第2章-金融风险辨识ppt课件.ppt
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1、篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统第第2章章金融风险的辨识金融风险的辨识1山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统学习目标学习目标 通过本章学习,您可以了解或掌握:1.金融风险辨识的概念及原则;2.如何从金融机构运营过程、业务特征、财务报表、运作能力等角度识别金融风险的类型和受险部位;3.对金融风险诱因和严重程度进行辨识的方法;4.几种主要的金融风险辨识方法。2山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分
2、多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统o金融风险辨别是金融风险度量的前提和基础。识别后才能准确把握风险的类型和风险源,进而采取准确可靠的风险度量方法,为进一步有效实施风险管理措施打好基础。3山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统主要内容主要内容第一节 金融风险辨识的概念和原则第二节 金融风险辨识的基本内容第三节 风险辨识的基本方法4山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统第一节第
3、一节金融风险辨识的概念和原则5山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统一、金融风险辨识的概念一、金融风险辨识的概念1.金融风险辨识金融风险辨识是指通过运用相关的知识、技术和方法,对处于经济活动中的经济主体经济主体所面临的金融风险的类型、受险部位、风险源、严重程度等进行连续、系统、全面地识别、判断和分析,从而为度量金融风险和选择合理的管理策略提供依据的动态行为或过程。6山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统o
4、经济主体是指在市场经济活动中能够自主设计行为目标、自由选择行为方式、独立负责行为后果并获得经济利益的能动的经济有机体。o从宏观角度看,可以将千千万万个经济主体分为三大类:政府、企业、个人。o在我国现阶段,微观经济主体包括企业、农户和居民。各微观经济主体通过市场连结在一起。7山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统o金融风险辨别的根本任务是在于辨别金融风险的类型和风险源,即导致金融风险的根源和驱动因素。(量变到质变,全面准确把握)o金融风险辨别是一项连续、复杂的系统工程(实现系统最优化的科学。)。o复杂
5、性复杂性:局部到整体的各个层面都面临着不同的风险,不同层次上的风险又纵横交错、异常复杂。o普遍性普遍性:不仅是管理部门的任务,还需要几乎所有部门的参与o动态变化性动态变化性:经济主体的运作环境时刻都在变化,导致金融风险的各类驱动因素也随之变化。不间断、实时的动态过程8山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统二、金融风险辨识的原则二、金融风险辨识的原则为保持识别活动的有效性和可靠性需遵循1.实时性原则经济主体的财务状况、市场环境等各种可能导致风险的驱动因素时常时常处于变化之中,经济主体面临的市场风险的类
6、型、受险部位、严重程度等都会发生改变。实时关注、连续识别、及时调节2.准确性原则应准确识别准确识别各个风险类型、风险的存在部位和风险源,否则会将风险识别的后续工作引入歧途平。风险的严重性的准确估计准确估计,过高过高会提高风险管理的成本,造成管理过度,带来新风险。过分低估低估又可能导致管理不足,导致更大的潜在潜在风险。9山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统10二、金融风险辨识的原则二、金融风险辨识的原则3.系统性原则除了对经济活动的每一环节、每一项业务进行独立分析外,还应特别注意各个环节、各项业务之
7、间的紧密联系。经济主体面临的整体金融风险可能大于也可能小于其单个金融风险的总和。4.成本效益原则风险管理收益的大小取决于因风险管理而避免或减少的损失大小。一般来说,随着金融风险辨别活动的进行,辨别的边际成本会越来越大,而边际收益会越来越小,所以需要权衡成本和收益,以选择和确定最佳的辨识程度和辨识方法。10山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统三、金融风险辨识的作用三、金融风险辨识的作用1.确定金融风险的类型和受险部位;有的放矢2.确定金融风险的诱因那些是系统性的、与非系统性的(补充补充);3.对各类
8、金融风险的性质、状况、严重程度等做出初步估计,以确定下一步处理各类金融风险的顺序、路径和方式。11山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统补充知识补充知识12山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统补充:资产期望收益的衡量补充:资产期望收益的衡量13山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统补充部分补充部分14山东财经
9、大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统15山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统第二节第二节金融风险辨识的基本内容16山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统引言引言1.主体主体:金融机构、非金融企业(一般为工商企业)、政府和个人。2.客体客体:金融风险辨识主体拟要识别的金融风险类型、受险部位、风险源等。3.金融风险辨识
10、的不同主体识别相关客体的角度、角度、思路、方式、步思路、方式、步骤骤等,等,构成了金融风险辨识的内容。其中两大基本内容是对金融风险类型与受险部位,及对金融风险诱因与严重程度的辨识。17山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统一、金融风险类型和受险部位的识别一、金融风险类型和受险部位的识别 识别风险类型和受险部位是金融风险辨别的基本内容之一,本文主要通过对金融机构的运营过程、业务流程、财务报表等方面的分拆展开。18山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此
11、,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统19一、金融风险类型和受险部位的识别一、金融风险类型和受险部位的识别(一)从运营过程和业务特征的角度识别1.从资金来源的角度考察金融机构的资金来源主要有存款负债、借入负债、发行证券、提供金融服务获取资金等。例如定期存款定期存款:固定利率存款业务因市场利率下降 使融资成本高于重新以 新利率融资成本,带来利率风险,期限越长风险越大。同理,若市场利率上升,浮动利率存款业务 外币存款业务 汇率风险 支票存款支票存款:可随时取款 较大流动性风险,利率低 较小利率风险19山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,
12、篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统o金融机构为筹资发行股票、债券等也面临风险.o不同的融资方式的融资成本不同,机构承担的义务也有所差异,不同融资方法带来不同的经营风险o为发行的股票和债券定价的行为有可能导致经营风险o在销售股票、债券的过程中,市场利率若上升导致价格下跌,甚至无法实现融资目标o当市场利率上升使已售的浮动利率债券利息支付上升;市场利率下降时使已售的固定利率债券高于重新融资成本 利率风险o涉及跨国融资、金融机构还会面临汇率风险和国家风险等。20山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统
13、o提供金融服务的金融机构o资产管理业务或“打包”业务的融资方式21山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统22一、金融风险类型和受险部位的识别一、金融风险类型和受险部位的识别(一)从运营过程和业务特征的角度识别2.从资金运用的角度考察金融机构的资金运用主要是现金资产(包括现金和活期存款)、证券投资和发放贷款,少数金融机构也会通过金融衍生工具投资进行风险套利。现金的多寡影响金融机构 流动性风险(寡)利率风险(多)投资活动 操作风险贷款业务 信用风险 22山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规
14、定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统23一、金融风险类型和受险部位的识别一、金融风险类型和受险部位的识别(一)从运营过程和业务特征的角度识别3.从风险暴露和业务特征的角度考察以商业银行存款负债业务为例,取款的不确定性 带来流动性风险 或 利率不利波动 利率风险在其他情况不变的情况下,存款金额越大 请求限制越小 期限越短 流动性风险就会越大管制的不同 也会导致融资成本的变化4.从资金管理的角度考察金融机构用于套期保值的远期、期货交易可能因金融市场因子的反向波动而面临金融市场风险;远期合约还会带来信用风险;金融机构为了合理搭配资产负债、减少风险暴露而
15、通过买进卖出调整金融资产头寸时,将可能产生流动性风险。23山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统一、金融一、金融风险类风险类型和受型和受险险部位的部位的识别识别(续续)(二)从财务报表的角度识别以商业银行为例1.借助安全性指标进行金融风险辨识2.借助流动性指标进行金融风险辨识3.借助盈利性指标进行金融风险辨识银行的安全性是指银行的资产、收入、信誉以及所有经营活动生存、发展并免遭损失的可靠性程度。银行的流动性是指在不损失资产价值情况下的变现能力以及可满足各种支付的资金可用能力。银行的盈利性是指在正常状
16、态下银行经营的盈利能力,而非正常经营状态下银行经营的收益或损失一般不能准确反映银行的盈亏情况。24山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统央行制定的央行制定的商业银行资产负债比例管理监控、商业银行资产负债比例管理监控、监测指标监测指标25山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统商业银行资产负债比例管理监控、监测指标商业银行资产负债比例管理监控、监测指标26山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的
17、比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统商业银行资产负债比例管理监控、监测指标商业银行资产负债比例管理监控、监测指标27山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统商业银行资产负债比例管理监控、监测指标商业银行资产负债比例管理监控、监测指标28山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统商业银行资产负债比例管理监控、监测指标商业银行资产负债比例管理监控、监测指标29山东财经大学
18、 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统商业银行资产负债比例管理监控、监测指标商业银行资产负债比例管理监控、监测指标30山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统商业银行资产负债比例管理监控、监测指标商业银行资产负债比例管理监控、监测指标31山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统商业银行资产负债比例管理监控、监测指标商业银行资产
19、负债比例管理监控、监测指标32山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统商业银行资产负债比例管理监控、监测指标商业银行资产负债比例管理监控、监测指标33山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统商业银行资产负债比例管理监控、监测指标商业银行资产负债比例管理监控、监测指标34山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统一、金融
20、一、金融风险类风险类型和受型和受险险部位的部位的识别识别(续续)(三)从运作能力的角度识别以商业银行为例1.从资本充足率的角度考察2.从盈利能力的角度考察3.从管理水平的角度考察35山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统二、金融二、金融风险诱风险诱因和因和严严重程度的辨重程度的辨识识(一)金融风险诱因的辨识1.作用:进一步分清已辨识出的各类金融风险的诱因特性,为下一步采取有效的金融风险处理策略提供可靠依据。2.目标:找到导致金融风险的各层次诱因。36山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规
21、定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统二、金融二、金融风险诱风险诱因和因和严严重程度的辨重程度的辨识识(续续)(二)金融风险严重程度的辨识1.作用:对是否需要对各类风险采取进一步的行动、采取行动的次序和方式等做出准确判定。2.目标:对已经辩识出的各类金融风险的严重程度即损失的可能性大小和潜在损失大小做出进一步分析和识别。37山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统第三节第三节风险辨识的基本方法38山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时
22、间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统一、基本方法概览一、基本方法概览现场调查现场调查法法问问卷卷调查调查法法组织结组织结构构图图示法示法流程流程图图法法专专家家调查调查法法主主观风险测观风险测定法定法客客观风险测观风险测定法定法幕景分析法幕景分析法模糊集合分析法模糊集合分析法故障树分析法故障树分析法预期净现值法预期净现值法平衡点法平衡点法决策树法决策树法39山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统二、现场调查法二、现场调查法1.现场调查现场调查法法(Method
23、of Scene Investigation)指金融风险辨识主体对有可能存在或遭遇金融风险的各机构、部门和所有经营活动进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法。40山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统二、二、现场调查现场调查法法(续续)2.现场调查法的内容和步骤:(1)调查前的准备工作;查阅、了解以往相关的各种背景、资料等,确定调查目标、调查地点、调查对象;编制现场调查表,确定调查内容,明确需重点调查的项目,防遗漏和忽视的重要项目;据上述内容确定调查步骤和方法;视调查内容的复杂性和时效性等情况确定调
24、查需要花费的时间以及调查开始的时间。41山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统42山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统43二、二、现场调查现场调查法法(续续)2.现场调查法的内容和步骤:(2)现场调查调查过程中,通过座谈、访问、查阅相关文件档案、实地观察业务活动等方式完成先期编制的现场调查表所列举的项目,还需要根据现场调查中发现的新信息适时调整需要调查的项目和关注的重点,以期为尽可能成功地完成风险辨别等
25、后续工作获得准确、全面的第一手资料和信息。(3)调查报告根据资料和信息进行调整、研究和分析,在此基础上根据现场调查的目的撰写调查报告。调查报告主要包括三部分。43山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定胜负的,因此,篮球比赛的计时计分系统是一种得分类型的系统二、二、现场调查现场调查法法(续续)3.现场调查法的优点:简单、实用、经济;通过获得第一手资料确保资料和信息的可靠性;能加深风险管理人员与基层人员之间的相互沟 通、了解和联系;容易发现潜在风险,有助于将风险控制在萌芽阶段。44山东财经大学 金融风险管理篮球比赛是根据运动队在规定的比赛时间里得分多少来决定
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