2023年财务审计实验室（最终定稿）.docx

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1、2023年财务审计实验室（最终定稿） 第一篇：财务审计试验室 试验室名：财务审计试验室 试验室简介： 财务审计实训室建于2023年，位于 楼 室，运用面积平方米。该实训室是依据实际审计制度和程序设计试验项目，培育学生提高财务审计相关学问的驾驭和实践应用为特色。担当那些专业的试验课： 会计学专业 那些课程的试验教学任务：审计学、会计学 主要试验内容：对货币资金、存货、投资、固定资产、无形资产、负债、全部者权益等多方面内容的审计实训。 主要设备有那些：计算机、服务器、实训资料数据库及相关软件 试验室其他特点：通过实训到达培育学生对于资产、负债、全部者权益的审计方法和技能的娴熟驾驭，积累相关阅历。试

2、验室指导老师： 指导老师简介： 试验室负责人： 简介： 试验室管理制度： 商学院的财务审计试验室是面对全院供应的实务操作场所，为了规范和强化试验室管理，特制订如下运用管理方法及相关人员职责： 一、在试验室进行教学、科研工作，必需根据教学、科研支配的要求，报请试验室统一支配方可进行；凡教学支配外需要运用试验室的，需填写申请单，交试验室主任审核签字并统筹支配；试验室的观摩活动需要经过试验室主任的批准。 二、调、停、加课申请手续。试验老师在教学过程中，确因某些状况需要调动、暂停、增加试验课的，需所在教研室开具证明，主管教学院长签字，试验室主任统筹支配。 三、试验课老师应遵守学校规定，履行试验老师职责

3、，按时到达试验室，按时起先和结束试验。上课时假如试验老师无故未到，试验室工作人员不能让学生进入试验室。 四、在我院试验室开设开放试验，必需符合高校的相关规定，激励各试验室在保证明验教学、课程上机等基本教学的前提下进行适度的自由开放。 五、试验室工作人员必需遵守学校的各项规章制度，完成相应的岗位职责。没有教学任务书或试验测试托付单，不得擅自开启试验仪器和设备；试验室工作人员要精通本试验室的各种仪器设备的工作原理和运用方法，严格依据操作规程进行操作，对分管的仪器设备定期保养和修理。 试验室平安管理制度 一、平安防范和劳动爱惜设施要齐全，任何人不得以任何借口挪用。 二、试验室内严整吸烟。 三、要严格

4、执行国家有关技安和工业卫生的规定；对有毒、有害、易燃、易爆、腐蚀性的物品，需专人负责保管。对易发生危险的物品，要有明显标记，严防人身、设备事故发生。 四、下班前，要切断电源、关窗销门。觉察隐患要刚好报告主管部门。 五、外单位人员，未经同意不得进入试验室。 六、对单位人员进入试验室，须事先报告实训中心或学院有关部门领导批准。 试验管理人员岗位职责： 一、试验室技术人员对所负责试验室故障设备要刚好进行修理，刚好向试验室主任反映有关状况，需要购置配件的应填写好设备报修登记表，交设备修理负责人。 二、试验室技术人员对所负责试验室中试验用机的平安运用，严禁学生随便乱动。假如觉察刚好制止，由于该试验室技术

5、人员管理不到位而造成影响，将受到相应的惩处。 三、试验室技术人员应当对所负责试验室中的机器设备定期进行维护工作，增加仪器、设备的试验的精确性。 四、根据课程需要，主动参与试验课的指导工作，认真学习试验指导书，关心任课老师做好试验，指导学生写好试验总结报告。 五、主动协作试验课任课老师做好新开试验课程的建设，促进教学改革。 六、主动学习新技术，不断提高自身业务技术素养。提高试验室管理与维护水平。 七、保持室内卫生，洁净整齐。 试验指导老师职责 一、实习前指导老师应制定符合教学大纲要求的实习支配和具体的进程支配。 二、在试验室指导下，试验任课老师根据各系部报送的试验开设要求，在期末制订下学期试验支

6、配，经教研室主任和实训中心主任批准后，报教务处。试验课要严格依据教学大纲进行，任课老师不得随便削减试验项目。 三、每项试验均应编有试验指导书或试验讲义。编制试验指导书时应留意培育学生设计试验方法和选择试验器材的实力。无试验指导书不得进行试验。 四、按支配开出试验课。上课时，要认真清查到课人数，对学生进行严格考勤。试验课授课过程包括：试验讲解、示范操作、巡回指导、布置作业等。试验时，试验老师应和任课老师一起辅导学生进行试验。老师的指导应简明扼要，讲清重点和试验中的关键问题，让学生多独立思索，独立操作，对学生进行基本试验技能的训练，培育动手实力，尽量让每个学生都能动手。老师应引导学生细心视察和捕获

7、试验中的现象，启发学生分析试验数据与理论推导结果存在差异的缘由，在试验中切忌包办代替和放任自流。 五、试验完毕后，刚好检查数据并催促学生关闭计算机，老师还应亲自检查是否有丢失、损坏。留意并做好关好门，切断电源、水源等平安工作。 六、每次试验后，试验老师应按要求实事求是地填写试验教学日志，并定期报教务处核查。 七、如需进行实施教学大纲以外的试验，需经教研室主任同意。 八、实习过程中，参加指导的老师应做到认真负责、细致。凡迟到或提前下课的老师均应按学院的有关教学违纪或教学事故处理。 九、要根据学生实习成果评定方法制订相应的成果评分标准，对实习的全过程进行综合的考核。 其次篇：财务审计 财务清理审计

8、之策一：工作要求 洛南县经管站洪敏 农村财务清理审计是对宽阔村民最为敏感的集体经济运行状况和财务收支状况进行有效的监督和评价。农村审计工作的开展，为爱惜农村集体经济组织的经济利益，净化农村经济进展环境，强化基层党风廉政建设，维护农村社会稳定和谐，发挥着应有的作用。 近年来，通过工作接触了很多涉及村级财务清理审计的事项，在处理过程中遵行并总结了一些心得，取得了确定的效果。 1、实事求是：坚持以事实为根据，做到合理合法合情，在弄清事实和维护稳定二者之间寻求平衡。 2、心平气和：要求村干部在面对审计时摆正心态。定期进行清理审计工作是农经工作的具体要求，审计工作对事不对人。要理性对待对方提出的看法和问

9、题，认真做出说明，有则改之，无则加勉。 3、留意方法：要抓大放小，解决群众最关切的主要问题，没必要在小问题和细枝末节上揪住不放，特别事项可另案处理。要发挥村民主理财小组的作用，因为其最了解本村的经济活动，类似发票能否报账这样的问题，可以将最终裁定权交给村民主理财小组。 4、遵守纪律：要求村干部按时参加会议，不得无帮缺席，或者中途退场。要敬重对方，不要打断别人的发言。不允许吵闹不休，耽误时间。不允许在审计现场蛮不讲理，有意扰乱秩序。不准搞语言威胁和人身攻击。在问题没有弄清楚之前，不要在外面处处散布不当言论。 5、主动协作：要求被审计单位协作上级组织搞好调查审计，供应有关资料和必要的工作条件，要听

10、从审计组的工作支配和程序规定。村民主理财小组要抱着对集体资产负责，对全体村民认真负责的看法，敢讲真话并敢负责任。 第三篇：财务审计 企业财务审计，是指审计机关依据中华人民共和国审计法及其实施条例和国家企业财务审计准则规定的程序和方法对国有企业(包括国有控股企业)资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督，对被审计企业会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价，形成审计报告，出具审计看法和确定。其目的是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实状况，查处企业财务收支中各种违法违规问题，维护国家全部者权益，促进廉政建设，防止国有资产流失，为政府加强宏观调控服务。 转变工作思路，从重视财务“结果审

11、计转变为加强财务“过程审计，把审计监督由过去的阶段性和事后介入为主，逐步转变为从源头和过程介入为主，努力实现从“结果审计到“过程审计的转变。 一是关口前移，提前介入，增加审计的时效性，突出一个“早字。加强动态监控，留意从管理、运用的过程觉察和解决问题。针对建设项目资金面广、量大、时间长的现状，提前介入进行专项财务审计，实行抓两头、盯中间的方法，紧扣两个关键环节，对工程款拨付、运用、经济洽商进行全程跟踪监督，加强指导与监督； 二是留意过程，全程跟踪，增加审计的主动性，突出一个“实字。以规范工程建设管理水平和提高投资效益为重点，对一些重要建设项目实行“一条龙监督，着力查处基建工程中高估冒算等问题，

12、为国家节省每一分建设资金。 1、工程设计是基建工程资金监管的源头，设计是否科学干脆影响项目投资规模，比方在结构或设备配置设计上，设计人员为保险起见，往往随便加大保险系数，诚然会使工程更平安，功能更完善，但也必定造成较大的损失奢侈。对初步设计、施工图设计及工程概预算编制的审计，要紧紧结合项目可行性探讨报告进行，重点审查：3是否对各种设计方案进行认真地经济技术比较以选取最正确方案；4项目设计标准是否符合立项文件批准的要求，有无擅自提高设计标准，扩大设计范围；5设计概预算是否真实、完好，概算总额是否在批准的投资估算限额内；6设计单位是否根据国家现行标准、定额等编制投资概预算，有无高估冒算，漏项低算等

13、。 2、第三，事后审计经常觉察设计变更、合同变更、超标准超支配建设等未按规定审批造成严峻资金缺口问题，也经常遇到有些工程项目特别是隐藏工程无签证手续、无图纸资料为审计核实工程量带来很大困难等问题，因此必需对施工过程的重点环节进行跟踪审计调查：1有关工作日志、施工资料是否记录完好，保存齐全；2主要设备和材料是否有合格证、质保书，属政府选购的项目是否按相应的规定办理；3设计变更、工程项目性质变更、提高或降低建设标准、支配外工程等是否按程序报请批准；4隐藏工程的有关图片、文字资料是否齐全，必要时深化施工现场进行测量，对隐藏工程各道工序的过程、材料运用状况等作好具体记录；5有选择、有重点地对施工单位的

14、阶段性工作量和结算工作量进行现场测量与核实，重点审查比预算增加的工作量是否属实，有无必要，有无多计工作量和重复计算工作量问题；6审查各项施工签证是否齐全，有无虚假签证问题等。 第四篇：财务审计整改 岐山县蔡家坡镇安乐中心幼儿园 财务审计整改报告 岐山县教体局： 2023年4月12日，我园接到县教体局下达的2023年教化内部审计工作的通知。对我园2023年财务收支状况进行审计。经过这次审计，我园还存在6项问题。对此，我园高度重视，全体教职员工主动协作，马上制定整改措施，依据相关建园标准和各位领导的要求进行整改，现将整改状况报告如下： 一、召开会议、高度重视 4月13日通报后，我园马上召开园委会扩

15、大会议，通报了本次财务审计中的6项问题，分析了问题的根源，以及后面在财务管理中建议。进一步规范财务管理。 二、加强财务管理，提高办园效益 1、完善内部治理结构 建立由园长、园委会、老师代表等组成的财务理事会，负责探讨和审批幼儿园发 展规划，财务预算和审核等。 2、完善财务管理制度 为规幼儿园财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，我园根据相关法律法规，结合自身状况，制定了相应的财务规章制度。 3、夯实财务管理基础 严格按政府审批标准收费，合理预算，加强核算，提高资金运用效率，定期进行财 务分析、公示，对幼儿园经济活动进行财务监督和限制，坚决杜绝资金运用的随便和奢侈。 三、落实财务监管、规范财

16、务制度 1、针对财务管理中的问题，监管制度的落实是关键，强化制度的透亮化、制度化，使每一分钱的运用教职工心中有数。 2、资产的管理落实到人，从资产的购置、管理、运用层层落实到人，刚好建卡入账。 3、进一步规范审批制度，使财务审批制度化、规范化。杜绝差旅费中出现出租车费的现象。报账员、园长要严格票据报销的审核。落实责任追究制。 4、完善资产台账，规范资金流水账。.四、加强财务学习提高业务水平 园长、报账员要加强财务学问学习，提高业务水平。园长是本园财务负责人，责任重大，作为园长要主动学习财务学问，提高财务方面学问水平，对党、人民、自己负责。报账员是业务的具体操作者，更要加强财务学问学习。 以上是

17、我园针对财务审计中出现的问题进行的整改状况，恳请各位领导再次莅临我园进行检查指导。 岐山县蔡家坡镇安乐中心幼儿园 2023年4月17日 第五篇：财务审计年终总结 每一位职员在年末的时候都需要对自己的工作进行总结，下面一起去看看我整理的财务审计年终总结吧，盼望对你有关心！ 财务审计年终总结 1xx年至xx年，同志共参与了20余项审计项目，其中主审完成的审计项目11项，审计涉及到民政资金，社会保险基金，教化经费，慈善资金，低保资金，福利彩票公益金，住房公积金，医院审计和医疗卫生专项经费等关系老百姓切身利益的民生资金。两年中主审和参与审计项目共查处违纪金额1950万元，应上缴财政资金190万元。审计

18、中勇挑重担，大胆创新，讲求实效，切实起到审计标兵的作用，主要工作成效和特色总结如下: 一、坚持民本审计，维护百姓利益 近两年来，同志本着“民本审计原则，高度重视民生资金审计工作，把民生资金审计看成审计机关推动金华和谐社会建设、维护宽阔人民群众切身利益的大事来抓。在担当组长的民政、社保、教化、慈善、住房公积金等民生项目的审计中，大胆揭露和查处违规行为，维护百姓利益，取得显著成效。 在民政系统项目审计中，透过审计促使市民政局刚好出台政策，全面提高市区低保对象补助标准，促进市区民政部门刚好组织力气对城乡低保对象进行了全面核查，使239户(423人)增补为低保对象，实实在在维护困难群众利益；揭示市区殡

19、葬业管墓的收费标准，让利百姓。在医院审计中查处违规收费320余万元，并按规定进行处在教化经费审计中，促进市区财政将教化教化费附加5500万元刚好支配运用，促使教化经费足额投入，并针对学校食堂管食堂财务管积金审计中，促进市政府出台，进一步深化住房公积金征缴和管中催促和关心慈善总会收回信托慈善资金1900万元，保障资金平安。 二、用心开展计算机帮助审计，取得明显成效 近两年来，同志在实施社保基金、住房公积金、学校及医院等审计项目中，大胆尝试，用心开展计算机帮助审计，提高审计绩效。如医院审计中，透过计算机帮助审计，查实医院在药品销售、医疗收费等方面的违规问题金额320多万元；东阳市社保基金的审计中，

20、透过劳动部门和住房公积金管x少缴社会保险费700多万元；市区社保基金审计中，透过失业和养老保险相关数据的计算机帮助审计，揭示xx151家单位428人在再就业的同期接着领取失业金，涉嫌违规领取失业金116、13万元。 在开展医院计算机帮助审计后，上报的案例及专家阅历分别获xx年审计署计算机现场审计实施系统(库书目，同时撰写的论文在上发表。 三、用心探究绩效审计思路，总结提升审计成果 近两年，同志在审计项目实施中，不仅仅留意审查和揭示问题，更关注政策、制度制定的合方面，透过审计分析存在问题的根源，并对如何完善政策、健全制度、加强管现的问题及阅历做法，撰写了多篇审计信息，其中:被市长、副市长批示1篇

21、，市委办及省厅接受5篇，促使市、区政府完善规范性文件3件，市民政局调步审计优秀项目，是当年全市唯一获奖的优秀同步审计项目。在教化经费投入审计中，针对市区学校负债沉重、城乡部分校产闲置奢侈、民办学校投入缺乏等问题，在和上予以反映，两篇信息分别被市委书记、市长、市委副书记批示，并引起教化主管部门高度重视，市教化局特地召开j长办公会议进行专题探讨，审计看法和举荐得到很好落实。在慈善资金审计中，觉察1500万元对外投资慈善资金收回困难，存在较大投资风险，以形式专题向市政府反映，市长、分管副市长作了重要批示，在审计的用心关心下，最终收回本金及投资收益1900余万元，化解了慈善资金投资风险，审计工作得到了

22、慈善总会的充分确定。 财务审计年终总结 2今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的内部审计管求和审计支配，内部审计工作以集团公司企业管履行职责，较好地完成了全年审计工作支配和领导交办的审计任务，现就20xx审计工作总结如下: 一、完成主要工作 20xx年共完成审计项目97项，其中财务收支及预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管 计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收支管审核时，针对财务收支、资产管检查，觉察各种问题，

23、刚好与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关举荐，指导审计12项，觉察问题41项，提出举荐36项。10-11月份审计部对审计觉察问题的针对。透过审计，肃穆了集团公司财务管 2、开展专项经营考核审计 20局面，重新任命总经况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核肃穆性，同时也确定了二级企业勤奋、用心的经营成果。 3、完善投资企业审计，带给投资评估根据 为评价对外投资企业的管行审计，对20资产负债审计，深化、综合评价投资公司的管段时间进行经营意料，为投资决策带给根据。 4、加强离任审计，带给人事管 总经任期内经营目标的完成、经营、

24、资产管 5、完善基建工程审计 20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深化工程项目现场，开呈现场工程监督、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286。84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392。40万元，核减金额384。39万元。 根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公允、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力气进行工程造价审核1项，结算报审金额228。13万元，核减金额119。93万元。为集团降低

25、了工程造价，节省超多的资金。 二、主要工作体会 1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键 20xx在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手缺乏等困难，胜利从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟识管审计工作顺当完成。 2、加强过程管控，提升内审质量 质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管 在管管方案，具体规定审计支配制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量限制、档案管部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习展 目，合并审计目的，留意审计存在问题 将预算执行结合财务收支管审核时，

26、针对财务收支、资产管检查，觉察各种问题，刚好与各单位沟通，提出相关举荐，指导 题 疲于应付近30家孙子公司财务收支与预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计，审计力气难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管 程不完善，存在基建单位与运用单位沟通缺乏，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。 2、今后预备 坚持学习，提高专业学问与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业学问相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与沟通，在实践中用心探究，积累阅历。坚持不懈学习，提高专业学问与专业潜力，为集团审计工作进展积攒力气。 20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成果，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管，根据审计工作进展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部限制、监督管理方面发挥应有作用。