 九包括设计变更在内的工程施工资料； 十工程造价结算审核资料； 十一工程竣工验收资料； 十二其他相关资料。 第七条 竣工财务决算审计内容： 一竣工财务决算编制根据。审查各项清理工作是否全面、彻底，编制根据是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。 二工程项目建设及概算执行状况。审查项目建设是否按批准的初步设计进行，各单位工程建设是否严格按批准的概算内容执行，有无概算外项目和提高建设标准、扩大建设规模的

4、问题，有无重大质量事故和经济损失。 三工程项目的资金来源。审查各种资金渠道投入的实际金额，实际完成投资额，资金到位状况及缘由。 四工程项目的建设本钱。审查各项费用支出是否合法，是否按合同结算工程款，有无超标准开支管理费、混淆事业本钱和建设本钱的状况。 五工程项目的结余资金。审查库存物资实存量的真实性，有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；各项债权债务的真实性，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不刚好等问题。 六交付运用财产。审查交付运用财产是否真实、完好，是否符合交付条件，移交手续是否齐全、合规；本钱核算是否正确，有无挤占本钱，提高造价，转移投资的问题。 七报废工程的报废缘由及鉴定状况。 八扫尾

5、工程的预留工程款及建设状况。核实扫尾工程的未完工程量，留足投资。防止将新增项目列作尾工项目、增加新的工程内容。 九竣工财务决算报表的真实性、完好性、合规性。 十有必要审查的事项。 第八条 竣工财务决算审计程序： 一审计部门收到建设工程项目竣工财务决算资料后，应当组建审计项目组，按本方法规定开展建设工程项目竣工财务决算审计工作； 二审计项目组完成现场审计工作后，草拟建设工程项目竣工财务决算审计报告征求看法稿，征求财务部门及建设管理部门看法，财务部门及建设管理部门应在10天内向审计项目组提交书面反馈看法，若在规定期限内未提出书面看法，则视同无异议。 三审计项目组对书面反馈看法进行核实，并拟定建设工

6、程项目竣工财务决算审计报告和建设工程项目竣工财务决算审定单； 四审计项目组将建设工程项目竣工财务决算审计报告和建设工程项目竣工财务决算审定单及书面反馈看法报送审计部门审定； 五审计部门审定的建设工程项目竣工财务决算审计报告和建设工程项目竣工财务决算审定单报主管校领导批准后下发；根据需要，经主管校领导批准，也可出具建设工程项目竣工财务决算审计看法书或建设工程项目竣工财务决算审计确定。第九条 财务部门、建设管理部门应认真协作审计部门开展建设工程项目竣工财务决算审计工作，并主动落实审计建议或审计确定。 第十条 有关部门应按建设工程项目竣工财务决算审定单办理资产登记手续。第十一条 本方法由审计处负责说

7、明。 第十二条 本方法自公布之日起施行。原基建工程项目竣工财务决算报送资料规范扬大审4号同时废止。 其次篇：基本建设工程项目竣工财务决算审计内容是什么 基本建设工程项目竣工财务决算审计内容是什么 一、竣工财务决算审计内容： 一竣工财务决算编制根据。审查各项清理工作是否全面、彻底，编制根据是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。 二工程项目建设及概算执行状况。审查项目建设是否按批准的初步设计进行，各单位工程建设是否严格按批准的概算内容执行，有无概算外项目和提高建设标准、扩大建设规模的问题，有无重大质量事故和经济损失。 三工程项目的资金来源。审查各种资金渠道投入的

8、实际金额，实际完成投资额，资金到位状况及缘由。 四工程项目的建设本钱。审查各项费用支出是否合法，是否按合同结算工程款，有无超标准开支管理费、混淆事业本钱和建设本钱的状况。 五工程项目的结余资金。审查库存物资实存量的真实性，有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；各项债权债务的真实性，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不刚好等问题。 六交付运用财产。审查交付运用财产是否真实、完好，是否符合交付条件，移交手续是否齐全、合规；本钱核算是否正确，有无挤占本钱，提高造价，转移投资的问题。 七报废工程的报废缘由及鉴定状况。 八扫尾工程的预留工程款及建设状况。核实扫尾工程的未完工程量，留足投资。防止将新增项目列

9、作尾工项目、增加新的工程内容。 九竣工财务决算报表的真实性、完好性、合规性。 十有必要审查的事项。 二、竣工财务决算审计程序： 一审计部门收到建设工程项目竣工财务决算资料后，应当组建审计项目组，按本方法规定开展建设工程项目竣工财务决算审计工作； 二审计项目组完成现场审计工作后，草拟建设工程项目竣工财务决算审计报告征求看法稿，征求财务部门及建设管理部门看法，财务部门及建设管理部门应在10天内向审计项目组提交书面反馈看法，若在规定期限内未提出书面看法，则视同无异议。 三审计项目组对书面反馈看法进行核实，并拟定建设工程项目竣工财务决算审计报告和建设工程项目竣工财务决算审定单； 四审计项目组将建设工程

10、项目竣工财务决算审计报告和建设工程项目竣工财务决算审定单及书面反馈看法报送审计部门审定； 五审计部门审定的建设工程项目竣工财务决算审计报告和建设工程项目竣工财务决算审定单报主管领导批准后下发；根据需要，经主管领导批准，也可出具建设工程项目竣工财务决算审计看法书或建设工程项目竣工财务决算审计确定。 第三篇：竣工财务决算审计工作方案 竣工财务决算审计工作方案 1、审计目标 为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的运用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用状况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步关心其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在

11、“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能等方面的作用。具体目标如下： 1竣工决算编制的根据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。 2经批准的项目支配和设计概算的执行状况，查明有关超支和超支缘由，有无概算外项目和超标准、超规模建设。 3交付运用的资产是否真实、完好，本钱计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能刚好建成和交付运用的缘由，并核实其投资额。 4转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊根据是否充分，手续是否完好，内容是否真实，核算是否合规。 5按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。6核实结余资金即库存物资、结算资金和货币

12、资金的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能刚好清理的缘由。 7基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完好。8各种竣工决算报表是否真实、完好、合规。 2、审计范围 基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目本钱表、基本建设竣工项目意料未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付运用资产表的编制的真实性、完好性和合法性。具体内容为： 竣工决算编制根据； 项目建设及概预算执行状况； 建设本钱； 交付运用资产； 尾工工程； 结余资金； 基建收入； 投资包干

13、结余； 投资效益评价。 3、审计根据1法规根据 财政部基本建设财务管理规定财建394号； 财政部关于印发国有建设单位会计制度补充规定和企业基建业务有关会计处理方法的通知财会字17号； 财政部关于修改重印国有建设单位会计制度的通知财会字45号； 财政部关于说明基本建设财务管理规定执行中有关问题的通知财建724号； 湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知鄂政发46号。 2行为根据 项目法人财务资料； 工程结算询问报告； 其他与竣工决算相关的资料。 4、审计主要内容 1项目预概算和竣工决结算的真实性、精确性、完好性和时效性等审核； 2项目基本建设程序合规性和基本建设管理制

14、度执行状况审核； 3项目招标程序、招标方式、招标文件、各项合同等合规性审核； 4工程建设各项支付的合理性、精确性审核； 5项目资金的运用、管理状况，以及配套资金的筹集、到位状况审核； 6项目政府选购状况审核； 7项目预概算执行状况以及项目实施过程中发生的重大设计变更及索赔状况审核； 8实行代建制项目的管理及建设状况审核；9项目建成运行状况或效益状况审核； 10专项资金支配项目的立项审核、可行性探讨报告投资估算和初步设计概算的审核； 11对资金运用状况进行专项核查及追踪问效。 5、审计具体目标及程序 1了解被审计项目的基本状况并收集相关资料 2对项目发生的征地拆迁资金进行重点审核的目标与程序 工

15、程涉及到的区的征地、拆迁，要对每个区的征地、拆迁的勘界面积进行核实，审核土地、房产面积的四方确认表，核对征地拆迁补偿标准是否符合湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知鄂政发46号规定最低补偿标准，核实征拆资金是否补偿到户，核实征拆资金是否被挤占、挪用；核实征拆资金是否有克扣、侵占。 3对财务决算表的重点项目进行审核的目标与程序 基建拨款审核目标与程序 基建拨款包括预算拨款、基建基金拨款、进口设备转账拨款、器材转账拨款、自筹资金拨款、其他拨款。 目标：发生、完好、刚好、披露 程序：A.获得或编制拨款明细表，复核其加计是否正确，并与明细账和总账的余额核对相符；B.抽查基

16、建拨款收入的原始凭证，审查基建拨款的内容，确认其真实性；C.验明拨款是否在竣工决算财务报表上恰当披露。 项目资本审核目标与程序 项目资本包括国家资本、法人资本、个人资本 目标：记录完好性、变动合规性、余额正确性、披露恰当性。程序：A.审查拨款者或投资者是否按规定拨入或投入资本，其资本是否经注册会计师验证，并查阅验资报告；B.外币出资的，应审查汇率折算是否正确；C.项目资本发生变动的，应查清变动缘由、变动数额；D.验证报表披露是否恰当。 项目资本公积审核目标与程序 目标：变动是否合规、记录是否完好、余额是否正确、披露是否恰当。 程序：A.检查项目资本公积增减变动的内容及根据，查阅会计记录和原始凭

17、证，以确认其增减变动的合法性和正确性；B.检查资本折算差额的会计处理是否正确；C.验证接受实物捐赠的是否按同类资产的市场价或根据所供应的有关凭证所确定的价值入账；D.验证项目完工交付运用后，是否增加交付运用资产；E.验证项目资本公积是否在财务决算报表上恰当反映。 基建借款审核目标与程序 目标：借入、偿还及计息的记录是否完好、余额是否正确、披露是否恰当。 程序：A.获得或编制基建借款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐核对相符；B.向银行或其它债权人函证重大的基建借款；C.复核已计借款利息是否正确，利息资本化的会计处理是否正确；D.检查非记帐本位币折合记帐本位币接受的折算汇率，折算差额

18、是否按规定进行会计处理；E.验证基建借款是否在财务决算报表上恰当反映。 上级拨入借款审核目标与程序 目标：是否发生、记录是否完好、入账是否刚好、披露是否恰当。程序：A.获得或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.抽查原始凭证，确定拨入借款的真实性，记录的完好性；C.审查上级拨入借款的利息处理是否合规；D.在报表上是否恰当反映。 企业债券资金审核目标与程序 目标：债券发行、偿还及计息的记录是否完好、余额是否正确、披露是否恰当。 程序：A.获得或编制企业债券明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.批阅债券发行的授权批准手续是否齐全；C.复核已计利息是否

19、正确，利息资本化的会计处理是否正确；D.检查溢价或折价的摊销额的计算是否精确，会计处理是否正确；E.验证企业债券资金是否在财务决算报表上恰当反映。 待冲基建支出审核目标与程序 目标：发生、完好、披露恰当 程序：A.获得或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.抽查原始凭证，确定待冲基建支出的真实性，记录的完好性；C.检查已转给生产单位的交付运用资产是否发生；D.验证在会计报表上披露是否恰当。 应付款审核目标与程序 目标：发生及偿还记录是否完好、余额是否正确、披露是否恰当。程序：A.获得或编制应付款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐核对相符；B.选择应付款重要

20、项目，函证其余额是否正确；C.对未回函的重大项目，接受替代程序确定其是否真实；D.检查非记帐本位币折合记帐本位币接受的折算汇率，折算差额是否按规定进行会计处理；E.检查是否存在未入帐的应付款项；F.验证基建借款是否在财务决算报表上恰当反映。 上级拨入资金审核目标与程序 目标：增减变动是否合规、记录是否完好、余额是否正确、披露是否恰当。 程序：A.获得或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.审查拨入资金的内容，确认其真实性，留意有无与内部往来相混淆；C.向拨款单位发函询证，确认拨入资金是否发生；D.检查上级拨入资金退回是否发生；E.审验会计报表披露是否恰当。 留成收入审

21、核目标与程序 目标：发生、完好、披露恰当 程序：A.获得或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.抽查基建收入、提取的留成收入的原始凭证，确认收入是否发生、记录是否完好；C.实施截止性测试，确认收入的完好性；D.审查在包干结余中提取的留成收入是否合规；E.在会计报表上披露是否恰当。基建支出审核目标与程序 目标：发生、完好性、披露恰当 程序：A.审查建筑安装工程投资的种类和内容是否符合制度的规定，包括审查其支出是否在规定的范围内，支动身生及其额度是否真实、合规，计算是否正确、会计处理是否正确，反映是否真实；审查有关出包的建筑安装投资的核算内容是否合规，计算及会计处理是否正

22、确，反映是否真实全面；审查自营建筑安装工程的核算方法是否合规，小型自营工程发生的各项支出是否合规、正确，发生的需要分摊的施工管理费的核算及分摊是否正确、合规；B.审查设备投资的核算内容及方法是否合规、计算是否正确；C.审查待摊投资的核算内容与方法是否合规、正确，列入待摊投资的费用支出是否符合财务制度的规定；待摊投资发生和支配状况是否合规；审查建设单位有无自行增设明细科目和变更核算内容状况；D.审查其他投资的核算；E.审查交付运用资产状况，包括交付运用的固定资产是否真实、是否办理验收手续；审查建设单位交付运用资产本钱的计算及交付运用资产的核算；审查流淌资产和铺底流淌资金移交状况；审查无形资产和递

23、延资产交付状况。 上述1、2两个程序通过结算审核进行。如结算已经审核且批准，审计时可干脆利用，如未审或未获得批准需要重新审查。应收生产单位投资借款审核 目标：存在、记录完好、义务、披露恰当 程序：A.获得或编制明细表，复核其加总数是否正确，并与明细账、总账核对相符；B.向生产单位发函询证，确认应收款是否存在；C.抽查发生的款项，与生产单位接交资产的审计结合确认交付运用资产；D.抽查原始凭证，确认生产单位是否归还投资借款；E.确认用基建收入的投资包干结余归还是否发生；F.在会计报表上披露是否恰当。拨付所属投资借款审核 目标：存在、完好、义务、披露恰当 程序：A.获得或编制明细表，复核其加总数是否

24、正确，并与明细账、总账核对相符；B.发函询证，确认是否收到拨付款；C.抽查原始凭证，确认记录是否完好；D.对贷方发生额，抽查其原始凭证，确认是否属于下属上交的借款利息；E.验证其在会计报表表上披露是否恰当。器材、货币资金、预付及应收款、有价证券、固定资产审 核目标与程序同会计报表相关项目审计。尾工工程和结余资金审核 尾工工程审核：A.根据总概算和工程形象进度，核实尾工工程量，审定完成尾工工程所需要的投资额；B.审查尾工工程会计记录是否真实、完好，与竣工决算报表反映是否一样。 结余资金审核：A.审核货币资金的节余是否真实，账实是否相符；B.审核库存物资实存量是否真实，计价是否合理、合规，核实库存

25、材料盘盈、盘亏状况，抽查库存材料，查明有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；C.审查往来账项的真实性及会计记录的完好性，审核债权债务，审查有无转移、挪用建设资金问题，审查有无应收账款未刚好收取而造成坏账、呆账状况；D.审查各种结余资金的账簿记录与竣工决算表反映的内容是否相符。建设收入审核 建设收入包括：A.工程建设的副产品收入；B.经营性项目为检验设备安装质量而进行的负荷试车或按合同及国家规定进行试运行所实现的产品收入；C.各类建设项目总体建设尚未完成和移交生产，但其中部分工程简易投产而产生的营业性收入；D.工程建设期间各项索赔以及违约金等其他收入。 审核程序与会计报表中的收入审计相同。但基建审计

26、侧重：A.审查建设单位所取得的收入是否合规；B.审查建设单位的基建收入是否全部入账，会计处理是否正确；C.审查基建收入支配是否合规。 投资包干结余审核 程序：A.审核包干指标完成状况，包括审核投资包干条件是否真实；审查投资包干合同；审核承包单位是否严格履行承包合同条款，完成主要材料用量、工期、质量、综合生产实力等各项投资包干指标；审查投资包干合同的执行结果是否真实；审查总承包单位是否存在随便变更或削减建设内容、偷工减料、工程质量低劣等问题；B.审核投资包干结余的核算内容及方法是否合法、合规、真实、正确；审查投资包干合同是否按国家有关规定合理地兑现；审查投资包干结余的提留、上缴、还款、支配是否按

27、国家规定进行，其账务处理是否合规、正确。 6、财务决算审计重点 1基本建设项目投资及概算执行状况审计重点 各种资金渠道投入的实际金额，资金不到位的数额及缘由； 实际投资完成额； 概算审批、执行的真实性和合法性； 概算调整的真实性和合法性。包括概算调整的原则、各种调整系数、设计变更和估算增加的费用等； 核实建设项目超概算的金额，分析缘由,并审查扩大规模、提高标准和支配外投资的状况；审查弥补资金缺口的来源，有无挤占、挪用其他基建资金和专项资金的状况。 2基本建设项目建设支出审计重点 建筑安装工程支出、设备投资支出、待摊投资支出其中：重点审计征地拆迁支出、其他投资支出、待核销基建支出和转出投资列支的

28、内容和费用摊提的真实性、合法性和效益性。3基本建设项目交付运用资产状况审计重点 交付运用的固定资产、流淌资产是否真实，手续是否完备； 交付运用的无形资产的计价根据； 交付运用的递延资产的状况。 4基本建设项目未完工程及所需资金审计重点 审查基本建设项目未完工程量及所需要的投资状况,所需资金和额度的留存及有无新增工程内容等状况。 5基本建设项目建设收入审计重点 基本建设项目建设收入的来源、支配、上缴和留成运用状况的真实性和合法性。 6基本建设项目结余资金审计重点 银行存款、现金和其他货币资金的状况； 尚未运用的财政干脆支付和授权支付额度状况； 库存物资实存量的真实性、有无积压、隐瞒、转移、挪用等

29、问题； 各项债权债务的真实性,有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不刚好等问题,呆帐坏帐的处理状况等； 依据有关规定，计提的投资包干节余数额是否精确，是否合理合法。 7基本建设项目工程和物资招投标执行状况审计重点 工程勘测、设计、施工及物资选购是否依据规定进行了招标； 所订合同或协议的相关条款是否完备，是否全面履行； 合同变更、解除是否按规定履行了必要的手续； 对违约者是否按照有关条款追究责任等。 第四篇：工程项目建设竣工审计制度 安丘市石埠子镇卫生院 门诊、病房楼改扩建项目竣工审计制度 为加强我院门诊病房楼改扩建项目的管理和监督，保证工程的顺当实施，防止发生违法、违纪和违规行为，节省工程支出

30、，结合医院实际状况，特制定本制度。 一、审计范围 全部用于门诊病房楼改扩建资金工程项目，均属审计范围。 一新建、扩建、改造、大修工程项目； 二房屋、建筑物新建、改造工程； 三其他审计的项目。 二、审计内容 一开工前审查的内容： 1、工程项目有无支配和审批手续； 2、施工、监理单位有无资质证书； 3、概预算的编制是否符合有关规定； 4、资金来源是否足额，是否符合财务制度规定； 5、有无招标文件、议标合同，标确实定是否合理、合法，议标合同是否符合程序，并经集体探讨； 6、施工单位投标文件的有效性、合规性； 7、施工单位供应的施工图预算是否符合要求； 8、其他需审查的内容。 二建设过程中审查的内容：

31、 1、内部限制制度是否健全、有效，有关法律法规的贯彻执行状况； 2、施工记录、施工合同、监理记录是否完好、真实； 3、概预算的限制状况； 4、预付款和工程结算款等资金的管理、运用状况； 5、工程本钱管理和限制状况； 6、对于隐藏性工程，如土方工程、设备基础工程、房屋、建筑物的基础工程等，审查是否符合施工图要求，施工记录、监理记录是否完好、真实； 7、工程变更是否有具体说明及经过审批； 8、其他需审查的内容。 三竣工决算过程中审查的内容： 1、工程决算的真实性、合规性及完好性、套用定额和取费标准是否符合现行文件规定。 2、概算执行状况和工程造价的限制状况。 3、审查工程造价是否超出支配，超出支配

32、的缘由及在实施过程中是否经过审批。 4、通过竣工决算审计对工程项目进行总体评价。 三、审计程序和方法 1、工程项目开工前七天，由施工管理部门向审计部门报送施工图纸、概预算、施工合同、施工监理单位的资质证书、招投标文件等资料，由审计部门审查确认。 2、建设过程中，由施工管理部门将施工记录、监理记录、工程变更说明等资料刚好报送审计部门，以便审计部门刚好驾驭、了解工程进度。对于隐藏性工程，施工管理部门应刚好通知审计部门进行现场审查，核实工程量，并由三方施工单位、施工管理部门、审计部门在有关记录上签字后各存一份，方可作为决算根据。 3、工程项目完工后，由医院验收小组验收合格后，由施工管理部门和施工单位

33、将验收报告、决算书等资料报送审计部门，审计部门现场核实工程量，进行决算审计，审查确定工程造价，经施工管理部门和施工单位认可，报送医院领导批准，然后送交财务部门进行办理结算、转资手续。 四、对有关事项的处理 一对于资质不合格的施工，监理单位、审计部门有权提请医院领导予以更换，对于施工单位层层转包、未实行建立或监理中不严格把关、运用质次价高设备、材料等问题，审计部门觉察后要刚好提请医院领导予以制止和订正，对于资料不齐全、内容不完好、数据不精确、手续不完备、格式不规范的决算报告，审计部门应提出修改看法。 二对于隐藏性工程，未刚好通知审计部门进行现场审查，影响工程质量的问题，对于有关单位和个人赐予通报

34、指责，情节严峻的追究有关人员的责任。 五、本制度由医院审计部门负责说明。 六、本制度自下发之日起施行。 石埠子镇卫生院 门诊病房楼改扩建项目建设领导小组 第五篇：竣工财务决算审计资料清单 工程竣工决算审计资料清单 公司： 现我所拟对贵公司*工程进行竣工财务决算审计，审计过程针对本项目工程竣工验收项目的审计工作内容，需查阅相关资料，特请供应以下审计相关资料： 1、基本建设项目简介； 2、公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证书副本复印件，公司章程、协议； 3、本工程项目的相关申请、核准、批复文件，包括但不限于以下内容：1项目申请报告，可研报告的审查文件、初步设计概算批复、项目的执行概算和收口概

35、算资料，请供应最终执行概算电子版； 2工程项目节能评估报告，工程勘测定界报告；3工程水土保持方案、验收报告，水资源认证资料；4工程竣工环境爱惜验收调查表、工程环评验收报告；5发改委关于项目核准的批复文件资料； 6矿压、地质灾难、文物爱惜、社会稳定风险评估、平安预评价、工程项目征用草原可行性探讨、工程质量监督监测、职业病危害限制效果评价等相关报告； 7风力发电规划选址探讨、建设用地预审、批复文件，招拍挂中标文件，征地合同、协议，土地运用权证等； 8电力公司并网批复文件等； 4、与基建相关的内部限制文件、手册、业务流程图、组织架构图等内控资料； 5、工程开工报告、分项验收报告、工程整套启动试运验收报告等； 6、合同台账，各类材料设备选购、工程施工和技术服务类合同等，以及相关招投标文件； 7、工程专项借款协议资料； 8、一期工程管理人员名单即列入建管费人员工资中的人员名单； 9、导出相关财务账套电子版资料，审计按需查阅建设期间的会计账册、凭证等相关财务资料； 10、公司2023、2023财务报表审计报告，建设期间其他内部审计报告等； 11、建安工程的工程结算报告完好版； 12、建设项目竣工移交资产交接文件； 13、工程剩余物资的盘点、移交资料； 会计师事务所 2023年