消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析（范文）.docx

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1、泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析消费电子零部件项目消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析建设工程造价构成及计价分析xxxx（集团）有限公司（集团）有限公司泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析目录目录第一章第一章 项目基本情况项目基本情况.4一、项目概况.4二、结论分析.4第二章第二章 项目背景分析项目背景分析.7一、产业环境分析.7二、下游行业状况及对本行业的影响.7三、必要性分析.13第三章第三章 建设工程造价构成及计价建设工程造价构成及计价.15一、投资估算方法.15二、概预算方法.16三、工程量清单.22四、招标控制价.25五、竣工决算报批.27六、

2、竣工决算编制.27第四章第四章 项目投资计划项目投资计划.31一、投资估算的编制说明.31二、建设投资估算.31三、建设期利息.33四、流动资金.34五、项目总投资.36泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析六、资金筹措与投资计划.37第五章第五章 项目经济效益项目经济效益.39一、基本假设及基础参数选取.39二、经济评价财务测算.39三、项目盈利能力分析.43四、财务生存能力分析.46五、偿债能力分析.46六、经济评价结论.48泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析第一章第一章 项目基本情况项目基本情况一、项目概况项目概况（一）项目投资人（一）项目投资人xx（集团）有

3、限公司（二）建设地点（二）建设地点本期项目选址位于 xx 园区。二、结论分析结论分析（一）项目选址（一）项目选址本期项目选址位于 xx 园区，占地面积约 36.00 亩。（二）项目实施进度（二）项目实施进度本期项目建设期限规划 24 个月。（三）投资估算（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 15247.05 万元，其中：建设投资 12076.65万元，占项目总投资的 79.21%；建设期利息 288.53 万元，占项目总投资的 1.89%；流动资金 2881.87 万元，占项目总投资的 18.90%。（四）资金筹措（四）资金筹措泓域/消费

4、电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析项目总投资 15247.05 万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）9358.73 万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 5888.32 万元。（五）经济评价（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：35500.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：29415.33 万元。3、项目达产年净利润（NP）：4442.46 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.42%。5、全部投资回收期（Pt）：5.90 年（含建设期 24 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：14901.07 万元（产值）。（

5、六）主要经济技术指标（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积24000.00约 36.00 亩1.1总建筑面积36097.35容积率 1.501.2基底面积13920.00建筑系数 58.00%1.3投资强度万元/亩318.162总投资万元15247.052.1建设投资万元12076.65泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析2.1.1工程费用万元10097.242.1.2工程建设其他费用万元1718.342.1.3预备费万元261.072.2建设期利息万元288.532.3流动资金万元2881.873资金筹措万元

6、15247.053.1自筹资金万元9358.733.2银行贷款万元5888.324营业收入万元35500.00正常运营年份5总成本费用万元29415.336利润总额万元5923.287净利润万元4442.468所得税万元1480.829增值税万元1344.8510税金及附加万元161.3911纳税总额万元2987.0612工业增加值万元10071.7013盈亏平衡点万元14901.07产值14回收期年5.90含建设期 24 个月15财务内部收益率21.42%所得税后16财务净现值万元5065.56所得税后泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析第二章第二章 项目背景分析项目背景分析一

7、、产业环境分析产业环境分析“十三五”期间把创新作为提升城市核心竞争力的重要手段，大力推进科技创新、产业创新、市场创新、管理创新、产品创新、业态创新、商业模式创新、品牌创新和社会治理创新，大力推动大众创业、万众创新，加快形成以创新为引领和支撑的经济体系和发展模式，加快推动经济发展方式转变，增强产业的核心竞争力和可持续发展能力，推动产业结构转型升级，打造厦门产业升级版。二、下游行业状况及对本行业的影响下游行业状况及对本行业的影响高抗冲聚苯乙烯（HIPS）属于国家新型战略产业新材料。从下游需求方面来看，随着国内消费升级以及绿色环保理念的不断深入，高抗冲聚苯乙烯（HIPS）替代传统材料的需求日益迫切、

8、趋势逐渐明朗，市场前景较为广阔。HIPS 主要用于电子电器的外壳制造、高端玩具制造、高端日用塑料制品等，GPPS 主要用于对强度要求一般的玩具、文具、日用品、包装以及光学材料等。下游市场的持续、稳定发展为聚苯乙烯行业的稳定发展提供了保障。1、玩具产业泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析聚苯乙烯因其流动性较好、易于加工成形的特点，尤其是 HIPS 具有良好的韧性、抗冲击性，环保性能优越，能够满足客户出口至美国、欧洲的诸多性能指标检测，成为了玩具生产中的重要原材料。近年来随着国民经济的持续发展、国民收入水平不断提升、消费的不断升级以及对外贸易的持续增长，玩具产业的销售额持续增长。我国

9、玩具内销金额从 2010 年的 56.47 亿美元，增长至 2018 年的120.19 亿美元，年均复合增长率为 9.90%，出口金额从 2010 年的100.76 亿美元增长至 2019 年的 311.37 亿美元，年均复合增长率为13.36%。近年受国际贸易形势影响，玩具出口的增长率有所下滑。2021 年 1-6 月，玩具出口金额为 172.03 亿美元，同比上升 62.46%。我国的玩具产业具有显著的区域分布特征，主要集中在广东、浙江、江苏等沿海地区，这些省市也是我国玩具产业发展比较成熟的地区。其中广东省的玩具企业以生产电动和塑料玩具为主；浙江省的玩具企业以生产木制玩具为主；江苏省的玩具

10、企业以生产毛绒玩具、动物玩偶为主。广东是中国最大的玩具生产和出口基地，而汕头市则是广东玩具生产企业最为集中、科技创新能力和产品科技含量最高的地区之一，形成了成熟和完整的产业链，产业集群效应极其明显。2、电子电器泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析在发达国家，PS 的主要消费领域是包装，约占总消费量的二分之一，而我国 PS 的主要消费领域为电子电器，用于制造外壳或零部件，约占 PS 消费总量的 48%，在电子电器领域 PS 主要用于家用电器、LED照明等。（1）家用电器在家用电器领域，HIPS 凭借产品优异的韧性以及光泽度，一般用于外壳的生产。家用电器领域中空调、彩电以及电冰箱占主

11、导地位。根据 Wind 数据，2021 年 1-6 月，家用电器行业主要集中在广东、安徽、江苏、浙江等省份，其中空调生产主要集中在广东、安徽两省，两省合计占比 46.36%；彩电生产主要集中在广东省，占比为 53.77%；洗衣机生产主要集中在安徽、江苏、浙江三省，合计占比 70.92%；电冰箱生产主要集中在安徽、广东、江苏三省，合计占比 65.79%。在家用电器领域，HIPS 凭借产品优异的韧性以及光泽度，一般用于外壳的生产。家电是目前改性塑料中应用最大的领域。我国已成为家用电器生产和消费大国，是全球家电的制造中心。2010 年至 2020 年我国的空调及彩电产量总体呈上升趋势，年均复合增长率

12、分别为 6.50%、5.10%，洗衣机、电冰箱的产量总体保持稳定，洗衣机最近几年基本维持在6,000 万至 8,000 万台左右的产量，电冰箱则基本维持在 7,000 万台至泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析9,000 万台左右的产量。家用电器的稳定及持续发展，尤其是出口市场的进一步扩展，带动了 HIPS 的发展。此外，PS 除在传统家用空调、彩色电视机、家用洗衣机应用以外，在小家电领域也得到广泛应用。随着我国经济稳步发展，城镇化率、人均可支配收入的提高，以及消费观念的升级，小家电作为高品质生活象征，愈受消费者青睐。家用电器的持续发展，尤其是小家电的快速发展，带动了聚苯乙烯在该

13、领域的需求增长，促进了聚苯乙烯行业的发展。（2）LED 照明LED 是一种可以将电能转化为光能的半导体器件。较白炽灯、气体放电等光源，LED 光源具有光效更高、寿命更长、抗震性能好、光谱中无热量和辐射、可实现丰富动态色彩变化及易于实现数字化智能控制的特点，是绿色照明的新型电光源技术。由聚苯乙烯生产的高透光扩散板、导光板等光学材料主要应用于LED 下游应用产业的通用照明、背光应用及显示屏领域。随着环保理念的深入，绿色照明日益成为消费者的理念，近年来我国 LED 照明市场规模呈现快速增长趋势，从 2012 年至 2019 年的年均复合增长率为23.13%。LED 的快速发展，促进了扩散板、导光板等

14、光学材料产量增长，从而带动了聚苯乙烯在该领域的应用增长。3、日用塑料制品泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析日用塑料制品系人们日常生活的必须品，具有一定的刚性需求，是提升人们生活水平的重要保障。随着人们生活水平逐年提高，对塑料制品的环保要求也逐步提高，绿色低碳成为行业共识。近年来，我国的日用塑料制品产量总体保持增长趋势，于 2017 年达到最高的 665 万吨，2018 年日用塑料制品的产量下降主要系国内环保趋严，严格控制“废塑料”进口，使得部分以进口废塑料为原料的日用塑料制品生产企业关闭，导致产量有所下降，而对于使用符合环保要求的“一手料”作为原料的塑料制品生产企业则带来了更好

15、的市场机会，进而带动了对“一手料”的需求。4、塑料包装行业包装由于具备保护商品、便于流通、方便消费、促进销售和提升附加值等多重功能，在现代社会得到越来越广泛的应用，其下游涉及食品、电子、医药、日化、烟草、家电、机电等国民经济各行各业，是商品流通中不可或缺的一部分。作为包装制造和消费大国，经过多年的发展，我国已形成纸、塑料、金属、玻璃等门类较齐全的包装工业体系。塑料包装的优点主要包括：质量轻、电绝缘性能好、透水透气率低，化学稳定性较好，可塑性良好，在一定的温度和压力条件下，使包装的造型更符合设计要求。近年来，我国塑料包装行业持续快速发泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析展，已发展成

16、为门类比较齐全，既能基本满足国内市场需求，又具有一定国际竞争能力的产业，塑料包装在整个包装产业的占比较高，成为包装产业中的重要组成部分，在食品、饮料、日用品、大宗化学品、农业生产等各个领域发挥着不可替代的作用。塑料包装企业分布具有较强的区域性，在珠三角、长三角以及环渤海地区形成了产业集群，这三大区域是中国食品饮料、日化、电子信息制品等行业比较发达的地区，对于包装材料及时、批量的供应有较高要求，而塑料包装作为配套产业，在当地进行产业布局有助于企业提高物流配送的效率、提高供应链的响应速度，并且能够形成产业协同效应。近年来，各类包装制品的生产正逐步向经济化、规模化方向发展，塑料在包装领域日益占据重要

17、地位。我国塑料包装以塑料薄膜/袋、塑料包装箱和容器为主，包装材料主要有聚乙烯（PE）、聚丙烯（PP）、聚苯乙烯（PS）、聚对苯二甲酸乙二醇酯（PET）、聚偏二氯乙烯（PVDC）等。5、医用塑料制品塑料作为一种十分重要的材料，在医疗卫生领域得到了广泛应用，既可制成一次性医疗器械如点滴瓶、注射器等，又能用于非一次性医疗设备如计量器、外科仪器等，医用塑料领域是塑料工业最有发展潜力的市场之一。塑料在医疗领域的快速发展，得益于其良好的物泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析理机械性能和化学稳定性。同时，由于其来源丰富、价格相对低廉，适合制成一次性医疗用品，可避免传统材料制品因价格高昂而不得不

18、多次使用导致的消毒和二次感染的问题；此外，塑料适合多种成型方式，便于加工成复杂的形状和开发新型医疗产品，这些特点都促使其在医疗领域的需求扩大。据美国市场研究公司 GrandViewResearch 预测，2019 年至 2024 年全球医用塑料市场规模将从 228 亿美元增长至317 亿美元，年均复合增长率为 6.81%。三、必要性分析必要性分析（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求

19、。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计

20、价分析第三章第三章 建设工程造价构成及计价建设工程造价构成及计价一、投资估算方法投资估算方法（一）建设投资估算方法建设投资估算方法主要有资金周转率法、生产能力指数法、设备费用百分比估算法和造价指标估算法等，分别适用于不同阶段和不同项目的投资估算。1、资金周转率法这是一种用资金周转率来推测投资额的简便方法，资金周转率=总投资额年销售额产品的年产量产品单价，以拟建项目中主要或投资比重较大的工艺设备投资为基数。根据已建类似项目的统计资料，计算出拟建项目各专业工程费占工艺设备的比例，求出各专业投资，再加上其他费用，求得拟建项目的建设投资。2、造价指标估算法依照各种工程造价指标（投资估算指标或概算指标）

21、可进行单位工程投资估算。在此基础上，可汇总成每一单项工程投资。另外，再估算工程建设其他费用及预备费，即可求得建设项目总造价。（二）流动资金估算方法泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析项目总投资中的流动资金是指在生产性项目建成投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。估算流动资金一般采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标估算法。分项详细估算法是根据资金周转额和周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在使用分项详细估算法进行计算时，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，其次再分项估算

22、占用的资金额。扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。该方法简便易行，但准确度不高。二、概预算方法概预算方法（一）设计概算方法设计概算可分为三级概算，即单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算。1、单位工程概算编制方法单位工程概算可分为建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。建筑工程概算又可分为土建工程概算、给排水工程概算、采暖工泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析程概算、通风工程概算、电气照明工程概算、工业管道工程概算、特殊构筑物工程概

23、算等。设备及安装工程概算可分为机械设备及安装工程概算电气设备及安装工程概算等。（1）建筑工程概算编制方法。1）概算定额法。概算定额法也称扩大单价法。当初步设计达到一定深度、建筑结构方案已确定时，可采用概算定额法编制概算。使用概算定额法时，首先应根据概算定额编制成扩大单位估价表（概算定额基价）其次用扩大分部分项工程量乘以扩大单价进行计算。采用概算定额法编制建筑工程概算比较准确，但计算比较烦琐。2）概算指标法。当初步设计深度不够、不能准确计算工程量，但工程采用的技术比较成熟且又有类似概算指标可利用时，可采用概算指标法来编制概算。当设计对象在结构特征、地质及自然条件上与概算指标完全相同，如基础埋深及

24、形式、层高墙体、楼板等主要承重构件完全相同时，可直接套用概算指标编制概算；当设计对象的结构特征与某个概算指标有局部不同时，则需要对该概算指标进行修正，然后用修正后的概算指标进行计算。3）类似工程预决算法。当工程设计对象与已建或在建工程相类似，结构特征基本相同，或者概算定额和概算指标不全时，可以原有泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析类似工程预决算为基础，按编制概算指标的方法，求出单位工程概算指标，再按概算指标法编制概算。利用类似工程预决算法时，应考虑设计对象与类似预算的设计在结构与建筑、地区工资、材料预算价格、施工机械使用费及企业管理费等方面的差异等。其中，结构与建筑设计差异可参

25、考修正概算指标的方法加以修正，而其他差异则需编制修正系数。计算修正系数时，先求出类似工程预算中人工工资、材料费、机械使用费等在全部造价中所占比重，然后分别求其修正系数，最后求出总修正系数，用总修正系数乘以类似工程预算造价，即可得出概算总造价。（2）设备及安装工程概算编制方法。1）设备购置费用预算编制方法。国产标准设备原价可根据设备型号、规格、性能、材质、数量及附带的配件，向制造厂家询价，或向设备、材料信息部门查询；国产非标准设备原价，可用每台设备估价指标（元/台）乘以设备台数，或用每吨设备估价指标（元 At）乘以设备质量（t）进行确定。设备运杂费按规定的运杂费率计算。2）设备安装工程费用概算编

26、制方法。泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析预算单价法。当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算价编制设备安装单位工程概算。根据计算的设备安装工程量，乘以安装工程预算综合单价，经汇总求得设备安装工程费用概算。预算单价法计算比较具体，精确性较高。扩大单价法。当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备的质量时，可采用主体设备、成套设备或生产工艺线的综合扩大安装单价编制概算。概算指标法。当初步设计的设备清单不完全或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价法时，可采用概算指标法编制概算。常用的概算指标形式有两类：一是按设备费的百分比计算安装工程费用，适用于价格波动不大

27、的定型产品和通用产品的安装工程概算；二是按每吨设备安装费指标计算安装工程费用，适用于设备价格波动较大的非标准设备和引进设备的安装工程概算。2、单项工程综合概算编制方法单项工程综合概算以单项工程所属的单位工程概算为基础，采用综合概算表进行编制，分别按各单位工程概算汇总成若干个单项工程综合概算。对单一的、具有独立性的单项工程，直接按二级编制形式编制，无须编制单项工程综合概算，直接编制建设项目总概算。3、建设项目总概算编制方法泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析建设项目总概算是确定整个建设项目从筹建到竣工验收所需全部费用的文件，它是由各个单项工程综合概算及工程建设其他费用、预备费和其他

28、专项费用（包括建设期利息和铺底流动资金）概算汇总编制而成的。总概算文件主要包括编制说明和总概算表。编制说明包括项目概况、主要技术经济指标、资金来源、编制依据、其他需要说明的问题及总说明附表。总概算表中列出的建设项目总概算包括工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期利息和铺底流动资金等。（二）施工图预算方法尽管建筑安装工程包含的专业类别很多，各类工程的内容和施工方法各不相同，但施工图预算编制方法主要有单价法和实物量法两种。1、单价法单价法是编制施工图预算广泛采用的方法。用单价法编制施工图预算，可采用工料单价法，也可采用综合单价法。（1）工料单价法。工料单价法又称定额单价法，是一种用事先编制好的

29、分项工程单位估价表中的工料单价来编制施工图预算的方法。工料单价是指包含人工费、材料费和施工机具使用费的定额基价。泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析采用工料单价法编制施工图预算时，要把分项工程单位估价表中的各项工程工料单价乘以相应的分项工程工程量，汇总后得到单位工程直接费，再按规定的程序计算企业管理费、规费和税金，最后汇总得到单位工程施工图预算造价。（2）综合单价法。综合单价法又称工程量清单单价法，是指根据招标人按照国家统一的工程量计算规则提供的工程数量，采用综合单价的形式计算工程造价的方法。综合单价是指除人工费、材料费和施工机具使用费外，还包括管理费和利润的单价2、实物量法实物

30、量法是依据施工图纸、预算定额项目划分及工程量计算规则，先计算出分部分项工程量，然后套用预算定额来编制施工图预算的方法。实物量法的具体做法是：先依据施工图纸计算出各分项工程量，分别套取预算定额（实物量定额）计算出单位工程所需的各种人工、材料施工机械台班消耗量，再分别乘以当时当地各种人工、材料、施工机械台班实际单价，计算出人工费、材料费和施工机具使用费。企业管理费、利润、规费和税金等计算方法与单价法相同。实物量法和单价法的最大区别在于中间步骤，也就是计算人工费、材料费和施工机械使用费这三种费用之和的方法不同。采用实物量法时，在计算出工程量后，不直接套用预算定额单价，而是将量价泓域/消费电子零部件项

31、目建设工程造价构成及计价分析分离，先套用相应预算人工、材料、机械台班定额用量，并汇总出各类人工、材料和机械台班的消耗量，再分别乘以相应的人工、材料和机械台班实际单价，得出单位工程的人工费、材料费和机械使用费。采用实物量法编制施工图预算的优点是：由于所用的人工、材料和机械台班的单价都是当时当地的市场价格，所编制的预算能比较准确地反映当时当地工程造价水平，不需要调价。三、工程量清单工程量清单工程量清单是载明建设工程分部分项工程项目、措施项目和其他项目的名称和相应数量等内容的明细清单。在不同阶段，工程量清单又可分别称为招标工程量清单和已标价工程量清单等。招标工程量清单是工程量清单计价的基础，应作为编

32、制招标控制价、投标报价、计算或调整工程量、施工索赔等的重要依据。工程量清单计价应采用综合单价法。这里的综合单价是指完成一个规定清单项目所需的人工费、材料和工程设备费、施工机具使用费和企业管理费、利润以及一定范围内的风险费。无论是分部分项工程项目、措施项目，还是其他项目，其综合单价的组成内容均包括除规费、税金以外的所有金额。招标工程量清单应以单位（项）工程为单位编制，由分部分项工程项目清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单和税金项目清单组成。泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析（一）分部分项工程项目清单分部分项工程项目清单应载明项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量

33、五个要件。这五个要件在分部分项工程项目清单的组成中缺一不可。分部分项工程项目清单必须根据各专业工程现行的工程量计算规范，按规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制。（二）措施项目清单措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工准备和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的项目。措施项目清单必须根据相关工程现行国家计量规范的规定编制，应根据拟建工程的实际情况列项。（三）其他项目清单其他项目清单是指除分部分项工程项目清单、措施项目清单所包含的内容以外，因招标人的特殊要求而发生的与拟建工程有关的其他费用项目和相应数量的清单。其他项目清单应按照下列内容列项。（1）

34、暂列金额。暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项。它是施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务采购，施工中可能发生的工程变更、合同约泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析定调整因素出现时的合同价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。（2）暂估价。暂估价是招标人在工程量清单中提供的用于支付必然发生但暂时不能确定价格的材料、工程设备的单价及专业工程的金额，包括材料暂估单价、工程设备暂估单价、专业工程暂估价。暂估价中的材料、工程设备暂估单价应根据工程造价信息或参照市场价格估算列出明细表；专业工程暂估价应分不同专业，按有关计价规定估算，列出明细

35、表。（3）计日工。计日工是指在施工过程中，承包人完成发包人提出的工程合同范围以外的零星项目或工作，按合同中约定的单价进行计价的一种协议方式。所谓零星工作，一般是指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中没有相应项目的额外工作，尤其是那些不允许事先商定价格的额外工作。工程量清单中，应列出计日工的项目名称、计量单位和暂估数量。（4）总承包服务费。总承包服务费是指总承包人为配合协调发包人进行专业工程发包对发包人自行采购的材料、工程设备等进行保管以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。工程量清单中应列出总承包服务费的服务项目及其内容等。泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分

36、析（四）规费项目清单规费项目清单应按照下列内容列项：社会保险费，包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费。住房公积金。若出现规范中未列的项目，应根据省级政府或省级有关权力部门的规定列项。（五）税金项目清单建设工程工程量清单计价规范（CB50500-2013）规定，税金项目清单应包括下列内容：营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。在建筑业实行营业税改征增值税后，工程量清单中对于税金项目的列项方式有所调整，税金项目主要是指增值税。四、招标控制价招标控制价招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，以及拟定的招标文件和招标工程量清单

37、，结合工程具体情况编制的招标工程的最高投标限价。招标投标法实施条例规定，招标人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法。泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）规定，国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，招标人必须编制招标控制价。招标控制价按照计价规范的规定编制不应上调或下浮。招标控制价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成。各项费用的编制要求如下。（1）分部分项工程和措施项目中的单价项目，应根据拟定的招标文件和招标工程量清单项目中的特征描述及有关要求确定综合单价计

38、算。综合单价中应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围及费用。（2）措施项目中的总价项目，应根据拟定的招标文件中的措施项目清单，按照建设工程工程量清单计价规范（CB50500-2013）中的相关规定计算。（3）其他项目应按下列规定计价。1）暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。2）暂估价中的材料、工程设备单价应按招标工程量清单中列出的单价计入综合单价，暂估价中的专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。3）计日工应按招标工程量清单中列出的项目，根据工程特点和有关计价依据确定综合单泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析4）总承包服务费应根据招标工程量清单列出的内容和

39、要求估算。（4）规费和税金应按工程量清单计价规范相应的规定计算。五、竣工决算报批竣工决算报批对于建设周期长、建设内容多的大型项目和单项工程，竣工财务决算可单独报批，单项工程结余资金在整个项目竣工财务决算中一并处理。（1）中央项目竣工财务决算，由财政部制定统一的审核批复管理制度和操作规程。中央项目主管部门本级及不向财政部报送年度部门决算的中央单位的项目竣工财务决算，由财政部批复；其他中央项目竣工财务决算，由中央项目主管部门负责批复，报财政部备案。（2）地方项目竣工财务决算审核批复管理职责和程序要求由同级财政部门确定。（3）经营性项目的项目资本中，财政资金所占比例未超过 50%的，项目竣工财务决算

40、可以不报财政部门或者项目主管部门审核批复。项目建设单位应当按照国家有关规定加强工程价款结算和项目竣工财务决算管理。六、竣工决算编制竣工决算编制建设工程竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。竣工决算应泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析包括从筹建到竣工投产全过程实际支出的费用即建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用和工程建设其他费用等。（一）竣工决算基本要求根据基本建设财务规则（财政部令第 81 号）和基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法（财建2016503 号）对于行政事业单位及国有和国有控股企业使用财政资金的建设项目，

41、完工可投入使用或者试运行合格后，应当在 3 个月内编报竣工财务决算；特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过 2 个月，大型项目不得超过 6 个月。建设周期长、建设内容多的大型项目，单项工程竣工具备交付使用条件的，可以编报单项工程竣工财务决算，项目全部竣工后应当编报竣工财务总决算。（二）竣工决算内容工程竣工决算的内容主要包括项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决（结）算审核情况及相关资料。1、项目竣工财务决算报表项目竣工财务决算报表内容的包括封面、项目概况表、项目竣工财务决算表、资金情况明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表、待核销基建支出明细表、转出投资明细

42、表2、竣工财务决算说明书泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析竣工财务决算说明书主要包括以下内容。（1）项目概况。（2）会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况。（3）项目建设资金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况。（4）项目建设资金使用、项目结余资金分配情况。（5）项目概（预）算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及原因分析。（6）尾工工程情况。（7）历次审计、检查、审核、稽查等意见及整改落实情况（8）主要技术经济指标的分析、计算情况（9）项目管理经验、主要问题和建议。（10）预备费动用情况（11）项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况

43、。（12）征地拆迁补偿情况、移民安置情况（13）需说明的其他事项。3、竣工财务决（结）算审核情况泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析项目竣工决（结）算经有关部门或单位进行审核的，需附完整的审核报告及审核表。项目竣工财务决算审核报告的内容主要包括审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。项目竣工财务决算审核表包括项目竣工财务决算审核汇总表、资金情况审核明细表、待摊投资审核明细表、交付使用资产审核明细表、转出投资审核明细表和待核销基建支出审核明细表。4、相关资料相关资料主要包括以下内容。（1）项目立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件。（2）项目历年投资计

44、划及财政资金预算下达文件的复印件。（3）审计、检查意见或文件的复印件。（4）其他与项目决算相关的资料。泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析第四章第四章 项目投资计划项目投资计划一、投资估算的编制说明投资估算的编制说明（一）投资估算的依据（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范

45、围界定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、建设投资估算建设投资估算泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析本期项目建设投资 12076.65 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 10097.24 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 4645.

46、91 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 5186.71 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 264.62 万元。（二）工程建设其他费用（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 1718.34 万元。（三）预备费（三）预备费本期项目预备费为 261.07 万元。泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析表格题目建设投资估算表表格题目建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程

47、设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用4645.915186.71264.6210097.241.1建筑工程费4645.914645.911.2设备购置费5186.715186.711.3安装工程费264.62264.622其他费用1718.341718.342.1土地出让金911.58911.583预备费261.07261.073.1基本预备费130.67130.673.2涨价预备费130.40130.404投资合计12076.65三、建设期利息建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷款5888.32 万元，贷款利率按 4.9%进行测算

48、,建设期利息 288.53 万元。表格题目建设期利息估算表表格题目建设期利息估算表单位：万元泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息288.5372.13216.401.1.1期初借款余额2944.161.1.2当期借款5888.322944.162944.161.1.3当期应计利息288.5372.13216.401.1.4期末借款余额2944.165888.321.2其他融资费用1.3小计288.5372.13216.402债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当

49、期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计288.5372.13216.40四、流动资金流动资金泓域/消费电子零部件项目建设工程造价构成及计价分析流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 2881.87 万元。表格题目流动资金估算表表格题目流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目

50、第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产0.0018644.4222639.6626634.891.1应收账款0.008389.9910187.8511985.701.2存货0.006525.557923.889322.211.2.1原辅材料0.001957.662377.162796.661.2.2燃料动力0.0097.88118.86139.831.2.3在产品0.003001.753644.994288.221.2.4产成品0.001468.251782.882097.501.3现金0.001491.551811.172130.