2023年采购付款管理规定.docx

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1、2023年采购付款管理规定 第一篇：选购付款管理规定 选购付款管理规定 1.目的：为了加强选购付款业务的内部限制，规范选购与付款行为，防范选购与付款过程中的过失和舞弊，结合公司的实际状况并根据国家有关法律法规，制定本规定。 2.定义：本规定所称选购付款，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。3.选购审核与批准权限。 3.1 选购支配范围内金额在2万元以下的选购项目合同，经财务经理审批后交商品部签订购货合同。 3.2 选购支配范围内金额在2万元以上的选购项目合同，经总经理审批后交商品部签订合同。 4.结算流程：付款申请人提出付款申请填制支出报销单部门负责人确认签字财务经理审批签字(权限内)总经理

2、审批签字权限或支配外主管会计复核制证出纳复核付款。5.选购预算的管理 5.1 选购预算管理的意义：为了避开盲目选购，从总体上统筹运用资金，提高资金的运用效率，确保公司资金合理的运用，需要编制选购预算 5.2 选购预算管理的含义 5.2.1 选购预算是商品管理部门为协作公司年度销售意料，对所需商品的数量、价格编制的以金额形式进行具体、系统反映的选购用款支配，以利于公司整体目标的实现及其资源的合理配置。 5.2.2 预算管理是指公司内部通过编制预算、执行预算、预算差异分析和预算考核来管理公司的经济活动，反映公司管理的成效，保证管理政策的落实和目标的实现，促使公司不断提高效率和效益。 5.2.3 选

3、购预算管理是公司预算管理的一个分支，应与预算系统的其他系统互相协调。 5.3 编制选购预算 5.3.1 编制选购预算是指商品部根据公司经营目标确定选购预算项目，建立预算标准，接受确定的编制方法和程序，将公司在将来确定时期内应达成的具体选购目标以数量和货币的形式表现出来。 5.3.2 商品部根据公司年度销售支配编制年度选购总预算，并根据相关时间、销售趋势、适时可售库存、选购周期等因素编制月份“选购及付款支配申报表附件一，交财务部26日前/每月审核备案，上报总经理审批。5.4 执行选购预算 5.4.1 商品部将审批的各项选购预算指标刚好下达给相关责任部门及人员。5.4.2 财务部对预算执行过程进行

4、监控。 5.5 商品部对相关预算进行分析和调整选购预算差异。 5.5.1 在预算执行过程中，商品部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据，即预算的实际执行结果与预算数进行比较，编制预决算分析报告。 5.5.2 假如有差异，要分析产生差异的缘由和责任归属，制定限制差异或调整预算的具体措施。 5.6 选购预算资金限制 5.6.1 在选购预算资金限制中，必需对选购预算资金实行限额审批制度，严格限制无预算的资金支出。 5.6.2 对于预算内的选购项目，商品部应严格依据预算执行进度办理请购手续。5.6.3 对于超预算和预算外选购项目，财务部对商品部提出的申请进行审核，最终由财务经理及总经理审批后才能赐予

5、办理。6.选购付款审核与限制 6.1 财务部依据公司内控规定中的货币资金相关管理规定办理选购付款业务，并依据国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。6.2 批准权限 6.2.1 应付账款在5万元以内的，由财务经理审批；应付账款在5万元以上的，由总经理审批。 6.2.2 预付款或定金在3万元以内的，财务经理审批即可，预付款或定金在3万元以上的，报总经理审批。 6.3 审核无误后交财务部主管会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知选购人员联系供应商。 6.4 财会部在办理付款业务时，应对选购合同商定的付款条件以及选购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完好性、合法性及合规性进行严格审核

6、。 6.4.1 真实性审核：主管会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等状况。核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。 6.4.2 完好性审核：根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完好、手续是否齐备；应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确等。 6.4.3 合法性审核：审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和国家统一会计制度的规定等。 6.4.4 合规性审核：审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同，是否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章制度，有无违章乱纪、弄

7、虚作假现象等。 6.4.5 除对上述条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符；审核商品选购是否依据经批准的商品选购支配、合同或协议进行；审核入库凭证时应检查是否有选购人员、验收人、录单员的签字，内容填制是否完好，并与选购支配、合同或协议及原始凭证相核对；审核付款是否符合审批权限。 6.4.6 会计人员对不符合规定的商品选购业务、不得办理选购结算，并报告财务经理。财务经理对严峻违背规定选购商品支配的应当刚好向总经理汇报。6.5 付款限制 6.5.1 在付款时，应得到选购业务经办人、仓库保管员、商品部

8、经理、财务部经理、总经理等相应确认或批准。 6.5.2 一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门如营销部、商品部、财务部、总经理等签单批准。订单副本应刚好提交财务部门。6.5.3 收到货物并验收后，仓库验收人员应填制相应的验收单，并刚好送交商品部办理系统入库。 6.5.4 收到供应商发票后，选购人员将供应商发票与购货订单及验收单进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付款金额及方式等是否相符，核对无误后交财务部。 6.5.5 财务部将收到购货发票、验收单、结算凭证与购货订单、购货合同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。 6.5.6 选购付款实行付款凭单制。相关款项

9、支付须经商品管理部门填制应付凭单，并按相关程序及权限经由本部经理、财务经理和总经理按权限审批。6.5.7 已确认的负债应刚好支付，以便按规定获得折扣，加强与供应商的良好关系，并维持公司信誉。 6.5.8 财务部应当依据应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并互相核对，出现差异时应刚好查明缘由进行调整。 6.5.9 财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，并查明发生差异的缘由。7.账务处理与核对 7.1 财务部在选购单据齐全的状况下，依据会计核算规定刚好、精确地编制记账凭证。 7.1.1 将请购单、订购单、入库单、专用发票以及其他各种财务所需要的单据等支持性

10、凭证附在记账凭证的后面，若凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。 7.1.2 每月应根据记账凭证精确、刚好地登记入“存货及“货币资金、“应付账款分类明细账中。7.2 账务核对 7.2.1 财务部门应每月至少一次与供应商进行往来款项的核对。 7.2.2 取得供应商对账单，审核其余额与公司“应付账款余额是否一样，在剔除双方在收发货物上可能存在时间差等因素后，应与供应商的月末余额保持一样。8.预付账款的管理 8.1 原则上不允许接受预付账款的方式选购商品，但对一些紧俏商品或公司急需的商品必需接受预付账款形式选购的，须经具有审批权限的主管领导审批。8.2 商品部应加强预付款项的管理，由专人

11、依据商定的付款日期、折扣条件等管理预付款项。 8.3 财务人员对预付款项要严格把关。并刚好做账、入账，将预付款项限制在平安合理的范围内。 8.4 建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理。 8.4.1 加强大额预付账款的监控，定期对其进行追踪核查。对预付账款的期限、占用款项的合理性、不行收回风险等进行综合推断；对有疑问的预付账款刚好实行措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性。 8.4.2 财务部应付款支配的预付款项，除总经理特批外，限制在10%以内。9.应付账款管理 9.1 应付账款是公司因购置商品物资而应付给供应商的款项。 9.2 应付账款的管理和记录必需由独立于

12、请购、选购、验收付款等职能以外的财务部会计特地负责。 9.3 严格限制付款日期、折扣条件等项规定管理的应付账款，以保证选购付款内部限制的有效实施。 9.4 应付账款确实认和计量应真实牢靠。 9.4.1 应付账款必需根据审核无误的各种必要的原始凭证，即：供应商开具的发票、仓库开具的验收单、系统入库单、银行结算凭证等进行确认。 9.4.2 主管会计必需认真审核这些原始凭证的真实性、合法性、完好性、合规性及正确性。 9.5 应付账款必需刚好登记应付账款账簿。 9.5.1 主管会计应当根据审核无误的原始凭证刚好登记应付账款明细账。9.5.2 应付账款应按供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货

13、合同进行明细核算。 9.5.3 财务部收到商品入库单及供应商开具的发票后，应当刚好冲抵预付账款。 9.6 确认、计量和记录折扣。财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。 9.7 应付账款的授权支付。财务部对已到期的应付账款应刚好支付，经商品部经理、财务部经理、总经理按权限审批后才能办理结算与支付。 9.8 应付账款的结转。财务部应按应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并互相核对，出现差异时，查明缘由刚好进行调整。 9.9 应付账款的检查。财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的缘由。假如追查结果说明有会

14、计记录错误，则应刚好与债权人取得联系，以便调整差异。 9.10 商品部应建立相关的“供应商往来管理台帐附件二，每月不少于二次与财务进行核对。并据此作为与供应商业务部门进行往来核对的根据。10.选购退货管理 10.1 商品部应当建立选购退货管理制度，对退货条件、退货手续、退货出库、退货货款回收等做出明确规定，刚好收回退货货款。10.2 退货款项回收。 10.2.1选购人员在货物退出前应编制“商品退货单附件三，其内容包括退货日期、供应商名称、条码、品名、原供价、数量、金额、退货事由等。10.2.2 商品部经理审核“商品退货单后，交财务部相关人员审核，由财务经理或总经理按权限审批。 10.2.3 财

15、务部应根据批复后“商品退货单调整应付账款或办理退货货款的回收手续。 11.选购中的折扣管理。 11.1 选购人员因商品发货数量或质量等问题而向供应商提出的折扣，需要同供应商谈判来最终确定。 11.2 选购人员在与供应商折扣意向商妥后，刚好编制“折扣金额报告单附件三，经由商品部、财务部经理审核后交总经理批准。11.3 财务部根据批复后的“折扣金额报告单进行账务处理。 其次篇：员工借款及选购付款管理规定 员工借款、费用报销及付款管理制度 第一条 为规范和完善集团公司财务管理，确保资金平安及合理运用，削减资金损失，特制定本制度。 其次条 本制度适用于集团公司及各分、子公司。第三条 员工借款范围： 1

16、、个人因公出差开支备用； 2、选购专员零星选购支出； 3、日常办公、后勤、业务费等经常性的零星支出； 4、集团财务部外派出纳员备用金此条款适用于机械制造公司、清沂山石化科技； 5、其他员工个人借款状况。第四条 借款额度： 1、员工因公出差借款，依据意料出差天数、来回路费、住宿费等支出由本部门负责人核定借款额度。 2、选购专员借用的零星选购用款，单次不得超过2000元，超过2000元的材料选购，必需通过转账或支票方式支付，并由选购部持合法、真实、完好的原始资料，按规定的程序审批后，到集团财务部办理货款支付、结算手续。 3、外派出纳员备用金借款，根据清沂山石化、机械制造公司日常办公、零星选购需求，

17、在合理运用范围内，依据不超过一个月零星支付所需现金量提出备用金借款申请，由集团公司进行审批。原则上额度限制在10万元至20万元以内。 4、其他临时借款根据实际状况核定金额。第五条 员工借款、备用金管理规定： 1、借款人仅限于集团公司内部人员，不包括试用期内员工和借调员工。 2、依据“谁借款，谁运用，谁归还的原则，不允许代替他人借款或以他人名义借款。 3、能够转账结算的业务不得有意实行现金借款方式结算。尽量削减现金结算，确保资金平安。 4、业务人员出差必需填写出差申请单，经部门负责人审核后报分、子公司负责人批准。业务人员凭审批后的出差申请单填写用款申请单，签字后到财务支取借款。 5、借款人所在部

18、门负责人及分、子公司负责人应当严格审核借款人借款用处、借款金额的合理性及借款的必要性。 6、同一借款人前账不清，后款不借。 7、各公司核算会计应当对借款刚好进行账务处理，并在每月10日前将上月各公司员工借款明细表发送给借款人所在部门，以便核对和刚好催还。 8、对于借款次数常见的借款人，还款期限根据借款时间、还款状况分别确定，对于超过一个月的借款，借款人没有供应书面说明缘由的，集团财务部将从该借款人的工资中扣除，不再另行通知。 9、涉及借款人调动含集团各公司间调动、离职、辞退、开除等时，必需先将未还款借款全部还清，未经集团财务部签字证明该调动人员已还完借款的，人力资源部门不能为其办理调入、调出或

19、其他手续。 10、出纳备用金的额度应严格依据分、子公司日常零星支出所需现金量进行限制，集团财务部外派出纳员为备用金管理干脆责任人。结算处处长及财务负责人负管理责任。 11、分、子公司日常业务现金运用需求增加时，可向集团公司申请增加备用金额度；当备用金连续两个月出现较大剩余时，集团财务部应刚好削减备用金额度。 12、出纳应严格限制备用金支付，除临时、零星选购及日常差旅费借支外，其余物资选购工程付款等大额支出均应编制资金支付支配。 13、集团财务部对出纳备用金定期进行实地盘点，每月最少一次，并编制现金盘点表。 14、分、子公司未经批准私自扩大备用金运用范围的，将上报集团公司，由集团公司视情节轻重进

20、行处理。 15、备用金一律不准用于工程项目付款。否则按借支金额的10%惩处相关责任人。 16、出纳不得以无任何审批手续的借款凭证为根据进行付款，私自借款的，按借支金额的10%惩处，情节严峻者干脆除名。 17、执行出纳备用金制度的公司，借款人为出纳员本人，报销时由集团财务部付讫现金，借款滚动运用。出纳员调离岗位时，由集团财务负责人负责监交办理备用金交接手续。第六条 费用报销管理规定： 1、业务人员出差返回公司后十日内凭出差申请单及差旅费报销单到财务部办理报销手续，刚好结清欠款。 2、员工出差返回公司后一个月未到财务部办理结算手续的，取消当次出差的差旅费补助。 3、驻外业务人员原则上每月报销一次，

21、各驻外人员应刚好填报报销单到财务部办理结算手续。 4、员工出差期间，公司费用标准内住宿费实报实销，住宿费须供应住宿清单，酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用不予报销。 5、出差期间车船费应按公司差旅费报销规定照实报销。车船费、交通费、停车费、过路过桥费等报销凭证背后需注明时间、路程起始点。 6、业务款待费、礼品费必需统一填制交际费申请单，申请人与批准人不行为同一人，交际费申请单单独保管。报销时除供应发票外，应另外附单具体说明款待时间、地点、对方人员、己方人员、事由等信息。特殊状况须填写签呈，由集团董事长、总经理批准方予报销。非公务款待一律由个人担当。 7、公司员工因工作需要参加各种会议或培训

22、的，应在报销凭证后面附单具体注明会议性质、内容、会议地点、会议天数、参会人员培训同上。会议、培训期间举办单位包含食宿的，取消会议、培训期间住宿费、餐费补助标准。 8、零星物资选购后选购人员必需刚好办理物品验收及入库手续，所购物品发票及验收入库单一并作为报销原始单据；不需入库的物资，除经办人在凭证上签字外，必需交给运用人员进行验收，在十日内按报销程序办理报销手续，若有特殊状况不能在规定期限内报销应刚好以书面形式向财务人员说明状况，否则财务人员有权拒绝报销。 9、其他日常办公费用报销必需坚持“先申请，后办理，再报销的原则，按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。 10、全部费用支出必需要有正规发

23、票，对收据、白条财务人员有权拒绝报销。 11、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分，内容不真实的状况下签字准予报销的，将对审核人及审批人处以违规报销金额的10%罚款。 12、报销人假公济私、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销。对已经报销的除要求退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额2倍的罚款。 13、财务人员在收到报销单据后应审核报销单是否填写、粘贴规范；是否经过有效批准；所附附件是否合法合规，对不符合要求的应刚好退回报销人并向报销人说明退回理由。第七条 付款管理制度： 1、预付款性质的汇款，由经办人填制用款申请单并注明收款单位、账号、项目内容、金额，有合同的附已审批的合同复印件，

24、走汇款审批程序。经办人负责催收发票并办理相关财务入账前手续。没有签订合同以及合同中没有注明发票开具节点的，发票催收期为两个月。如超期发票未到将对经办人处以汇款金额5%至10%的罚款，财务不再另行通知。 2、利用发票进行付款的，原则上超过10000元的发票应先办理签字审批手续后财务入账处理。付款根据提报的资金支配批准后，通知收款单位开具收款收据进行付款；10000元以下的发票以开票日期为准，一月内假如批准付款的，以发票为根据进行付款。一月内付款没有批复的，发票一律交到财务进行入账处理。 3、工程类、设备类、质保金原则上一律根据各相关部门提报的资金支配进行付款。根据为内审处出具的工程进度款支付定案

25、单、结算发票及合同复印件。涉及设备类、质保金付款的除供应相关结算资料外，要有设备部门及运用部门出具合格看法财务方能根据资金支配进行付款。 4、零星工程类及个人用工结算必需供应工程类或者劳务、服务类性质的发票，否则财务将不予进行结算。 5、紧急状况下的资金支付。对于公司发生的无法按支配申请的紧急资金支付，在集团领导同意下可进行临时资金支付申请。申请后3日内必需补办审批手续。第八条 特别留意事项： 1、各种票据是财务报销、付款的凭证，以下票据财务不予报销： a、内容填写不全，字迹不清或有明显改动迹象的票据； b、无加盖财务专用章的收款收据或无加盖发票专用章的发票； c、数量、单价、金额不明确的票据

26、； d、名称必需是公司全称。 2、全部财务单据一律用黑色签字笔填写，否则视为无效票据。第九条 附则： 1、本规定自下发之日起执行，说明权、修订权归集团公司财务部。 2、此制度未涉及事项依据集团公司相关规定执行。 第三篇：关于选购付款财务服务管理规定 关于选购付款财务服务管理规定 应董事会生产本钱中心的要求，为保证生产中心生产本钱有效限制，更好的协作销售发货刚好服务于销售，对财务付款服务规定如下： 1、选购部门有权知道每天可用资金状况 2、有权支配各供应商的付款金额 3、应急备用金不得低于1万元以便生产急用.4、财务部门应根据选购付款申请单的金额及付款时 间支付货款，财务部门不得随便增减付款申请

27、单上的金额。 5、财务部门若不能按选购付款申请单上的金额刚好 间付款，应由财务部门协调资金解决。不得影响生 产。 6、由于财务部门不能按时付款，给生产中心所造成的费用由财务部门担当。 生产管理中心 2023-08-25 第四篇：员工借款及选购付款管理规定 员工借款、费用报销及付款管理制度 第一条为规范和完善集团公司财务管理，确保资金平安及合理运用，削减资金损失，特制定本制度。 其次条本制度适用于集团公司及各分、子公司。 第三条员工借款范围： 1、个人因公出差开支备用； 2、选购专员零星选购支出； 3、日常办公、后勤、业务费等经常性的零星支出； 4、集团财务部外派出纳员备用金此条款适用于机械制造

28、公司、清沂山石化科技； 5、其他员工个人借款状况。 第四条借款额度： 1、员工因公出差借款，依据意料出差天数、来回路费、住宿费等支出由本部门负责人核定借款额度。 2、选购专员借用的零星选购用款，单次不得超过2000元，超过2000元的材料选购，必需通过转账或支票方式支付，并由选购部持合法、真实、完好的原始资料，按规定的程序审批后，到集团财务部办理货款支付、结算手续。 3、外派出纳员备用金借款，根据清沂山石化、机械制造公司日常办公、零星选购需求，在合理运用范围内，依据不超过一个月零星支付所需现金量提出备用金借款申请，由集团公司进行审批。原则上额度限制在10万元至20万元以内。 4、其他临时借款根

29、据实际状况核定金额。 第五条员工借款、备用金管理规定： 1、借款人仅限于集团公司内部人员，不包括试用期内员工和借调 员工。 2、依据“谁借款，谁运用，谁归还的原则，不允许代替他人借 款或以他人名义借款。 3、能够转账结算的业务不得有意实行现金借款方式结算。尽量削减现金结算，确保资金平安。 4、业务人员出差必需填写出差申请单，经部门负责人审核后报分、子公司负责人批准。业务人员凭审批后的出差申请单填写用款申请单，签字后到财务支取借款。 5、借款人所在部门负责人及分、子公司负责人应当严格审核借款 人借款用处、借款金额的合理性及借款的必要性。 6、同一借款人前账不清，后款不借。 7、各公司核算会计应当

30、对借款刚好进行账务处理，并在每月10 日前将上月各公司员工借款明细表发送给借款人所在部门，以便核对和刚好催还。 8、对于借款次数常见的借款人，还款期限根据借款时间、还款情 况分别确定，对于超过一个月的借款，借款人没有供应书面说明缘由的，集团财务部将从该借款人的工资中扣除，不再另行通知。 9、涉及借款人调动含集团各公司间调动、离职、辞退、开除等 时，必需先将未还款借款全部还清，未经集团财务部签字证明该调动人员已还完借款的，人力资源部门不能为其办理调入、调出或其他手续。 10、出纳备用金的额度应严格依据分、子公司日常零星支出所需 现金量进行限制，集团财务部外派出纳员为备用金管理干脆责任人。结算处处

31、长及财务负责人负管理责任。 11、分、子公司日常业务现金运用需求增加时，可向集团公司申 请增加备用金额度；当备用金连续两个月出现较大剩余时，集团财务 部应刚好削减备用金额度。 12、出纳应严格限制备用金支付，除临时、零星选购及日常差旅 费借支外，其余物资选购工程付款等大额支出均应编制资金支付支配。 13、集团财务部对出纳备用金定期进行实地盘点，每月最少一次，并编制现金盘点表。 14、分、子公司未经批准私自扩大备用金运用范围的，将上报集 团公司，由集团公司视情节轻重进行处理。 15、备用金一律不准用于工程项目付款。否则按借支金额的10% 惩处相关责任人。 16、出纳不得以无任何审批手续的借款凭证

32、为根据进行付款，私 自借款的，按借支金额的10%惩处，情节严峻者干脆除名。 17、执行出纳备用金制度的公司，借款人为出纳员本人，报销时 由集团财务部付讫现金，借款滚动运用。出纳员调离岗位时，由集团财务负责人负责监交办理备用金交接手续。 第六条费用报销管理规定： 1、业务人员出差返回公司后十日内凭出差申请单及差旅费报 销单到财务部办理报销手续，刚好结清欠款。 2、员工出差返回公司后一个月未到财务部办理结算手续的，取消 当次出差的差旅费补助。 3、驻外业务人员原则上每月报销一次，各驻外人员应刚好填报报 销单到财务部办理结算手续。 4、员工出差期间，公司费用标准内住宿费实报实销，住宿费须提 供住宿清

33、单，酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用不予报销。 5、出差期间车船费应按公司差旅费报销规定照实报销。车船费、交通费、停车费、过路过桥费等报销凭证背后需注明时间、路程起始点。 6、业务款待费、礼品费必需统一填制交际费申请单，申请人与批 准人不行为同一人，交际费申请单单独保管。报销时除供应发票外，应另外附单具体说明款待时间、地点、对方人员、己方人员、事由等信息。特殊状况须填写签呈，由集团董事长、总经理批准方予报销。非公务款待一律由个人担当。 7、公司员工因工作需要参加各种会议或培训的，应在报销凭证后 面附单具体注明会议性质、内容、会议地点、会议天数、参会人员培训同上。会议、培训期间举办单位包含

34、食宿的，取消会议、培训期间住宿费、餐费补助标准。 8、零星物资选购后选购人员必需刚好办理物品验收及入库手续，所购物品发票及验收入库单一并作为报销原始单据；不需入库的物资，除经办人在凭证上签字外，必需交给运用人员进行验收，在十日内按报销程序办理报销手续，若有特殊状况不能在规定期限内报销应刚好以书面形式向财务人员说明状况，否则财务人员有权拒绝报销。 9、其他日常办公费用报销必需坚持“先申请，后办理，再报销的原则，按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。 10、全部费用支出必需要有正规发票，对收据、白条财务人员有 权拒绝报销。 11、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分，内容不真实的状况下签字

35、准予报销的，将对审核人及审批人处以违规报销金额的10%罚款。 12、报销人假公济私、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销。对 已经报销的除要求退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额2倍的罚款。 13、财务人员在收到报销单据后应审核报销单是否填写、粘贴规 范；是否经过有效批准；所附附件是否合法合规，对不符合要求的应 刚好退回报销人并向报销人说明退回理由。 第七条付款管理制度： 1、预付款性质的汇款，由经办人填制用款申请单并注明收款单位、账号、项目内容、金额，有合同的附已审批的合同复印件，走汇款审批程序。经办人负责催收发票并办理相关财务入账前手续。没有签订合同以及合同中没有注明发票开具节点的

36、，发票催收期为两个月。如超期发票未到将对经办人处以汇款金额5%至10%的罚款，财务不再另行通知。 2、利用发票进行付款的，原则上超过10000元的发票应先办理签 字审批手续后财务入账处理。付款根据提报的资金支配批准后，通知收款单位开具收款收据进行付款；10000元以下的发票以开票日期为准，一月内假如批准付款的，以发票为根据进行付款。一月内付款没有批复的，发票一律交到财务进行入账处理。 3、工程类、设备类、质保金原则上一律根据各相关部门提报的资 金支配进行付款。根据为内审处出具的工程进度款支付定案单、结算发票及合同复印件。涉及设备类、质保金付款的除供应相关结算资料外，要有设备部门及运用部门出具合

37、格看法财务方能根据资金支配进行付款。 4、零星工程类及个人用工结算必需供应工程类或者劳务、服务类性质的发票，否则财务将不予进行结算。 5、紧急状况下的资金支付。对于公司发生的无法按支配申请的紧急资金支付，在集团领导同意下可进行临时资金支付申请。申请后3日内必需补办审批手续。 第八条特别留意事项： 1、各种票据是财务报销、付款的凭证，以下票据财务不予报销：a、内容填写不全，字迹不清或有明显改动迹象的票据； b、无加盖财务专用章的收款收据或无加盖发票专用章的发票；c、数量、单价、金额不明确的票据； d、名称必需是公司全称。 2、全部财务单据一律用黑色签字笔填写，否则视为无效票据。 第九条附则： 1

38、、本规定自下发之日起执行，说明权、修订权归集团公司财务部。 2、此制度未涉及事项依据集团公司相关规定执行。 第五篇：材料选购管理及付款制度 材 料 采 购 及 付 款 规 定 目 录 一、材料选购管理制度 1、选购人员工作职责 2、材料选购方式 3、合同的签订 4、材料选购的质量检查验收 5、材料的入库、领出 6、材料的保管、维护制度 二、资金管理制度 1、资金来源 2、材料付款、报销 3、工程付款手续 材料选购及资金管理制度 总 则 为了规范基建材料的选购，保证交易的牢靠有效，降低选购风险，限制基建资金合理运用，严格报销程序，最大限度维护公司利益，现结合实际状况，特制定本管理制度。 一、材料

39、选购管理制度 第一条、选购人员工作职责 1、做好材料的组织协调、材料选购支配、供应商确定、价质比选、合理运储、刚好供应，满意单身职工宿舍楼的施工需求，加强材料流通过程的监督限制管理工作，降低材料损耗本钱。 2、熟识和驾驭市场行情，按“质优、价廉的原则货比三家，择优选购。留意收集市场信息，刚好向部门领导反馈市场价格和有关信息。合理支配选购依次，对紧缺物资和需要长途选购的原料应提前支配选购支配刚好购进。 3、做好材料的进场、验收、保管、出库、拨料、领料管理，主动关心有关部门妥当解决运用过程中会出现的问题。 4、跟踪检查指导材料正确运用，避开返工奢侈。 5、完成领导交办的其它各项工作 其次条、材料选

40、购方式 项目部选购人员根据材料运用状况、用量低、选购频率、市场供需状况、交易习惯及价格稳定性等因素，驾驭材料质量、价格、供货实力的信息，选择最有利的选购作业方式办理选购作业。1大宗材料选购：对于单身职工宿舍楼项目需求量比较大的材料选购，项目部要实地考察材料商，对材料商接受统一报价的方式至少货比三家，择优选购，最终确定材料供应商。 2一般材料选购：对于用量、费用不太高的单项材料，可简化选购作业，由项目部门进行电话询价或者实地考察确定材料商。 3零星选购：对于一些施工现场需要的零星材料，项目部可以了解市场价后干脆进行购置。 第三条、合同的签订 1、合同的签订方式： 1、购置壹万元以上的材料、设备的

41、必需签订材料选购合同。 2、购置壹万元以下含壹万元的材料可不签订合同，填写材料选购需求支配表由主管领导审批，进行材料入库后干脆报销。 2、合同的审批 选购人员将拟定好的材料选购合同经项目负责人审核后，上报公司主管领导批准，主管领导同意之后，统一经公司经营管理部门进行核准盖章，进行管理。 3、合同的履行 1、合同生效即具有法律约束力，项目部必需按合同商定全面履行规定的义务，遵守恳切信誉原则，根据合同性质、目的和交易习惯履行通知、关心等义务。 2、在合同履行过程中，如合同履行困难，必需刚好向参与合同管理的部门通报，并报告公司主管领导，刚好处理。 4、合同的变更 严格依据合同商定维护公司权利和履行相

42、关义务。在合同履行中出现以下状况之一，项目部应刚好报告公司，并依据国家法律法规和公司有关规定及合同商定与对方当事人协商变更或解除合同。 1、由于不行抗力致使合同不能履行的。 2、由于对方在合同商定的期限内没有履行合同所规定的义务。3、因状况变更，致使我方无法按商定履行合同，或虽能履行但会导致我方重大损失的。 4、其他合同商定的或法律规定的情形出现。 5、合同发生纠纷时，由当事人双方协商解决；协商不成，向甲方所在人民法院诉讼。 6、合同保管 材料选购合同签订后，将合同原件送交公司工程管理部进行统一管理。 第四条、材料选购的质量检查验收 1、材料是工程施工的物质条件，材料的质量是工程质量的基础，材

43、料质量不符合要求，工程质量就不行能符合标准。加强材料的质量管理与限制，是提高工程质量的重要保证。因此，要求材料选购人员要高度树立质量意识，驾驭材料性能，按质、按量、如期的满意施工需要，科学合理的组织材料的选购、运输和验收。 2、检查验收材料质量是保证工程质量、降低工程本钱的一项不行缺少的工作，因此，材料进场时第一时间组织监理、项目施工人员对材料进行抽检，材料进场时确定要严格把关检验，材料阅历收合格后由收料员进行材料入库，项目部人员根据施工需要由项目部人员办理领料出库手续；针对不合格的材料不准运用，不合格的产品不准进入施工现场，确定要严格把好材料进出质量关。 第五条：材料的入库、领出 1、工程材料经监理、项目部检验合格后，收料员当场进行材料复核验收，材料复核验收合格之后，收料员进行材料入库，并开具收料单，在材料的收料单上具体的填写材料的名称、数量、规格、型号等信息，收料单一式三联。一联交于报销人员，并和材料的发票一起作为材料款的报销凭证。最终两联由仓库保管人员留档备查。 2、全部材料入库，必需严格验收，在保证质量合格，检查材料入库时数量和购置时数量有无差议。 3、材料入库后，各级主管领导或部门认为有必要时