智能电视项目工程网络计划技术分析【参考】.docx

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1、泓域/智能电视项目工程网络计划技术智能电视项目智能电视项目工程网络计划技术工程网络计划技术目录目录第一章第一章 工程网络计划技术工程网络计划技术.3一、时标网络计划绘制.3二、时间参数判定.4三、工程网络计划的技术特点和分类.5四、工程网络计划中的逻辑关系.7五、网络计划实施中的检查与分析.7六、网络计划调整方法.11第二章第二章 公司简介公司简介.13一、公司基本信息.13二、公司简介.13第三章第三章 项目简介项目简介.14一、项目单位.14二、项目建设地点.14三、建设规模.14四、项目建设进度.14五、项目提出的理由.14六、建设投资估算.16泓域/智能电视项目工程网络计划技术七、项目

2、主要技术经济指标.16第四章第四章 投资方案投资方案.19一、投资估算的编制说明.19二、建设投资估算.19三、建设期利息.21四、流动资金.22五、项目总投资.24六、资金筹措与投资计划.25第五章第五章 项目经济效益项目经济效益.27一、基本假设及基础参数选取.27二、经济评价财务测算.27三、项目盈利能力分析.31四、财务生存能力分析.34五、偿债能力分析.34六、经济评价结论.36泓域/智能电视项目工程网络计划技术第一章第一章 工程网络计划技术工程网络计划技术一、时标网络计划绘制时标网络计划绘制时标网络计划宜按各项工作的最早开始时间编制。因此，在编制时标网络计划时，应使每一个节点和每一

3、项工作（包括虚工作）尽量向左靠，直至不出现从右向左的逆向箭线为止。在编制时标网络计划之前，应先按已确定的时间单位绘制时标网络计划表。时间坐标可以标注在时标网络计划表的顶部或底部。当网络计划的规模比较大，且比较复杂时，可以在时标网络计划表的顶部和底部同时标注时间坐标。必要时，还可以在顶部时间坐标之上或底部时间坐标之下同时加注日历。时标网络计划表见，表中的刻度线以细线为宜；为使图表清晰简洁，此线也可不画或少画。（一）直接绘制法所谓直接绘制法，是指不计算时间参数，直接按无时标的网络计划草图绘制时标网络计划的一种时标网络计划表的绘制方法。绘制过程如下。（1）将网络计划的起点节点定位在时标网络计划表的起

4、始刻度线上。泓域/智能电视项目工程网络计划技术（2）按工作的持续时间绘制以网络计划起点节点为开始节点的工作箭线。（3）除网络计划的起点节点外，其他节点必须在所有以该节点为完成节点的工作箭线均绘出后，定位在这些工作箭线中最迟的箭线末端。当某些工作箭线的长度不足以到达该节点时，须用波形线补足，并将箭头画在与该节点的连接处。（4）当某个节点位置确定后，即可绘制以该节点为开始节点的工作箭线。（5）利用上述方法从左至右依次确定其他各个节点的位置，直至绘出网络计划的终点节点。二、时间参数判定时间参数判定（一）关键线路和计算工期的判定1、关键线路的判定时标网络计划中的关键线路可从网络计划的终点节点开始。凡自

5、始至终不出现波形线的线路即为关键线路。因为只要不出现波形线，就说明在这条线路上相邻两项工作之间的时间间隔也就是说，在计算工期等于计划工期的前提下，这些工作的总时差和自由时差全部为零。2、计算工期的判定泓域/智能电视项目工程网络计划技术网络计划的计算工期应等于终点节点所对应的时标值与起点节点所对应的时标值之差。（二）相邻两项工作之间时间间隔的判定除了以终点节点为完成节点的工作外，还可用工作箭线中波形线的水平投影长度表示工作与其后期工作之间的时间间隔。三、工程网络计划的技术特点和分类工程网络计划的技术特点和分类（一）工程网络计划的技术特点工程网络计划技术是指用网络图表示工程计划任务中各项工作的进度

6、安排，并在计划执行过程中实施动态控制，以保证实现预定工程任务的管理技术。它与传统的甘特横道计划相比，具有以下优点。（1）根据管理需要，工程网络计划可清楚地表达工程任务分解后各项工作之间的先后顺序（逻辑关系）从而为计划执行过程中的动态控制奠定了良好基础。（2）通过计算网络计划中各种时间参数，确定影响工程总工期的关键工作，识别出具有机动时间的非关键工作，以便明确工程进度控制的重点对象。（3）根据网络计划时间参数计算结果，工程网络计划可根据资源约束条件和各项工作目标，在保证工程质量和安全的前提下优化资源泓域/智能电视项目工程网络计划技术配置，从而降低成本、缩短工期，当目标无法实现时，提出科学合理的目

7、标调整方案。（4）将工程网络计划与计算机技术相结合，开发有关项目管理软件，能够提高工程进度计划编制效率，提升工程进度计划可视化程度，进行时间参数自动计算和资源优化配置，也有利于工程进度计划实施中的动态比较分析与监控。与甘特横道计划相比，尽管工程网络计划不够简单明了和形象直观，但借助计算机技术和有关项目管理软件可以最大限度地弥补工程网络计划的不足。如可以将网络计划表现形式自动转化为横道计划，还可以通过绘制带有时间坐标的网络计划（时标网络计划）直观表达工程进度计划安排。（二）工程网络计划的分类工程网络计划是建立在网络图基础上的工程进度计划。所谓网络图，是指由箭线和节点组成，用来表示工作流程的有向、

8、有序网状图形。工程网络计划种类繁多，可从不同角度进行分类。（1）按网络计划中工作性质进行划分，工程网络计划可分为肯定型网络计划和非肯定型网络计划。（2）按网络计划表达形式进行划分，工程网络计划可分为双代号网络计划和单代号网络泓域/智能电视项目工程网络计划技术（3）按网络计划目标进行划分，工程网络计划可分为单目标网络计划和多目标网络计划。（4）按网络计划有无时间坐标进行划分，工程网络计划可分为双代号时标网络计划和双代号非时标网络计划。5）按网络计划层级进行划分，工程网络计划可分为单级网络计划和多级网络计划。6）按网络计划中工作搭接关系进行划分，工程网络计划可分为普通网络计划、搭接网络计划和流水网

9、络计划。四、工程网络计划中的逻辑关系工程网络计划中的逻辑关系工程网络计划中工作之间的先后顺序关系被称为逻辑关系。逻辑关系是由各项工作之间的工艺关系和组织关系决定的。（一）工艺关系与组织关系（1）工艺关系。工艺关系是指生产性工作之间由工艺过程决定的、非生产性工作之间由工作程序决定的先后顺序关系。在所示某混凝土工程双代号网络计划中。（2）组织关系。组织关系是指工作之间由于组织安排需要或资源（劳动力、原材料、施工机具等）调配需要而确定的先后顺序关系。五、网络计划实施中的检查与分析网络计划实施中的检查与分析泓域/智能电视项目工程网络计划技术在工程网络计划执行过程中，当需要将收集到的实际进展数据与计划进

10、度数据进行比较分析时，可使用前锋线比较法和列表比较法这两种常用的比较方法。（一）前锋线比较法前锋线比较法是指在时标网络计划中通过绘制某检查时刻工程实际进度前锋线，进行工程实际进度与计划进度比较的方法。所谓前锋线，是指在原时标网络计划中，从检查时刻的时标点出发，用点画线依次将各项工作实际进展位置点连接而成的折线。前锋线比较法就是通过实际进度前锋线与原进度计划中各项工作箭线交点的位置来判断工作实际进度与计划进度的偏差，进而判定该偏差对后续工作及总工期影响程度的一种方法。采用前锋线比较法进行实际进度与计划进度比较的步骤如下1、绘制时标网络计划图工程实际进度前锋线是在时标网络计划图中标示出来的，为清晰

11、起见，可在时标网络计划图的上方和下方各设一时间坐标。2、绘制实际进度前锋线实际进度前锋线一般从时标网络计划图上方时间坐标的检查日期开始，依次连接相邻工作的实际进展位置点，最后与时标网络计划图下方时间坐标的检查日期相连接。泓域/智能电视项目工程网络计划技术工作实际进展位置点的标定方法有以下两种。（1）按工作已完任务量的比例进行标定。假设工程网络计划中各项工作进展均为匀速进展，根据实际进度检查时刻该工作已完任务量占其计划完成总任务量的比例，在工作箭线上从左至右按相同比例标定其实际进展位置点。（2）按尚需作业时间进行标定。当某些工作的持续时间难以按实物工程量来计算而只能凭经验估算时，可以先估算出检查

12、时刻到该工作全部完成尚需作业的时间，然后在该工作箭线上从右向左逆向标定其实际进展位置点。3、进行实际进度与计划进度的比较前锋线可以直观反映出检查日期有关工作实际进度与计划进度之间的关系。对某项工作来说，其实际进度与计划进度之间的关系存在以下三种情况。（1）工作实际进展位置点落在检查日期的左侧，表明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差。（2）工作实际进展位置点与检查日期重合，表明该工作实际进度与计划进度一致。（3）工作实际进展位置点落在检查日期的右侧，表明该工作实际进度超前，超前的时间为二者之差。泓域/智能电视项目工程网络计划技术4、预测工作进度偏差对后续工作及总工期的影响通过比较实际进度与

13、计划进度确定工作进度偏差后，可根据工作的自由时差和总时差预测该进度偏差对后续工作及总工期的影响。由此可见，前锋线比较法既适用于工作实际进度与计划进度之间的局部比较，又可用来分析和预测工程项目整体进度状况。值得注意的是，以上比较是针对匀速进展的工作。对于非匀速进展的工作，比较方法较复杂，此处不再赘述。（二）列表比较法当工程进度计划用非时标网络图表示时，可以采用列表比较法进行实际进度与计划进度的比较。这种方法是通过记录检查日期应进行的工作名称及已作业时间，然后列表计算有关时间参数，并根据工作总时差进行实际进度与计划进度比较的方法。采用列表比较法进行实际进度与计划进度比较的步骤如下。（1）对于实际进

14、度检查日期应进行的工作，根据已作业时间，确定其尚需作业的时间。2）根据原进度计划计算检查日期应进行的工作从检查日期到原计划最迟完成时尚余时间。（2）计算工作尚有总时差，其值等于工作从检查日期到原计划最迟完成时尚余时间与该工作尚需作业时间之差。泓域/智能电视项目工程网络计划技术（3）比较实际进度与计划进度，存在以下四种情况。1）工作尚有总时差与原有总时差相等时，说明该工作实际进度与计划进度一致。2）工作尚有总时差大于原有总时差时，说明该工作实际进度超前，超前的时间为二者之差。3）工作尚有总时差小于原有总时差，且仍为非负值时，说明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差，但不影响总工期。4）工作尚

15、有总时差小于原有总时差，且为负值时，说明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差，此时工作实际进度偏差将影响总工期。六、网络计划调整方法网络计划调整方法当实际进度偏差影响到后续工作、总工期而需要调整进度计划时，要对工作计划进行调整，调整方法主要有改变某些工作间的逻辑关系、缩短某些工作的持续时间。（一）改变某些工作间的逻辑关系当工程网络计划实施中产生的进度偏差影响到总工期，且有关工作的逻辑关系允许改变时，可以改变关键线路和超过计划工期的非关键线路上的有关工作之间的逻辑关系，以此达到缩短工期的目的。如泓域/智能电视项目工程网络计划技术将顺序进行的工作改为平行作业、搭接作业或分段组织流水作业等，都可

16、以有效地缩短工期。（二）缩短某些工作的持续时间这种方法不改变工程网络计划中各项工作之间的逻辑关系，而是通过采取增加资源投入、提高劳动效率等措施来缩短某些工作的持续时间，使工程进度加快，以保证按计划工期完成工程项目。这些持续时间被压缩的工作是位于关键线路和超过计划工期的非关键线路上的工作。同时，这些工作又是其持续时间可被压缩的工作。这样的调整通常可在网络计划图上直接进行。为缩短某些工作的持续时间而增加的投入，可以从工程项目外部新调入资源，如增加施工机械、施工队伍等；也可利用非关键工作的机动时间，将非关键线路上的资源调整到所需压缩持续时间的工作上；还可以通过加班等增加工作时间的方式来缩短某些工作的

17、持续时间，从而达到缩短工期的目的。泓域/智能电视项目工程网络计划技术第二章第二章 公司简介公司简介一、公司基本信息公司基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：何 xx3、注册资本：640 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局6、成立日期：2013-9-227、营业期限：2013-9-22 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx二、公司简介公司简介公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的

18、同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。泓域/智能电视项目工程网络计划技术第三章第三章 项目简介项目简介一、项目单位项目单位项目单位：xx（集团）有限公司二、项目建设地点项目建设地点本期项目选址位于 xxx（以选址意见书为准），占地面积约 45.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、建设规模建设规模该项目总占地面积 30000.00（折合约 45.00 亩），预计场区规划总建筑面积 50806.26。其中：主体工程 36879.36，仓储工程5641.44，行

19、政办公及生活服务设施 4898.58，公共工程 3386.88。四、项目建设进度项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、项目提出的理由项目提出的理由泓域/智能电视项目工程网络计划技术房地产政策缩紧，市场处于相对平静期，原材料价格上涨、疫情全球化影响等国内外经济形势的不确定性及市场下行压力，对企业平衡长期战略和短期利益带来严峻挑战。2020 年，全国家电线下渠道占整体家电零售额市场的比例为 49.6%，线上渠道为 50.4%，家电消费加

20、速向线上聚拢。家电零售企业也从垂直走向跨界整合，“京东+五星”“京东+腾讯”“阿里+苏宁”“国美+拼多多”等新渠道组合加速发力，线上线下的互相渗透和融合水平进一步提高，全渠道、全场景的销售模式进一步形成。（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地

21、位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理泓域/智能电视项目工程网络计划技术基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。六、建设投资估算建设投资估算（一）项目总投资构成分析（一）项目总投资构成分

22、析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 19241.28 万元，其中：建设投资 14686.68万元，占项目总投资的 76.33%；建设期利息 207.32 万元，占项目总投资的 1.08%；流动资金 4347.28 万元，占项目总投资的 22.59%。（二）建设投资构成（二）建设投资构成本期项目建设投资 14686.68 万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用 12355.18 万元，工程建设其他费用2014.89 万元，预备费 316.61 万元。七、项目主要技术经济指标项目主要技术经济指标（一）财务效益分析（一）财务效益分析

23、根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 40200.00 万元，综合总成本费用 34017.99 万元，纳税总额 3149.93 万元，净利润泓域/智能电视项目工程网络计划技术4504.03 万元，财务内部收益率 15.56%，财务净现值 2965.99 万元，全部投资回收期 6.36 年。（二）主要数据及技术指标表（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积30000.00约 45.00 亩1.1总建筑面积50806.26容积率 1.691.2基底面积16800.00建筑系数 56.00%1.3投资强度万元/亩302.19

24、2总投资万元19241.282.1建设投资万元14686.682.1.1工程费用万元12355.182.1.2工程建设其他费用万元2014.892.1.3预备费万元316.612.2建设期利息万元207.322.3流动资金万元4347.283资金筹措万元19241.283.1自筹资金万元10779.423.2银行贷款万元8461.864营业收入万元40200.00正常运营年份5总成本费用万元34017.996利润总额万元6005.377净利润万元4504.038所得税万元1501.349增值税万元1471.95泓域/智能电视项目工程网络计划技术10税金及附加万元176.6411纳税总额万元31

25、49.9312工业增加值万元10824.8313盈亏平衡点万元19052.60产值14回收期年6.36含建设期 12 个月15财务内部收益率15.56%所得税后16财务净现值万元2965.99所得税后泓域/智能电视项目工程网络计划技术第四章第四章 投资方案投资方案一、投资估算的编制说明投资估算的编制说明（一）投资估算的依据（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设

26、计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、建设投资估算建设投资估算泓域/智能电视项目工程网络计划技术本期项目建设投资 14686.68 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 12355.18 万元。1

27、、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 6645.49 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 5342.93 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 366.76 万元。（二）工程建设其他费用（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 2014.89 万元。（三）预备费（三）预备费本期项目预备费为 316.61 万元。泓域/智能电视项目工程网络计划技术表格题目建设投资估算表表格题目建设投资估算表

28、单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用6645.495342.93366.7612355.181.1建筑工程费6645.496645.491.2设备购置费5342.935342.931.3安装工程费366.76366.762其他费用2014.892014.892.1土地出让金1295.371295.373预备费316.61316.613.1基本预备费180.53180.533.2涨价预备费136.08136.084投资合计14686.68三、建设期利息建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款84

29、61.86 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 207.32 万元。表格题目建设期利息估算表表格题目建设期利息估算表单位：万元泓域/智能电视项目工程网络计划技术序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息207.32207.320.001.1.1期初借款余额8461.861.1.2当期借款8461.868461.860.001.1.3当期应计利息207.32207.320.001.1.4期末借款余额8461.868461.861.2其他融资费用1.3小计207.32207.320.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债

30、务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计207.32207.320.00四、流动资金流动资金泓域/智能电视项目工程网络计划技术流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 4347.28 万元。表格题目流动资金估算表表格题目流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目

31、第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产15999.9518666.6122666.5926666.581.1应收账款7199.988399.9710199.9711999.961.2存货5599.986533.317933.309333.301.2.1原辅材料1679.991959.992379.992799.991.2.2燃料动力84.0098.00119.00140.001.2.3在产品2575.993005.323649.324293.321.2.4产成品1259.991469.991784.992099.991.3现金128

32、0.001493.331813.332133.331.4预付账款1919.992239.992719.993199.99泓域/智能电视项目工程网络计划技术2流动负债13391.5815623.5118971.4022319.302.1应付账款4820.975624.466829.718034.952.2预收账款8570.619999.0512141.7014284.353流动资金2608.373043.103695.194347.284流动资金增加2608.37434.73652.09652.095铺底流动资金4799.985599.986799.977999.97五、项目总投资项目总投资本期

33、项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 19241.28 万元，其中：建设投资 14686.68万元，占项目总投资的 76.33%；建设期利息 207.32 万元，占项目总投资的 1.08%；流动资金 4347.28 万元，占项目总投资的 22.59%。表格题目总投资及构成一览表表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资19241.28100.00%1.1建设投资14686.6876.33%泓域/智能电视项目工程网络计划技术1.1.1工程费用12355.1864.21%1.1.1.1建筑工程费6645.493

34、4.54%1.1.1.2设备购置费5342.9327.77%1.1.1.3安装工程费366.761.91%1.1.2工程建设其他费用2014.8910.47%1.1.2.1土地出让金1295.376.73%1.1.2.2其他前期费用719.523.74%1.2.3预备费316.611.65%1.2.3.1基本预备费180.530.94%1.2.3.2涨价预备费136.080.71%1.2建设期利息207.321.08%1.3流动资金4347.2822.59%六、资金筹措与投资计划资金筹措与投资计划本期项目总投资 19241.28 万元，其中申请银行长期贷款 8461.86万元，其余部分由企业自

35、筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资19241.28100.00%泓域/智能电视项目工程网络计划技术1.1建设投资14686.6876.33%1.2建设期利息207.321.08%1.3流动资金4347.2822.59%2资金筹措19241.28100.00%2.1项目资本金10779.4256.02%2.1.1用于建设投资6224.8232.35%2.1.2用于建设期利息207.321.08%2.1.3用于流动资金4347.2822.59%2.2债务资金8461.8643.98%

36、2.2.1用于建设投资8461.8643.98%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金泓域/智能电视项目工程网络计划技术第五章第五章 项目经济效益项目经济效益一、基本假设及基础参数选取基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运

37、营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、经济评价财务测算经济评价财务测算（一）营业收入估算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入 40200.00 万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序序项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年泓域/智能电视项目工程网络计划技术号号1营业收入24120.0028140.0034170.0040200.002增值税777.749

38、51.291211.621471.952.1销项税3135.603658.204442.105226.002.2进项税2357.862706.913230.483754.053税金及附加93.32114.16145.39176.643.1城建税54.4466.5984.81103.043.2教育费附加23.3328.5436.3544.163.3地方教育附加15.5519.0324.2329.44（二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-

39、进项税额=1471.95 万元。（三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。泓域/智能电视项目工程网络计划技术本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用 34017.99 万元，其中：可变成本 28448.35 万元，固定成本 5569.64 万元。达产年项目经营成本32841.12 万元。具体测算数据详见综合总成本费用估

40、算表所示。表格题目综合总成本费用估算表表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1原材料、燃料费16109.9418794.9322822.4226849.902工资及福利费1598.451598.451598.451598.453修理费395.55395.55395.55395.554其他费用3997.223997.223997.223997.224.1其他制造费用303.96303.96303.96303.964.2其他管理费用297.72297.72297.72297.724.3其他营业

41、费用3395.543395.543395.543395.545经营成本22101.1624786.1528813.6432841.126折旧费736.33736.33736.33736.33泓域/智能电视项目工程网络计划技术7摊销费25.9125.9125.9125.918利息支出414.63414.63414.63414.639总成本费用23278.0325963.0229990.5134017.999.1其中：固定成本5569.645569.645569.645569.649.2可变成本17708.3920393.3824420.8728448.35（四）税金及附加（四）税金及附加本期项目

42、税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加176.64 万元。（五）利润总额及企业所得税（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6005.37（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6005.3725.00%=1501.34（万元）。（六）利润及利润分配（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额 6005.37 万元，缴纳企业所得税1501.3

43、4 万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6005.37-1501.34=4504.03（万元）。泓域/智能电视项目工程网络计划技术表格题目利润及利润分配表表格题目利润及利润分配表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1营业收入24120.0028140.0034170.0040200.002税金及附加93.32114.16145.39176.643总成本费用23278.0325963.0229990.5134017.994利润总额748.652062.824034.106005.375应纳

44、所得税额748.652062.824034.106005.376所得税187.16515.711008.521501.347净利润561.491547.113025.584504.038期初未分配利润0.00505.341847.214385.519可供分配的利润561.492052.454872.798889.5410法定盈余公积金56.15205.25487.28888.9511可供分配的利润505.341847.214385.518000.5812未分配利润505.341847.214385.518000.5813息税前利润1350.442993.165457.257921.34三、项目

45、盈利能力分析项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）（一）财务内部收益率（所得税后）泓域/智能电视项目工程网络计划技术项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.56%。本期项目投资财务内部收益率 15.56%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（F

46、NPV）=2965.99（万元）。以上计算结果表明，财务净现值 2965.99 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.36 年。泓域/智能电视项目工程网络计划技术本期项目全部投资回收期 6.36 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，

47、这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表表格题目项目投资现金流量表单位：万元序序号号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1现金流入0.0024120.0028140.0034170.0040200.001.1营业收入0.0024120.0028140.0034170.0040200.002现金流出14686.6824802.8525335.0432219.4934104.582.1建设投资14686.680.002.2流动资金2608.37434.733260.461086.822

48、.3经营成本22101.1624786.1528813.6432841.122.4税金及附加93.32114.16145.39176.643所得税前净现金流量-14686.68-682.852804.961950.516095.424累计所得税前净现金流量-14686.68-15369.53-12564.57-10614.06-4518.645调整所得税337.61748.291364.311980.34泓域/智能电视项目工程网络计划技术6所得税后净现金流量-14686.68-870.012289.25941.994594.087累计所得税后净现金流量-14686.68-15556.69-13

49、267.44-12325.45-7731.37计算指标计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.61%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.56%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：8655.61 万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：2965.99 万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.63 年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.36 年。四、财务生存能力分析财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产

50、运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、偿债能力分析偿债能力分析泓域/智能电视项目工程网络计划技术（一）债务资金偿还计划（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为 19