可降解膜公司企业成本与费用管理分析_范文.docx
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1、泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析可降解膜公司可降解膜公司企业成本与费用管理分析企业成本与费用管理分析xxxx 投资管理公司投资管理公司泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析目录目录第一章第一章 项目基本情况项目基本情况.4一、项目承办单位.4二、项目实施的可行性.5三、项目建设选址.7四、建筑物建设规模.7五、项目总投资及资金构成.7六、资金筹措方案.8七、项目预期经济效益规划目标.8八、项目建设进度规划.8第二章第二章 公司基本情况公司基本情况.11一、公司简介.11二、核心人员介绍.11第三章第三章 项目背景分析项目背景分析.13一、产业环境分析.13二、必要性分析.14第四章第
2、四章 企业成本与费用管理企业成本与费用管理.15一、负债筹资.15二、资金成本.21三、企业财务关系.23四、企业财务管理原则.25泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析五、成本费用管理的要求.27六、成本费用概述.32第五章第五章 风险分析风险分析.36一、项目风险分析.36二、项目风险对策.38第六章第六章 发展规划分析发展规划分析.41一、公司发展规划.41二、保障措施.45第七章第七章 SWOT 分析分析.48一、优势分析(S).48二、劣势分析(W).50三、机会分析(O).51四、威胁分析(T).52泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析第一章第一章 项目基本情况项目基本情况一
3、、项目承办单位项目承办单位(一)项目承办单位名称(一)项目承办单位名称xx 投资管理公司(二)项目联系人(二)项目联系人夏 xx(三)项目建设单位概况(三)项目建设单位概况企业履行社会责任,既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路,也是实现企业自身可持续发展的必然选择;既是顺应经济社会发展趋势的外在要求,也是提升企业可持续发展能力的内在需求;既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径,也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨,公司积极履行社会责任,依法经营、诚实守信,节约资源、保护环境,以人为本、构建和谐企业,回馈社会、实现价值共享,致力于实现经济、环境和社会三
4、大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础,从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手,建立了一套较为完善的社会责任管理机制。泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司不断推动企业品牌建设,实施品牌战略,增强品牌意识,提升品牌管理能力,实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报
5、注册国家及本区域著名商标等,加强品牌策划与设计,丰富品牌内涵,不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设,提高区域内企业影响力。公司满怀信心,发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越,回报社会”的企业宗旨,以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。二、项目实施的可行性项目实施的可行性(一)符合我国相关产业政策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快
6、速发展。(二)项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。(三)公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。(四)建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件
7、与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。三、项目建设选址项目建设选址本期项目选址位于 xx,占地面积约 32.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。四、建筑物建设规模建筑物建设规模本期项目建筑面积 33470.43,其中:主体工程 20839.24,仓储工程 5547.50,行政办公及生活服务设
8、施 3822.60,公共工程 3261.09。五、项目总投资及资金构成项目总投资及资金构成(一)项目总投资构成分析(一)项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 13828.05 万元,其中:建设投资 11754.35万元,占项目总投资的 85.00%;建设期利息 130.51 万元,占项目总投资的 0.94%;流动资金 1943.19 万元,占项目总投资的 14.05%。(二)建设投资构成(二)建设投资构成泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析本期项目建设投资 11754.35 万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程
9、费用 9815.83 万元,工程建设其他费用1659.20 万元,预备费 279.32 万元。六、资金筹措方案资金筹措方案本期项目总投资 13828.05 万元,其中申请银行长期贷款 5327.10万元,其余部分由企业自筹。七、项目预期经济效益规划目标项目预期经济效益规划目标(一)经济效益目标值(正常经营年份)(一)经济效益目标值(正常经营年份)1、营业收入(SP):24100.00 万元。2、综合总成本费用(TC):18312.30 万元。3、净利润(NP):4239.80 万元。(二)经济效益评价目标(二)经济效益评价目标1、全部投资回收期(Pt):5.05 年。2、财务内部收益率:25.
10、18%。3、财务净现值:7440.56 万元。八、项目建设进度规划项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划 12 个月。十四、项目综合评价十四、项目综合评价泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积21333.00约 32.00 亩1.1总建筑面积33470.43容积率 1.571.2基底面积13013.13建筑系数 61.00%1.3投资强度万元/亩343.482总投资万元13828.052.1建设投资万元11754.352.1.1工程费用万元9815
11、.832.1.2工程建设其他费用万元1659.202.1.3预备费万元279.322.2建设期利息万元130.512.3流动资金万元1943.193资金筹措万元13828.053.1自筹资金万元8500.953.2银行贷款万元5327.104营业收入万元24100.00正常运营年份5总成本费用万元18312.306利润总额万元5653.077净利润万元4239.808所得税万元1413.279增值税万元1121.8410税金及附加万元134.6311纳税总额万元2669.7412工业增加值万元8845.0613盈亏平衡点万元8292.40产值14回收期年5.05含建设期 12 个月泓域/可降解
12、膜公司企业成本与费用管理分析15财务内部收益率25.18%所得税后16财务净现值万元7440.56所得税后泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析第二章第二章 公司基本情况公司基本情况一、公司简介公司简介公司不断推动企业品牌建设,实施品牌战略,增强品牌意识,提升品牌管理能力,实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等,加强品牌策划与设计,丰富品牌内涵,不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设,提高区域内企业影响力。公司满怀信心,发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越,回报社会”的企业宗旨,以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供
13、更多更好的优质产品及服务。二、核心人员介绍核心人员介绍1、夏 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1958 年出生,本科学历,高级经济师职称。1994 年 6 月至 2002 年 6 月任 xxx 有限公司董事长;2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司董事长;2016 年11 月至今任 xxx 有限公司董事、经理;2019 年 3 月至今任公司董事。2、钟 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1961 年出生,本科学历,高级工程师。2002 年 11 月至今任 xxx 总经理。2017 年 8 月至今任公司独立董事。泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析3、冯 xx
14、,中国国籍,无永久境外居留权,1970 年出生,硕士研究生学历。2012 年 4 月至今任 xxx 有限公司监事。2018 年 8 月至今任公司独立董事。4、马 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971 年出生,本科学历,中级会计师职称。2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司董事。2003 年 11 月至 2011 年 3 月任 xxx 有限责任公司财务经理。2017 年 3 月至今任公司董事、副总经理、财务总监。5、彭 xx,中国国籍,1977 年出生,本科学历。2018 年 9 月至今历任公司办公室主任,2017 年 8 月至今任公司监事。泓域/可降解膜公司
15、企业成本与费用管理分析第三章第三章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析(一)增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用,优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置,增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。(二)培育壮大新兴产业把握产业发展新方向,落实中国制造 2025,以集群化、信息化、智能化发展为路径,加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业,以信息服务业为重点的新兴生产性服务业,以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。(三)推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模
16、式、供求趋势的变化,满足新需求,采用新技术、新模式,实现优化升级。(四)提升创新驱动能力加快推进创新发展,以企业为创新主体,逐步完善政策、人才和市场环境,形成创新支撑经济发展的格局。泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析二、必要性分析必要性分析(一)现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项
17、目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。(二)公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析第四章第四章 企业成本与费用管理企业成本与费用管理一、负债筹资负债筹资负债筹资是指通过负债筹集资金。企业通过向金融机构借款、发行债券、融资租赁和商业信用等形
18、式筹集所需资金。负债筹资所筹集的资金具有使用上的时间性,需要到期偿还;不论企业经营好坏,需固定支付债务利息,从而形成企业固定的负担;但其资本成本一般比普通股筹资成本低,其不会分散投资者对企业的控制权。1、银行借款银行借款是指企业根据借款合同向银行或者其他金融机构借入的款项。(1)银行借款的种类。按借款期限分类,可分为短期银行借款和长期银行借款。短期借款是企业向银行金融机构借入的期限在一年以内的借款。长期借款是企业向银行等金融机构借入的期限在一年以上的借款。按有无担保分类,可分为抵押借款和信用借款。抵押借款是企业以其资产或其他担保财产作抵押而从银行借入的款项。信用借款是凭借款企业的信用或担保人的
19、信用而从银行借入的款项。泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析银行借款的优劣。银行借款的优点:筹资成本较低,筹集简便迅速,借款还款弹性较大,可避免公开财务信息。银行借款的缺点:筹资风险较高,使用限制较多,筹资数量有限。2、债券筹资债券是经济主体为筹集资金而发行的、用于记载和反映债权债务关系的有价证券。(1)债券的种类。公司债券有很多形式,按债券上是否记有持券人的姓名或名称分类,可分为记名债券和无记名债券;按能否转换为公司股票分类,可分为转换债券和不可转换债券,若公司债券能转换为本公司股票,为可转换债券;按有无特定的财产担保分类,可分为抵押债券和信用债券;按能否上市分类,可分为上市债券和非上市
20、债券;按利率的不同分类,可分为固定利率债券和浮动利率债券等。(2)债券发行的价格。债券发行价格是发行公司或承销机构发行债券时所使用的价格,也即投资者向发行公司认购债券时实际支付的价格。债券发行价格的高低取决于以下几个因素:a.债券面额。债券面额越大,发行价格越高;债券面额越小,发行价格越低。泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析b.票面利率。相对于市场利率而言,债券票面利率越高,投资价格越大,从而发行价格越高;债券票面利率越低,则投资价值越小,从而发行价格越低。c.市场利率。在债券面值与票面利率一定的情况下,市场利率越高,则发行价格越低,市场利率越低,则发行价格越高。(3)债券筹资的优劣。a
21、.债券筹资的优点:资金成本较低,这主要是因为债券的发行费用较低,债券利息在税前支付,有一部分利息由政府负担了;债券持有人无权干涉企业。的管理事务,保证了控制权;不论公司赚钱多少,债券持有人只收取固定的有限的利息,而更多的收益可用于分配给股东,增加其财富,或留归企业以扩大经营,发挥了财务杠杆作用。b.债券筹资的缺点:筹资风险高,债券有固定的到期日,并定期支付利息,要承担还本、付息的义务;限制条件多,发行债券的契约书往往有一些限制条件;筹资额有限,利用债券筹资有一定的限度,当公司负债比率超过一定程度后,债券筹资的成本要迅速上升,有时会发行不出来。3、融资租赁泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析
22、融资租赁是出租人以收取租金为条件,在契约或合同规定的期限内,将资产租给承租人使用的一种经济行为。(1)融资租赁的特点。设备租赁期较长。租期一般为租赁资产预计使用年限的一半以上。租赁合同比较稳定。这是一种不可解约的租赁,在基本租期内双方均无权撤销合同。租赁成本较高。租金除了包含设备的价款外,其分期支付的利息一般要高于同期银行借款的利息。租赁期届满,对租赁物的处置一般以“留购、续租、退还”三种方式处置,而大多是承租人以一定名义支付较小数额的费用取得出租物的所有权,作为固定资产投资。(2)融资租赁的具体形式。直接租赁。直接租赁是单一投资者租赁,体现着融资租赁的基本特征,是融资租赁业务中采用最多的形式
23、。而融资的其他形式,都是在此基础上,结合了某一信贷特征而派生出来的。返回租赁。返回租赁是公司根据协议先将设备卖给租赁公司,然后再以租赁的方式从租赁公司手中将该项设备租回使用。泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析杠杆租赁。杠杆租赁又称平衡租赁,是融资租赁的一种高级形式。出租方对价格昂贵的设备难以靠自身资金购进时,只需自筹该项设备所需价款的 20%40%,其余所需大部分资金可以向银行等金融机构要求贷款,同时以该设备作为贷款的担保品。出租人能够以少量资本带动巨额的租赁业务,就如杠杆原理一样。(3)融资租赁的优劣。融资租赁的优点:增加资金调度的灵活性,具有税收抵免作用;如果租期满出租物归还出租方,
24、还可避免设备过时的风险,降低管理成本。融资租赁的缺点:租赁成本较高。4、商业信用商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收贷款所形成的企业间的借贷关系。商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。(1)应付账款。应付账款是企业购买货物暂未付款而欠对方的款项,即卖方允许买方在购货后一定时期内支付货款的一种形式。应付账款常附有付款期、折扣等信用条件。应付账款的信用条件包括:泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析免费信用。即买方企业在规定的折扣期内享受折扣而获得的信用。有代价信用。即买方企业放弃折扣付出代价而获得的信用。展期信用。即买方企业超过规定的信用期推迟付款而强制获得的信用。(2)应
25、付票据。应付票据是企业进行延期付款商品交易开具的反映债权关系的票据。应付票据的付款期限一般为 16 个月,它又可分为带息与不带息两种,我国目前大多数票据属于不带息票据。(3)预收账款。预收账款是卖方企业在交付货物之前向买方预先收取部分或全部货款的信用形式。对于生产周期长、售价高的商品,生产者经常要向订货者分次预收货款,以缓和企业经营收支不平衡的矛盾。(4)商业信用筹资的优劣。商业信用筹资的优点:商业信用筹资的最大优越性在于容易取得。随着经营业务开展而自动产生,筹资方便,限制条件少;如果不存在现金折扣或票据不带息,筹资成本低。泓域/可降解膜公司企业成本与费用管理分析商业信用筹资的缺点:所筹资金利
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