小规模纳税人出口免税申报系统操作指南.pdf

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1、第 1 页 共 13页第七部分 小规模纳税人出口免税申报系统操作指南第七部分 小规模纳税人出口免税申报系统操作指南一、小规模纳税人出口免税申报系统设计原理一、小规模纳税人出口免税申报系统设计原理小规模纳税人出口免税申报功能与系统中当前的一般纳税人申报功能基本相融合，避免使用户对系统的操作应用产生陌生感。根据免税申报流程，系统中增加了小规模明细数据采集、数据一致性检查、生成明细申报数据、税务机关反馈信息接收处理、小规模免税核销汇总表生成录入、生成汇总申报数据、小规模免税申报表打印、小规模数据查询等功能模块。小规模纳税人出口免税申报、免税核销申报借鉴生产企业出口退税业务处理模式，根据单证齐全标志、

2、信息齐全标志对应进行管理。免税申报视同正常出口退税申报，免税核销申报视同收齐前期单证进行处理。小规模纳税人出口免税申报与免税核销申报是在一起进行申报的，一个所属期只允许申报一次。二、小规模纳税人出口免税申报向导二、小规模纳税人出口免税申报向导第一步：小规模明细数据采集第二步：生成预申报明细数据第三步：预审反馈信息读入处理第四步：生成正式申报明细数据第五步：小规模汇总表数据录入第六步：生成正式申报汇总数据第七步：打印小规模申报报表第八步：正审反馈信息读入处理第 2 页 共 13页三、小规模纳税人出口货物免税申报表录入三、小规模纳税人出口货物免税申报表录入在基础数据采集中增加小规模出口货物免税申报

3、表录入功能。“基础数据采集”菜单下增加“小规模出口免税申报录入”录入项。进入录入界面，点击“增加”按钮进行数据录入。录入完毕，保存纪录后，点击设置标志按钮。第 3 页 共 13页点击设置标志按钮后，弹出设置标志对话框，对要进行申报的数据设置标志。四、小规模纳税人出口货物免税核销表录入四、小规模纳税人出口货物免税核销表录入在基础数据采集中增加小规模出口货物免税核销表录入功能。“基础数据采集”菜单下增加“小规模免税出口核销录入”录入项。进入录入界面，点击“修改”按钮对自动生成的数据进行修改。第 4 页 共 13页五、小规模纳税人出口货物免税数据预申报五、小规模纳税人出口货物免税数据预申报在数据加工

4、处理菜单下，点击生成小规模免税预申报数据，进行预申报。生成小规模预申报数据。六、小规模纳税人预审反馈信息处理六、小规模纳税人预审反馈信息处理小规模申报预审信息接收第 5 页 共 13页小规模申报预审信息读入预审信息读入完毕后，要对读入的反馈信息进行处理。预审信息读入完毕后，可以对读入的信息进行查询。第 6 页 共 13页在生成小规模正式申报数据之前，要先撤销预申报数据。七、小规模纳税人出口货物免税数据正式申报七、小规模纳税人出口货物免税数据正式申报小规模预申报结束后，确认申报数据无误，进行正式申报首先生成正式申报明细数据正审明细数据生成完毕后，进行汇总表录入。第 7 页 共 13页点击小规模汇

5、总申报表录入，进入汇总表录入界面，录入汇总表。汇总表录入完毕后，系统自动生成汇总附表，点击小规模汇总申报表（附表）录入，可以进行查询。录入完毕后进行汇总申报第 8 页 共 13页生成汇总数据如数据有误，可以对申报的数据进行撤销。八、小规模纳税人申报数据打印八、小规模纳税人申报数据打印退税正式申报菜单下，打印小规模申报数据第 9 页 共 13页点击打印小规模申报数据，弹出打印窗口。选择申报系统打印，点击报表设置，可以对打印报表进行设置。选择申报系统打印，点击打印预览，对要打印的报表进行预览和打印。第 10 页 共 13页选择 Excel 打印，点击打印到 Excel，对报表进行 Excel 打印

6、。九、小规模纳税人正审反馈信息处理九、小规模纳税人正审反馈信息处理完成正审后，点击“审核反馈处理”“接收税务机关反馈信息”。第 11 页 共 13页点击“审核反馈处理”“读入税务机关反馈信息”，将税务机关反馈信息读入到系统中。读入反馈信息后，进行反馈信息处理。信息处理完毕之后，可以查询小规模反馈信息。第 12 页 共 13页十、小规模不予免税核销数据反馈十、小规模不予免税核销数据反馈对于不予免税核销数据，审核系统对申报数据备注字段加“ZB”标志，通过正审反馈信息反馈给小规模企业，小规模企业将正审反馈信息文件读入到申报系统中并进行正审反馈信息处理，更新申报系统中的申报数据。反馈信息读入不予免税核销数据记录提示反馈信息处理不予免税核销数据记录提示申报系统中不予免税核销数据查询第 13 页 共 13页注意：在数据一直性检查中对不予免税核销数据进行错误提示当期申报数据中包含不予免税核销数据则无法继续进行申报