《国际结算单据》PPT课件.ppt

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1、第十三章第十三章第十三章第十三章 国际结算单据国际结算单据国际结算单据国际结算单据经济贸易系国际贸易专业经济贸易系国际贸易专业 国秀丽国秀丽主要内容主要内容（流通票据概述，（流通票据概述，汇票汇票，本票和支票），本票和支票）第一节第一节 单据与票据单据与票据1第二节第二节 流通票据流通票据2第三节第三节 商业单据商业单据3第一节第一节 单据与票据单据与票据v对于票据，有广义和狭义之分，对于票据，有广义和狭义之分，广义的票据广义的票据就是指商业上就是指商业上的权利单据，是作为某人的、对不在他实际占有下的货币的权利单据，是作为某人的、对不在他实际占有下的货币或商品所享有所有权的证据，包括股票、债券

2、、汇票、本或商品所享有所有权的证据，包括股票、债券、汇票、本票、提单、仓单等各种单据。因此票、提单、仓单等各种单据。因此从广义上讲，票据与单从广义上讲，票据与单据是一回事。据是一回事。v国际结算中，按照国际结算中，按照托收统一规则托收统一规则522522（The Uniform The Uniform Rules for Collection,ICC Publication No.522Rules for Collection,ICC Publication No.522）的规）的规定，国际商会将单据分为定，国际商会将单据分为金融单据和商业单据金融单据和商业单据两类。金融两类。金融单据指汇票、

3、本票、支票、付款收据或其他类似的用于取单据指汇票、本票、支票、付款收据或其他类似的用于取款的凭证。商业单据是指发票、提单、保险单以及其他类款的凭证。商业单据是指发票、提单、保险单以及其他类似单据或非金融单据。通常，商业单据也直接称做单据。似单据或非金融单据。通常，商业单据也直接称做单据。因此因此从狭义上看，票据与单据并不相同从狭义上看，票据与单据并不相同。第二节第二节 流通票据流通票据一、流通票据概述一、流通票据概述（一）产生与作用（一）产生与作用v流通票据最早起源于流通票据最早起源于古希腊罗马时代的一种被称为古希腊罗马时代的一种被称为“自笔自笔证书证书”的字据的字据。持有该种证书的债权人在请

4、求债务人付款。持有该种证书的债权人在请求债务人付款时，必须首先提示该证书，在债务人付款后，还应该将该时，必须首先提示该证书，在债务人付款后，还应该将该证书还给债务人。这种证书就是西方票据证书还给债务人。这种证书就是西方票据本票的雏形。本票的雏形。从目前来看，流通票据通常包括汇票、本票以及支票三个从目前来看，流通票据通常包括汇票、本票以及支票三个部分，比如我国。但因各国票据立法不同，在部分，比如我国。但因各国票据立法不同，在不同国家，不同国家，流通票据包括的内容并不相同流通票据包括的内容并不相同。有些国家的流通票据仅是。有些国家的流通票据仅是指汇票和本票，而不包括支票，如德国、法国等；有的国指汇

5、票和本票，而不包括支票，如德国、法国等；有的国家则是以汇票的形式来规定本票和支票（作为汇票的一种家则是以汇票的形式来规定本票和支票（作为汇票的一种特殊形式），如英国。特殊形式），如英国。v流通票据的作用：流通票据的作用：1 1、支付工具的作用支付工具的作用。流通票据可以作为支付工具来完成商品交。流通票据可以作为支付工具来完成商品交易。同时，利用票据代替现钞作为支付工具、避免现钞清点易。同时，利用票据代替现钞作为支付工具、避免现钞清点的错误、节省现钞清点的时间，可以减少现金携带的不便和的错误、节省现钞清点的时间，可以减少现金携带的不便和危险。危险。2 2、抵消债权债务抵消债权债务。因为票据是权利

6、的象征，票据与其本身所代。因为票据是权利的象征，票据与其本身所代表的权利是密不可分的。所以，出票人可以通过出具票据来表的权利是密不可分的。所以，出票人可以通过出具票据来支付债务或请求债务人付款，持票人则可以通过提示票据来支付债务或请求债务人付款，持票人则可以通过提示票据来实现其债权，或通过把票据交付给他人来转让其债权。实现其债权，或通过把票据交付给他人来转让其债权。3 3、资金融通的作用资金融通的作用。一方面，通过远期票据的开立，可以给付。一方面，通过远期票据的开立，可以给付款人提供短期资金融通。另一方面，由于票据是支付工具，款人提供短期资金融通。另一方面，由于票据是支付工具，是代表着一定金额

7、的权利凭证，因此在流通转让过程中，有是代表着一定金额的权利凭证，因此在流通转让过程中，有的当事人通过转让票据，而获得相应数量的资金。的当事人通过转让票据，而获得相应数量的资金。（二）流通票据的五个特征（二）流通票据的五个特征广义票据的转让分别采用三种形式：广义票据的转让分别采用三种形式：v过户转让：过户转让：AssignmentAssignment，以转让书的书面形式进行，并在，以转让书的书面形式进行，并在原债务人那里登记过户。如股票、债券的转让等。原债务人那里登记过户。如股票、债券的转让等。v交付转让：交付转让：TransferTransfer，通过单纯的交付或背书交付而转让，通过单纯的交付

8、或背书交付而转让，虽然无需通知原债务人，但票据权利不优于前手，受前手虽然无需通知原债务人，但票据权利不优于前手，受前手权利缺陷的影响权利缺陷的影响准流通票据。如海运提单的转让等。准流通票据。如海运提单的转让等。v流通转让：流通转让：NegotiationNegotiation，受让人善意的支付对价而取得，受让人善意的支付对价而取得票据，票据权利优于前手，且无需通知原债务人。票据，票据权利优于前手，且无需通知原债务人。流通票据作为债权债务清算中的工具，通常代表着相应的权流通票据作为债权债务清算中的工具，通常代表着相应的权利。谁取得票据，谁就取得该票据所代表的全部权利。利。谁取得票据，谁就取得该票

9、据所代表的全部权利。v只有只有善意善意而且而且付了对价付了对价的受让人，才是的受让人，才是正当持票人（正当持票人（Bona Bona Fide HolderFide Holder），才可以取得优于其前手的权利，其权利不，才可以取得优于其前手的权利，其权利不受前手对票据权利存在缺陷的影响。受前手对票据权利存在缺陷的影响。v对于受让人来说，其取得的票据，是通过正当途径获得，其对于受让人来说，其取得的票据，是通过正当途径获得，其代表的权利才受到法律的保护。代表的权利才受到法律的保护。善意是指善意是指受让人取得票据时，受让人取得票据时，已尽了专业职责，但不知前手当事人的权利是否有缺陷。若已尽了专业职责

10、，但不知前手当事人的权利是否有缺陷。若知道前手当事人借助偷盗、拣拾等行为获得票据，知道其权知道前手当事人借助偷盗、拣拾等行为获得票据，知道其权利是有缺陷的，则此时获得的票据则不是出于善意的，可能利是有缺陷的，则此时获得的票据则不是出于善意的，可能是恶意的低价收脏。是恶意的低价收脏。我国票据法规定，见票即付的汇票自出票日起我国票据法规定，见票即付的汇票自出票日起1 1个月内向付个月内向付款人提示，定日付款、出票后定期付款或见票后定期付款的款人提示，定日付款、出票后定期付款或见票后定期付款的汇票，自到期日起汇票，自到期日起1010日内向承兑人提示。日内向承兑人提示。（三）票据权利（三）票据权利v流

11、通票据作为债权债务清算过程中的支付工具，流通票据作为债权债务清算过程中的支付工具，代表着一定的权利。这个票据权利，可以从出票代表着一定的权利。这个票据权利，可以从出票人获得，也可以从票据的转让人获得，也可以依人获得，也可以从票据的转让人获得，也可以依据赠与、继承等方式获得。但无论怎样，据赠与、继承等方式获得。但无论怎样，票据的票据的获得应该支付对价或合法获得应该支付对价或合法。流通票据的权利通常。流通票据的权利通常包括两个部分，一是付款请求权，另一是追索权。包括两个部分，一是付款请求权，另一是追索权。付款请求权是持票人具有的票据的主权利；而追付款请求权是持票人具有的票据的主权利；而追索权则是从

12、属权利。索权则是从属权利。当主权利未能实现时，持票当主权利未能实现时，持票人才能行使票据的从属权利。人才能行使票据的从属权利。（四）票据法规（四）票据法规v票据法是指对票据的形式、内容以及当事人之间权利义务关票据法是指对票据的形式、内容以及当事人之间权利义务关系等，作出规定的法律规范的总称。由于客观条件、发展状系等，作出规定的法律规范的总称。由于客观条件、发展状况等因素的不同，世界各国有关票据的法规存在着很大的差况等因素的不同，世界各国有关票据的法规存在着很大的差异。尽管如此，在票据领域，依然存在着对各国票据法规有异。尽管如此，在票据领域，依然存在着对各国票据法规有重大影响的两大法律，重大影响

13、的两大法律，一是一是18821882年颁布的英国年颁布的英国票据法票据法，另一是另一是1930-1930-年颁布的年颁布的日内瓦统一法日内瓦统一法。英国的。英国的票据法票据法对一些受英美影响较大的国家发挥作用，而对一些受英美影响较大的国家发挥作用，而日内瓦统一法日内瓦统一法则主要对欧洲大陆一些国家的票据法影响较大。我国则主要对欧洲大陆一些国家的票据法影响较大。我国票票据法据法是在借鉴国外经验，并结合我国实际情况的基础上制是在借鉴国外经验，并结合我国实际情况的基础上制定出来的，于定出来的，于19961996年年1 1月月1 1日开始施行。与国外票据法规相比，日开始施行。与国外票据法规相比，我国我

14、国票据法票据法有许多不同之处。例如，在中国，若年满有许多不同之处。例如，在中国，若年满1616周岁，并以自己的劳动收入为主要生活来源，也是完全行为周岁，并以自己的劳动收入为主要生活来源，也是完全行为能力人，但在美国，只有必须年满能力人，但在美国，只有必须年满1818周岁才是完全行为能力周岁才是完全行为能力人，否则有权宣布其签订的合约无效。人，否则有权宣布其签订的合约无效。二、汇票二、汇票（一）定义及法定要素（一）定义及法定要素 汇票法定要素汇票法定要素汇票涉及到汇票涉及到三个基本当事人（出票人、付款人和收款人），三个基本当事人（出票人、付款人和收款人），出票人与付款人有直接的债权债务关系，出票

15、人与收款人也出票人与付款人有直接的债权债务关系，出票人与收款人也有直接的债权债务关系，但收款人与付款人之间没有直接的有直接的债权债务关系，但收款人与付款人之间没有直接的债权债务关系。那么，出票人在签发汇票时，必须命令付款债权债务关系。那么，出票人在签发汇票时，必须命令付款人无条件支付一定金额给收款人。汇票必须体现出这种无条人无条件支付一定金额给收款人。汇票必须体现出这种无条件的支付命令，从而使得收款人可以向付款人提示汇票，并件的支付命令，从而使得收款人可以向付款人提示汇票，并要求其付款。要求其付款。否则该汇票将是无效的否则该汇票将是无效的。（二）汇票的票据行为（二）汇票的票据行为 以某进口商开

16、出一张远期汇票支付货款为例以某进口商开出一张远期汇票支付货款为例 根据根据中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第4343条的规定，条的规定，“付款人承兑汇票，不得付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑”。（三）汇票种类（三）汇票种类v、根据出票人的不同、根据出票人的不同，汇票可以分为商业汇票与银行汇票。，汇票可以分为商业汇票与银行汇票。商业汇票，是指企业或者商人签发并交付的汇票。银行汇票，商业汇票，是指企业或者商人签发并交付的汇票。银行汇票，是指银行签发并出具的汇票。是指银行签发并出具的汇票。v、根据付款人的付款时间划分，、根据付

17、款人的付款时间划分，汇票分为即期汇票与远期汇票分为即期汇票与远期汇票。即期汇票，是指出票人要求付款人，在持票人向其提汇票。即期汇票，是指出票人要求付款人，在持票人向其提示汇票时，见票即付的一种汇票。远期汇票，是指出票人要示汇票时，见票即付的一种汇票。远期汇票，是指出票人要求付款人，经过一段时间后，再向持票人付款的一种汇票。求付款人，经过一段时间后，再向持票人付款的一种汇票。v、根据远期汇票承兑人的不同、根据远期汇票承兑人的不同，汇票分为商业承兑汇票与，汇票分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。商业承兑汇票，是指由企业或者商人作为付银行承兑汇票。商业承兑汇票，是指由企业或者商人作为付款人，并在汇票上做

18、承兑行为，以确定责任的远期汇票。银款人，并在汇票上做承兑行为，以确定责任的远期汇票。银行承兑汇票，是指由银行作为付款人，并在汇票上做承兑行行承兑汇票，是指由银行作为付款人，并在汇票上做承兑行为，以确定责任的远期汇票。银行承兑汇票，相对于商业承为，以确定责任的远期汇票。银行承兑汇票，相对于商业承兑汇票而言，更便于持票人在票据市场上取得融资。兑汇票而言，更便于持票人在票据市场上取得融资。三、本票三、本票（一）定义及法定要素（一）定义及法定要素（二）种类（二）种类四、支票四、支票（一）定义及法定要素（一）定义及法定要素v支票使用注意事项：支票使用注意事项：一是支票金额不得超过其存款金额；一是支票金额

19、不得超过其存款金额；二是支票到手并不意味着货款到手，有时也有突发事件，二是支票到手并不意味着货款到手，有时也有突发事件，如：客户被当局冻结了银行账户，支票被付款行拒付。买如：客户被当局冻结了银行账户，支票被付款行拒付。买方向出票银行称支票丢失，银行也会停止付款；方向出票银行称支票丢失，银行也会停止付款；三是支票付款即使到账也不算资金收妥，因为，支票付款三是支票付款即使到账也不算资金收妥，因为，支票付款后一般都有后一般都有7-107-10天的退单期，退单期内出票人要求退回支天的退单期，退单期内出票人要求退回支票款均有效。票款均有效。（二）支票的种类（二）支票的种类1 1、普通支票普通支票，也称开

20、放支票，包括现金支票和转帐支票，是指，也称开放支票，包括现金支票和转帐支票，是指持票人既可以从银行提取现金，也可以进行转账的支票。持票人既可以从银行提取现金，也可以进行转账的支票。2 2、划线支票划线支票，是指在支票上划两条平行线，以表明持票人只能，是指在支票上划两条平行线，以表明持票人只能进行银行转账，而不得提取现金的支票。进行银行转账，而不得提取现金的支票。v划线支票又分为一般划线支票和特殊划线支票两类。划线支票又分为一般划线支票和特殊划线支票两类。v一般划线支票，是指出票人在支票上划两条平行线，中间或一般划线支票，是指出票人在支票上划两条平行线，中间或者标有者标有xxxxCo.Co.，或

21、者标有不可流通转让等字样的支票。，或者标有不可流通转让等字样的支票。v特殊划线支票是指支票的平行线中加有银行名称的支票。特殊划线支票是指支票的平行线中加有银行名称的支票。3 3、保付支票保付支票，由付款行加注，由付款行加注“保付保付”字样并签字的支票。付款字样并签字的支票。付款行一经保付其他债务人一概免责，保付银行承担付款义务。行一经保付其他债务人一概免责，保付银行承担付款义务。4 4、指己支票指己支票，出票人将自己作为收款人的支票。这是一种变式，出票人将自己作为收款人的支票。这是一种变式支票，在实际中使用较多，通常用来向存款行取款。支票，在实际中使用较多，通常用来向存款行取款。流通票据的对比流通票据的对比 第三节第三节 商业单据商业单据专业专业PPT模板站模板站