广东省2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析.doc

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1、广东省广东省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师通关考年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析试题库带答案解析单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、高先生每个月末节省出 500 元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10 年，固定收益率 6%，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。A.78880B.81940C.86680D.79085【答案】D2、()是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。A.净价交易B.竞价交易C.全价交易D.现价交易【答案】A3、行业分析属于一种()。A.微观分析B.中观分析C.宏观分析D.中微观分析【答

2、案】B4、某零息债券还剩 3.5 年到期，面值 100 元，目前市场交易价格为 86 元，则其到期收益率为()。A.14%B.16.3%C.4.4%D.4.66%【答案】C5、个人出书时，如果该书可以分为几个部分，可通过()进行税收筹划。A.连载出版B.分次刊印C.分次支付稿酬D.以系列丛书的形式出版【答案】D6、某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为 0.3 和0.6，并且这两只股票价格之间不存在任何关系，那么这两只股票价格同时上涨的概率为()。A.0.18B.0.20C.0.35D.0.90【答案】A7、2007 年年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2007

3、年 12 月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费 1 万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000 元医药费，则秦先生()。A.不承担赔偿责任，因已与何女士离婚B.不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养C.承担 5000 元的赔偿责任D.承担 6000 元的赔偿责任【答案】D8、累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税率的说法中正确的是()。A.超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和B.超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重D.超额累讲税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的

4、不一致【答案】C9、关于货币市场基金说法不正确的是()。A.货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金B.货币市场基金具有良好的流动性C.货币市场基金具有较高的安全性D.一般来说，申购或认购货币市场基金不限制最低投资额【答案】D10、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列()。A.蓝筹股B.潜力股C.绩优股D.垃圾股【答案】B11、面值为 1000 元的债券以 950 元的价格发行，票面利率 10%。每半年付息一次，到期期限 3 年。该债券的到期收益率最接近()。A.11.08%B.12.03%C.6.04%D.6.01%【答案】B12、在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息

5、初步编制的基本财务表格包括()。A.客户个人资产负债表、客户个人收入支出表B.客户个人资产负债表、客户目前收入结构表C.客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表D.客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表【答案】A13、下列最适合作为调节前后两个月现金流量不平衡的工具的是()。A.股票B.债券C.可转换债券D.信用卡【答案】D14、理财规划师在给客户推荐年金保险时，常见的附加条款不包括()。A.受益人条款B.自杀条款C.提现条款D.宽限期条款【答案】B15、在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括()。A.人身保险B.财产保险C.信用保险D.责任保险【答案】C16、商业银行与其他金融机构

6、的主要区别在于，商业银行具有()职能。A.信用创造B.信用中介C.金融服务D.支付中介【答案】A17、一般情况下（不考虑零息债券的情形），债券的到期期限总是()久期。A.小于B.等于C.大于D.不确定【答案】C18、理财规划须关注基金市场，在评价基金业绩的指标中，()是指在一段评价期内基金投资组合的平均超额收益率超过无风险收益率部分与该基金的收益率的标准差之比。A.夏普指数B.詹森指数C.特雷纳指数D.晨星指数【答案】A19、()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。A.民事法律事实B.民事法律行为C.民事权利D.民事法律客体【答案】A20、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性

7、助学贷款利息相比较，正确的是()。A.学生贷款利息最低B.国家助学贷款的利息最低C.一般商业性贷款利息最低D.利息水平完全相同【答案】D21、下列是退休养老规划的几个步骤：A 测算退休基金的缺口 B“定期定投”弥补退休基金缺口 C 测算退休后所需基金到的数量 D 调整退休养老规划方案 E 设定退休目标（包括退休年龄和退休后的生活质量）则制定退休养老规划的正确顺序是()。A.CEABDB.ECBADC.ECABD.ECADB【答案】C22、下列税种中，不属于目的税、行为税的是()。A.契税B.印花税C.车船税D.房产税【答案】D23、接上题，如果房屋首付款中金小姐也投入了 5 万元，婚后二人共同

8、还贷 10万元，则离婚后金小姐可以分得()万元的房屋资产。A.30B.15C.19D.0【答案】C24、下列不属于免征个人所得税的所得是()。A.保险赔款B.抚恤金C.救济金D.年终奖金【答案】D25、下列不属于财产权的是()。A.著作权B.自物权C.债权D.他物权【答案】A26、理财规划师在进行投资理财规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析不包括()。A.分析客户未来投资收益B.分析宏观经济形势C.分析客户现有投资组合信息D.分析客户家庭预期收入信息【答案】A27、教

9、育理财产品是家庭理财组合的一部分，对于大多数工薪阶层来说，在选择教育理财产品的时候，应该全面权衡，下面各项金融产品的属性在作为教育理财产品备选的考虑中，其优先排序顺序为（）。A.安全性，利率风险，收益性B.安全性，收益性，期限性C.安全性，收益性，利率风险D.收益性，安全性，期限性【答案】C28、以下关于遗嘱信托的说法，正确的是()。A.法定继承中可以使用遗嘱信托B.收益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任信托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人【答案】D29、保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。A.个人储备的退休养老基金B.国家的社会保险制度C.企业年金收入D.商业养老保险收入【答

10、案】B30、计算个体工商户生产经营所得的应纳税所得额时，不允许扣除的项目是()。A.以经营租赁方式租入固定资产的费用B.采购原材料的成本C.缴纳的营业税税金D.个体工商户业主每月领取的工资【答案】D31、下列不属于夫妻共同财产的是()。A.未成年子女通过赠与获得的财产B.生产经营所得C.薪金D.工资【答案】A32、下列有关存货流动性的说法，错误的是()。A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标（即存货周转率或存货周转天数）来反映B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数C.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强D.存货周转率越快越好【答案】D33、理论上，当一国经济进入衰

11、退期，应采取的财政政策是()。A.减少政府支出B.降低税率C.提高税率D.增加货币发行量【答案】B34、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。A.提高再贴现利率B.降低法定准备金率C.提供优惠利率D.发行国债【答案】D35、投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为()。A.内部收益率B.必要收益率C.市盈率D.净资产收益率【答案】B36、2009 年 4 月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入 5000 元/月，已经缴纳

12、各种税费，合计为 370 元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过 12 万元）。A.383B.766C.370.4D.740.8【答案】C37、王先生计划 5 年后买房，为筹集首付款，每年年末存入 10000 元，年利率为 5%，其 5 年后能筹集()元。A.53523.63B.545713.42C.55256.31D.564403.48【答案】C38、财务分析的比较分析法不包括()。A.趋势分析B.差异分析C.横向比较D.期望比较【答案】D39、某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若按复利制度用最简便算法计算第 n 年末可以从银行取出的

13、本利和，则应选用的时间价值系数是()。A.复利现值系数B.复利终值系数C.普通年金现值系数D.普通年金终值系数【答案】D40、根据合伙企业法的规定，下列人员中，可以不对普通合伙企业债务承担连带责任的有()。A.执行合伙企业事务的合伙人B.不执行合伙企业事务的合伙人C.合伙企业债务发生后办理退伙的退伙人D.被聘为合伙企业的经营管理人员【答案】D41、李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件准备了 50000 元资金存入银行，则李先生准备的这 50000 元属于()。A.日常生活储备B.意外现金储备C.家庭支援现金储备D.追加投资储备【答案】B42、上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约

14、定：()岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人。A.55B.60C.65D.70【答案】C43、下列不属于购房支出的是()。A.增值税B.印花税C.契税D.公证费【答案】A44、应当先履行合同债务的当事人，可以行使不安抗辩权的情形是，有确切证据证明对方()。A.经营状况恶化B.丧失商业信誉C.转移财产D.更换法定代表人【答案】B45、理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构()。A.承担侵权责任B.承担违约责任C.停业整顿D.承担刑事法律责任【答案】B46、如果基础

15、货币为 5 亿，活期存款准备金率为 10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率为 30%，超额准备金率为 5%，通货比率为 20%，则货币存量为()亿元。A.9.23B.12.45C.16.21D.16.85【答案】D47、赵先生去世时，赵先生与冯女士的家庭财产共计（）万元。A.90B.160C.170D.200【答案】C48、不管收入水平的高低，所负税收与收入的比率保持不变的税是()。A.比例税B.固定税C.累进税D.累退税【答案】A49、涛涛今年 15 岁，在亲戚家做客时接受了叔叔赠送的价值 2000 元的游戏机一部。涛涛的这种民事行为()。A.无效，涛涛未满 18 岁B.无效，游戏机的

16、价值巨大C.有效，涛涛已满 10 周岁，有一定的判断能力D.有效，属于纯获利行为【答案】D50、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得额。A.全部费用B.所有费用C.合理费用D.其他费用【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、退休前的理财规划主要包括()。A.现金规划B.投资规划C.税收筹划D.退休养老规划E.财产分配与传承规划【答案】ABCD2、下列属于成本推动型通货膨胀动因的有()。A.国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象B.由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升C.资源性产品的供给垄断或供给不足引发的价格上升D.一些部门的劳动生产率

17、增长快于另一些部门，但它们的工资增长率却相同E.消费需求和投资需求的增加超过了商品与劳务供给量的增加【答案】BC3、金融市场的构成要素包括()。A.金融市场的交易主体B.交易工具C.金融市场的交易对象D.金融市场的交易“价格”E.从事有关的国际金融活动【答案】ABCD4、差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有()。A.产品差别比例税率B.行业差别比例税率C.地区差别比例税率D.幅度差别比例税率E.产业差别比例税率【答案】ABCD5、重点发展产业的选择范围包括()。A.支柱产业B.主导产业C.基础产业D.瓶颈产业E.第三产业【答案】ABD6、会计报表附注主要包括()。A.基本会

18、计假设、会计政策和会计估计的说明B.重要会计政策和会计估计变更的说明C.或有事项的说明D.资产负债表日后事项的说明E.会计报表重要项目的说明【答案】ABCD7、依照我国公司法规定，股份有限公司设立可以采取的方式有()。A.国家授权投资的机构单独投资设立B.募集设立C.定向募集设立D.发起设立E.国家授权的部门单独投资设立【答案】BD8、通货紧缩的消极影响有()。A.企业的利润下降B.失业增加C.居民收入减少D.财政收入减少E.银行信贷资金来源急剧减少【答案】D9、按公证对象的性质不同，公证可以划分为()。A.证明法律行为B.证明有法律意义的文书C.证明法律事件D.证明非争议性的权利和事实E.强

19、制执行证明【答案】ABCD10、到期收益率的两个暗含条件是()。A.假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止B.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于到期收益率C.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于市场利率D.使债券各个现金流的净现值等于零E.债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高【答案】ABC11、宏观经济状况包括以下哪几个方面?A.经济发展水平B.经济发展状况C.经济发展前景D.经济发展速度E.宏观经济环境【答案】ABC12、下列说法正确的有()。A.适度的通货膨胀有利于股票价格上扬B.增加财政补贴可以扩大社

20、会总需求和刺激供给增加C.回购部分短期国债有利于股票价格上扬D.降低再贴现率有利于股票价格上扬E.提高法定存款准备金率有利于股票价格上扬【答案】ABCD13、中央银行运用货币政策调节经济行为中采用的传统的三大货币政策工具是A.消费者信用控制B.法定存款准备金率C.公开市场业务D.再贴现率E.优惠利率【答案】BCD14、经济萧条时，政府可采用的财政手段有()。A.减少税收B.增加支出C.增加政府转移支出D.发行公债筹集资金E.公开市场业务买人国债【答案】ABCD15、在()条件下，加权算术平均数等于简单算术平均数。A.各组次数相等B.各组变量值不等C.变量数列为组距数列D.各组次数都为 1E.各

21、组次数占总次数的比重相等【答案】AD16、李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并在李某死后将该房屋交给李某之子，信托管理期间，下列()行为可能导致信托的变更。A.李某之子同意变更信托B.张某请求李某变更信托C.李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒D.信托合同中约定的变更信托的事项出现E.李某之子被判处刑罚【答案】ACD17、下列关于年金系数关系的说法，错误的是()。A.普通年金终值系数+普通年金现值系数=1B.普通年金终值系数*偿债基金系数=1C.普通年金现值系数+投资回收系数=1D.预付年金终值系数*预付年金现值系数=1E.普通年金终值系数+预付年金终值系数=【答案】AC18、理财规划服务合同的主要条款一般包括()。A.当事人条款B.当事人权利与义务条款C.委托事项条款、理财服务费用条款D.陈述与保证条款E.违约责任及争议解决条款【答案】ABCD19、税收法律关系中的权利主体包括()。A.国家税务机关B.地方税务机关C.财政机关D.海关E.纳税义务人【答案】ABCD20、通货紧缩的消极影响有()。A.企业的利润下降B.失业增加C.居民收入减少D.财政收入减少E.银行信贷资金来源急剧减少【答案】D