2023年财务主管岗位职责及工作流程.docx

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1、2023年财务主管岗位职责及工作流程 第一篇：财务主管岗位职责及工作流程 财务主管岗位职责 1、负责所在公司的日常财务核算工作。 熟识帐务处理的整体流程，娴熟操作电脑软件，刚好精确地进行公司有关业务的核算工作。具备独立处理与银行、税务、工商等相关部门的日常事务，关心公司经理处理好与这些部门的关系，刚好驾驭财政、税务及哈飞公司的各项营销制度。 2、负责所在公司财务人员的日常管理工作，并实施考核监督。组织财务人员学习集团公司财务制度，全面熟识新企业会计准则，组织会计人员学习金蝶软件业务学问，提高会计人员的素养。 3、负责所在公司财务分析工作，理顺业务流程，提出经营管理建议。负责完善本公司业务与财务

2、传递手续，建立内部约束、监督机制，责任心强。按要求刚好、精确的填报财务报表及完成临时性任务。 4、负责所在公司资金、资产、物资等管理的平安性、受控性。随时检查各项财务制度的执行状况，对出现的问题刚好制止和订正。特别要遵守资金管理规定，不挤占、挪用、拖欠、截留资金。对日常现金工作加强管理，不少于5天要对本公司库存现金和备用金进行盘点，每月对商品车进行一次盘点；每月与往来单位核对账目，做到账账相符。 5、完成上级主管部门交给的其他工作。 其次篇：财务主管工作岗位职责 文章标题：财务主管工作岗位职责 一财务主管的工作职责 企业的持续存在是以不断赚取业务利润为基础的，企业能否持续经营下去，取决于盈利实

3、力大小及由此所确定的财务状况好坏和市场竞争实力大小。现代企业会计功能不仅仅表达在计算企业利润多少，更表达在意料规划支配获得更多盈利的目标和方案，以及实现方案的限制手段。 1.制 定本企业会计制度 财务主管根据国家财经法规会计制度和其他法规政策，结合本单位实际状况，主持起草本单位具体会计制度及实施方法，科学地组织会计工作，并领导、催促会计人员贯彻执行。 2.组织领导财会部门工作 财务主管要落实会计部门岗位职责和人员分工，领导本部门人员认真贯彻遵守国家财经法律和政策，遵守会计法规，严格依据本企业会计制度和其他规定，加强会计核算。财务主管还要组织本部门有关岗位人员会同有关部门，制定本企业办理有关财产

4、物资的各项会计事务的规章制度，协调各部门共同执行。财务主管有行使监督职能、严格财经纪律、防范和制止作奸犯科行为的责任。 3.充当高层领导的财务管理助手 财务主管要作为高层领导的财务会计助手，充分提取和利用会计信息资料，为企业高层领导供应经济意料和经营决策的根据。财务主管要参与经营决策，主持制定和考核财务预算。财务主管还要从会计和经济法角度参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议。 4.加强日常财务管理和本钱限制 企业会计要经常驾驭货币资金收支结存状况和和种有价证券、短期投资的市场变动，按期编制各种长、短负债的偿债支配；开展全面预算管理，严格限制财务收支；组织有关部门和会计岗位人员按期汇合、计算和

5、分析本钱限制状况，加强本钱限制和管理，向高层领导提出本钱限制分析报告和本钱支配。 5.保证按时纳税及应交利润 财务主管应负责依据国家税法和其他规定上，严格审查应交税金、应交利润和其他应交款项，催促有关岗位人员刚好办理解交手续，做到按期完成上交任务，不挪用、不截留、不拖欠。 6.负责定期财产清查 财产清查制度是企业财经制度的一个内容，财务主管的职责在于定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作。结合财产清查，促使有关部门不断完善管理制度，改良管理方法。财务主管还要根据管理当局确定，按经营管理要求，关心有关部门核定机器设备需要量和物资储备定额。 7.搞好财务部门人力资源管理 建立政治、业务学习制度，

6、组织财务部门人员学习政治、业务，不断提高财务部门的整体素养。 二、财务主管的素养要求 财务管理工作既是一门科学，也是一门技术，作为单位的财务主管，要做好这项工作，必需具备较高的业务素养与较强的工作实力。业务素养中又包括道德修养、文化素养以及身体素养等各个方面。 1.良好的职来道德 财务主管作为现代企业核心部门的领导人，良好的职业道德是做好财务工作的关键。具体表如今以下4个方面。 1客观公正财务主管的目标应和企业财务组织的目标一样。一方面为企业的各利益相关者供应财务信息；另一方面为企业提高经济效益而抓好企业的管理工作。这就要求财务主管要坚持客观、公正的原则，严格遵守各项财经法律、法规，在财务管理

7、工作中，坚持原则，廉洁奉公。 2对企业忠诚对企业的忠诚主要表如今：除履行法律责任外，不得汇漏工作过程中所获得的任何机密资料；视企业利益高于个人利益，不做任何不利于企业进展的事情；自觉维护企业形象，为企业进展出谋划策。 3忠于职守敬业爱岗、忠于职守，是财务主管必需恪守的规范。作为财务主管这样一个特定的工作岗位，必需自觉、认真地履行各项职责，切实做好财务管理工作。要有剧烈的事业心和责任感，不擅权越位，不掺杂私心，不渎职。 4不断提高业务水平作为企业财务部的负责人，财务主管要加强业务学习，钻研财务管理的新技术，尤其是要加强对财务意料、计量模型以及计算机数据管理等学问的学习，不断提高业务水平和工作实力

8、，切实担负起财务管理的职责，为企业的进展出谋献策。 2.完备的业务学问与技能 随着经济技术的进展，各种法规和制度也在不断创新，作为人个财务主管，要不断给自己“输血，学习新的学问。通过不断丰富学问，才能保持确定的职业实力水平，才能依据法律、法规的要求约束自己的行为，才能合理组织企业的财务管理工作。 1财务主管要具备确定的经济学学问 财务工作是在确定的经济环境下进行的，只有驾驭这些学问，财务主管才能较好把握宏观经济对企业经营的影响。 2财务主管必需娴熟驾驭并运用财务学问 财务主管进行财务管理活动的信息来源于会计账目和会计报表，只有驾驭了丰富的专业学问地，才能对各种信息进行正确的分析和决策。 3财务

9、主管还应驾驭与专业有关的各项财经法律、法规 各 第三篇：财务主管工作流程 财务主管工作流程 十一、主管岗工作流程 (一)月末结转及提取相关税金 1、结转当月地方小税 查询当月应交税金各地方小税的明细账*编制相应的会计分录将其转平 借：管理费用房产税土地运用税车船运用税 贷：应交税金应交房产税应交土地运用税应交车船运用税 2、结转当月增值税 (1)结转当月增值税 查询当月应交税金中应交增值税的明细账*编制相应的会计分录将其转出 借：应交税金应交增值税销项税额 应交增值税转出多交增值税 贷：应交税金应交增值税进项税额 应交增值税已交税金本年数 应交增值税已交税金出*税 应交增值税转出未交增值税 (

10、2)转出当月未交或多交的增值税 根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额编制相应的会计分录将差额转出 借：应交税金应交增值税转出未交增值税 贷：应交税金未交增值税 或如下： 借：应交税金未交增值税 贷：应交税金应交增值税转出多交增值税 3、计提当月主营业务税金及附加 查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入*根据计算出的金额编制相应的会计分录 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金应交城建税 其他应交款应交教化附加 应交堤防税 应交平抑物价 应交教化进展基金 4、计提当月所得税 按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税，财务主管工作流程。

11、 借：所得税 贷：应交税金应交所得税 (二)复核会计凭证 将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及全部核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核*将已复核的会计凭证按凭证号依次清理整齐 (三)编制以及出具会计报表 将全部已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核*再盖上“法定代表人.财务总监.财务部门负责人三章*再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期 注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发，工作总结财务主管工作流程。 (四)编制以及出具会计报表附注 将各核算岗供应的相关资料收齐*在财务系统内部下发 注：每月

12、的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。 (五)编制快报 依据国资公司财务部下发的快报要求先编制表样*再传真到国资公司财务部 注：每月的快报应在当月最终一天下班前予以传出。 (六)编制财务分析报告 每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息*向部长请示后下发相关人员 注：3月和9月为季度财务分析.6月和12月为半年和财务分析;每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 (七)编制现金流量意料表 每季度过后应将上季度编制的现金流量意料表与资金实际发生数予以核对*向部长请章后下发相关人员 注：现金流量意料表应在下一季度起先月份的25日

13、之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 (八)收集员工考核资料 当月月初将员工月度考核表下发给财务部(除部长外)各员工*交部长考核 注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。 (九)管理性工作 1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。 2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。 3、关心部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。 4、关心部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。 5、不定期组织本钱核算小组或各会计核算岗位的阅历沟通以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作

14、检查及阅历沟通。 6、妥当管理好财务会计部日常的琐碎小事。 7、主动完成领导交办的其他工作。 (十)工作要求 1、熟识公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的连接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 第四篇：财务主管工作流程 具体日常工作流程 一、抄表每月1号： a)向南加工场抄水表、电表可支配统计做，计算宿舍用水用电，按标准在住宿员工工资中扣回。 b)大板桥2号抄表由陈德锦负责提前给一份上月的表底数给对方比照，1号2点左右要陈德锦交回抄表数，根据抄表数计算每一租户水电费兼填写租金及水电费收据，整理好后交由陈德锦负责收租。收到租金在5号前交租给大

15、板桥2号业主，存入业主中国银行户口，余下款项扣除水电杂费等费用后交回给老板。 二、考勤，交费每月约2号： a)考勤每月2号各店交考勤表，未交要催交，计算工资。b)填写费用审批单：各店西乡除外税款、工商费、水费、电费、环保费、电话费、租金、牌照费等，给老板娘审批，交给兴总缴交。另外，每月初招商国际冷链会传真仓租对帐单来，写审批单给老板审批后支配汇款给对方。 三、发放工资，门市饼卡回收，交租金每月约5号。 a)发放工资，每月计算好工资后填写审批单给老板审批，将金额写给兴总提款，再与兴总一起发放工资西乡则将工资单交罗晓红发放即可。 b)门市饼卡：每月统计好与各店店长收回转交老板娘。c)存大板桥2号租

16、金。 四、电费查询，报表核对每月约8号： a)单月查询向南加工场电费三个电表，并填写审批单给老板娘审批，再由她支配款项转交兴总缴交。大板桥2号干脆在收取的房租中提取交兴总一起缴交。 b)单月查询大板桥2号电费两个电表，并从收取的房租中提取交兴总一起缴交。 c)双月查询白石洲电费一个表，填写审批单给老板娘审批再支配款项，给兴总缴交。 d)报表核对：每月会计做好各店报表后，核对无误再后，打印出来，给老板一份，老板娘一份，各店主管一份，财务部留底一份。 五、电话费缴交约15号： a)打印手机电话费扣费存折，剔出当月扣款金额合计，填写审批单附复印一份给老板娘审批后支配款项交兴总存入该存折。 b)向南加

17、工场的座机电话干脆由对公的进展行扣帐，只需保证有足够款项扣款即可，若然不够，向老板娘提出存入足够现金。 六、水费查询单月约17号： a)向南加工场水费查询27个水表，查询后写审批给老板娘审批并支配款项交兴总缴交。 b)允记水费查询2个水表，查询后写审批给老板娘审批并支配款项交兴总缴交。 c)大板桥2号水费查询2个水表，查询后从收取房租中提取交兴总缴交。 七、工资审批表约25号：出工资审批表给相应主管填报加工资数，然后给老板批核，按照批核后工资审批表计算工资，做工资表并填 写审批单给总经理批复，审批后由兴总提款，与兴总一起发放工资。 八、汇博开增值税发票约25号：统计每月会将汇博当月应收面包金

18、额交来，按该金额书面出一份通知书给品佳品财务陈小姐，开具增值税票，将增值税票交送货员莫叔交汇博财务签收，对方出支票后可叫送货员代收或自己干脆去收取，收回支票再交品佳品财务陈小姐入票，并挂品佳品应收款。 九、发票购置发票用完即自行支配： 1)购置发票款项从扣税银行帐户中扣除，每次扣减之发票款须填写审批单经老板娘签名后，将款项交由兴总存入该对应之银行帐户由于金额太少，可季度或半年打印一次银行清单核对后再支配款项存入。地税在购置时干脆支付，所以不须此步骤。 2)购置发票之公司名称： a)深圳市南山区大快乐食品加工场：国税发票。 b)南山区大快乐其次面包店：国税发票。 c)深圳市南山区允记大排档：地税

19、发票。 3)代开发票国税： 若然加工场不够发票开给客户时，要到国税局代开，事前必需上网申请须填写客户全称，打印代开清单，加盖公章并复印代办人身份证，计算出税款，将该款项存入该扣税银行帐户，再到税局代开。 十、存折每星期，打印存折给会计对帐，并监察各店收入有否存入 银行西乡店除外，对现金结存。 十一、应收款跟进随时：监管应收款是否收齐，及追收国内之应收 款，及内部应收款之调整或对冲须经老板娘审批。 十二、应付款跟进随时：支配各店西乡除外支付应付款主要 有外部，内部：兴记等，支付前必需先预留水电费、租金、工资等必需要支出。特别留意：每月跟进兴记应付大昌行货款，每批货 90 天数期，要在数期内支配货

20、款汇给对方。 十三、盘点：每月最终一天支配各仓库盘点，总仓由会计负责，南头 分店仓、西乡分店仓由统计负责每月倒数其次天盘点。 十四、年结：各店西乡店、南头店每年12月31日年结，仓存+ 预留金-应付款=新一年初始数据。 十五、每月收回陈德锦社保费，按当月银行实际扣款额收取。 十六、日记帐： 1)向南办公室日常费用现金支付，登记现金日记帐。 2)对公银行-进展银行帐户，支票管理，登记银行日记帐。 十七、其他： a)废品处理：各门市卖废品收入要登记入特地登记簿，收入费用用于支付购置清洁用品，员工加菜等。无需登记处入帐，每三个月例行查询即可。 b)招工：新招员工，除规定范围内的，假如无规定的，要由总

21、经理确定。 第五篇：财务部财务主管岗位职责及流程 有限公司 财务主管工作职责流程 财务负责人岗工作 一、财务主管工作职责 1、全面负责财务部的日常管理工作。 2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。 3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、刚好、完好地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，刚好进行账务登记。 4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。 5、监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供应。 制度编号：ZGYR2023060016、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务

22、所等，保证按时纳税，依据国家税法和其他规定，严格审查应交税金，催促有关岗位人员刚好办理手续。 7、加强日常财务管理和本钱限制，开展全面预算管理，严格限制财务收支；按期汇合、计算和分析本钱限制状况，加强本钱限制和管理。 8、制定、季度财务支配，编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度本钱、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核支配的执行状况，刚好调整和限制支配的实施。 6、做好本钱、会计核算和分析工作，刚好供应真实的会计核算资料；提出改良看法和建议，为公司生产经营决策供应根据。 7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好会计决算工作。 8、认真完成领导交办的其

23、它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。 二、财务主管工作流程 一文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督，政府文件印章正常运用，库存。 1、应收应付合同管理每月8日前选购需把全部已签合同交应付会计每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同书目表和合同审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。 2、报价单管理应付会计收集交由财务主管主管监督报价单内容信息完好性、信息变动状况、存档检查，价格执行监督，条款查阅报价单随合同定期更新，业务部、选购主导应收会计、应付会计关心及复核报价单统一由企业法人签章生效。 3、应收未收、应付未付销售开

24、好送货单、物流单交到应收应付会计应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理凭证要做好管理每月财务主管不定期抽查凭证确保凭证完好无缺。 4、政府文件印章正常运用全部政府文件由应付会计保管应付会计刚好更新文件书目每月15日前更新好文件书目交由财务主管签名应付会计做好印章的正常运用运用前需与财务主管协商是否适用再赐予盖章。 注：文件与印章的运用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人或授权托付人完成。 有限公司 制度编号：ZGYR2023060015、库存监管每月底应付会计需与生产部进行库存盘点盘点结果交财务主管复核觉察盘盈、盘亏刚好处理。 二收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管

25、理，资金管理。 1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度 有限公司 管理。 八部门人员管理、部门间工作协调、异样处理：做好工作检查，绩效考核，培训，人员沟通、分析，请假交接监督。 1、部门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接。 2、部门人员操作培训：据岗位绩效考核表，在每月初考核时支配培训。 3、部门人员沟通：按时每月与人员开展独立沟通1次，刚好了解员工工作动态与意向，对员工做好分析。每月15日18：00前向总经理提交员工沟通记录。 4、执行力：公司管理制度与员工手册的执行与提倡。 5、周例会支配：每周三18：00前向总经理发送周例会内容。 6、月总结：每月8日18：00前

26、向行政主管发送月总结与次月工作支配。 7、财务制度：制度的优化与更新补充。 8、绩效考核：项目的优化与更新补充。 9、操作流程：流程的优化与更新补充。 10、绩效互评：16日前完成主管经理级绩效互评。 九负责印章、政府文件管理。 十资产审核 1、货币资金审核 证明货币资金余额的存在性、完好性、收付业务的合法性 调查了解货币资金内部账表查验签发支票登记簿与签发支票存根抽验资金收付款凭证核实收入货币资金收款收据检查日记账，抽查银行存款调整表与库存现金盘点表检查不相容职务划分状况检查货币资金收付凭证管理1库存现金审查 首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记

27、账余额，编制“现金结余表。会计主管人员和出纳在场的状况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审核工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。2现金收付业务的审查 抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。3银行存款的审查 审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。 2、存货审核 证明存货的存在性、完好性、全部权归属、计价的正确性、选购与销售的合法性、分类的正确性 抽查部分选购业务文件，追踪其业务关联抽查部分存货出库业务，追踪其业务关联审查存货

28、管理制度抽查盘点记录1材料的审查 材料选购的审查：审查订货合同审查材料的验收入库状况审查材料选购本钱，查看选购本钱的构成项目是否正确，选购费用支配比例是否合理，选购本钱是否合法、正确。选购本钱的计算方法是否正确审查在途材料审查材料选购的账务处理2库存材料审查 盘点库存材料，时间支配在结账日或接近结账日3材料出库的审查 对生产领用材料应核实生产支配，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为 制度编号：ZGYR20230600 1有限公司 制度编号：ZGYR2023060013、应收账款审核 1证明应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性 检查不相容

29、职责的划分验证期末余额的合理性抽查客户账龄分析表审查销货折扣与收款的合理性审核坏账损失的账簿记录及相应的手续 4、固定资产审核 1证明固定资产的存在性、完好性、分类的正确性、全部权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。 深化了解固定资产的内部限制验证固定资产的新增手续验证固定资产的退废手续抽验固定资产验收报告检查固定资产账、卡的设置状况2实质性审查 固定资产入账价值的审查 固定资产增加与削减的审查 固定资产折旧的审查 固定资产结存的审查 十一收入、本钱与费用审核 1、主营业务收入审核 1证明主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性 审查销货合同检查岗位职责的执行销货

30、制度的执行2实质性审查 分析检查主营业务收入的变动趋势将企业的主营业务收入与该支配数对比了解支配完成程度，与上相比了解其变动趋势。 验证主营业务收入的真实性索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，互相核对批阅确定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账，根据生产经营和结算方式，确定销售收入的实现 核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和销货合同的审查审查发票和销货合同，实行重点抽查。审查销售收入计算是否正确审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进行对比，查明收入的入账金额是否正确。核实主营业务收入的截止期一般可对决算日前后一周有关收入的记录进行检查、核实，核对有关的发票、运

31、单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误 销售退回、折让及折扣的审查 销货退回的审查销货退回的合理性退回批准手续的性退回账务处理的正确性。 折扣和折让的审查折扣和折让的合理性折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，觉察异样状况应重点审查。折扣和折让的真实性折扣和折让必需经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。 2、产品本钱审核 1证明本钱形成的真实性、合规性、本钱会计处理的正确性、计算的正确性 2调查了解并描述产品本钱的内部限制审查产品本钱支配审查产品本钱管理责任制的执行审查本钱基础工作3实质性审查 产品本钱开支范围合规性的审查 有限公司 干脆材料费的

32、审查 干脆材料耗用量的审查干脆材料计价的审查干脆材料费用支配的审查 干脆人工费的审查 审查干脆人工费的真实性审查工资结算的正确性审查工资支配的正确性审查职工福利费计提及支配的正确性审查干脆人工费账务处理的正确性 制造费用的真实性 审查制造费用的真实性审查制造费用项目的合规性审查制造费用会计处理的正确性 帮助生产费用的审查 审查帮助生产费用的归集审查帮助生产费用的支配 在产品本钱的审查 审查在产品结存量审查在产品的计价方法 产成品本钱的审查 审查产成品数量审查产品本钱的计算 3、费用审核1审核目标 证明费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性2内部限制 了解并描述费用内部限制索取

33、并审查费用支配、预算及执行状况抽取有关凭证、检查费用审批手续检查费用账户的设置、登记及凭证保管3实质性审查 分析主要费用的变动趋势审查费用开支的真实性与合规性核查期间费用的截止日期审查费用会计处理的正确性 十二利润审核 1、审核目标 证明利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确 2、内部限制 了解描述利润的内部限制审查利润支配审查岗位责任制的执行查验会计处理程序 3、实质性审查 1产品销售利润的审查 审查产品销售利润的合规性产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定 审查产品销售利润组成项目的真实性和账务处理的正确性产品销售本钱计价是否正确：批阅“产成品

34、明细账、“发出商品明细账等。查核接受的计价方法是否前后一样，应留意接受支配本钱核算时，结转本钱的同时是否同时结转已售产品应负担产品本钱差异，有无为调整利润而人为多转、少转本钱的现象。销售本钱的结转是否符合配比原则批阅“产品销售本钱明细账并与“产成品明细账、“发出商品明细账相核对，检查实现销售收入与结转销售本钱的产品品种、数量、规格及入账时间的一样性，确认是否遵循了收入与本钱、费用互相配比的原则，如觉察有多转、少转本钱的现象，应扩大审核范围。 制度编号：ZGYR20230600 1有限公司 2其他销售利润的审查 审查材料销售收入 审查材料销售的合法性审查材料销售手续的合规性审查材料销售账务处理的

35、正确性 审查其他业务支出的真实性 审查其他业务支出账务处理的正确性4营业外收支的审查 营业外收入的审查 审查营业外收入的合法性审查营业外收入数额的正确性审核营业外收入账务处理的正确性 营业外支出的审查 审查营业外支出的合规性审查营业外支出数额的正确性审查营业外支出账务处理的正确性5利润总额的审查 在完成利润形成各组成项目的真实性、合法性和正确性审查的基础上，批阅“本年利润账户并核对其与相关账户记录的一样性、复算利润形成，证明其正确性。6净利润的审查 审查所得税征收范围审查所得税的计税根据审查所得税率和税额的计算审查所得税的减免审查所得税会计处理 十三编制财务分析报告 每季末待总账会计财务报表出

36、具之后收集财务分析报告所需资料和信息编制财务分析报告交总经理查阅将审定后的财务分析报各打印存档 制度编号：ZGYR20230600 1注：3月和9月为季度财务分析6月和12月为半年和财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 十四收集员工考核资料 当月月初将员工月度考核表评定审查其当月的工作支配当月完后催促其填写当月的工作小结将小结收齐 注：员工月度考核表应在下一个月12日之前收齐。 十五管理性工作 1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算精确无误。 2、加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。 3、有效实施对各

37、会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。 4、妥当管理好财务会计部日常的琐碎小事。 5、定期组织对公司进行常规审核和不定期专项审核，根据审核中觉察的问题提出改良建议，并为公司的考核供应相关资料。 6、参与公司内部财务管理制度的制定，规范统一公司财务核算管理。 7、主动完成领导交办的其他工作。 有限公司 十六工作要求 1、熟识公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的连接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 4、熟识公司各类财务管理制度，熟识现行各种税法。 5、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的连接工作。 6、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 员工确认签名： 制度编号：ZGYR202306001 广州中古艺人展示用品有限公司 公司负责人审批： 执行日期：2023年 月 日