江西省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库检测试卷B卷附答案.doc

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1、江西省江西省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库检测试卷人胜任能力题库检测试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度C.证券上市当年在内的 2 个完整年度D.证券上市当年在内的 1 个完整年度【答案】A2、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南的

2、规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。A.财务报表及审计报告B.公司章程C.招股说明书D.法律意见书【答案】C4、影响企业经营风险的因素不包括()。A.B.I,C.,D.【答案】A5、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的()。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】B6、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B7、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应

3、当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】C8、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】B9、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】C10、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交

4、易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11、()应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】C12、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】C13、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B14、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】B15、已通过发审会拟发行证券的公司

5、，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】A16、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】D17、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B18、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000 万元货款，于 2 X16 年 8月 1 日

6、与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发 1700 万股普通股（每股面值 1 元）抵偿上述债务，股票发行价为 2800 万元。乙公司已对该应收账款计提了 360 万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在 2 X 16 年 11 月 1 日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】C19、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C20、以下可以发行地方政府一般债券的

7、主体有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C21、甲公司 2016 年 7 月份 A 商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7 月 1日结存 300 件，单位成本为 2 万元。（2）7 月 8 日购入 200 件，单位成本为2.2 万元。（3）7 月 10 日发出 400 件。（4）7 月 20 日购入 300 件，单位成本为 2.3 万元。（5）7 月 26 日发出 200 件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B22、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C23、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是(

8、)。A.,B.,C.,IIID.,【答案】A24、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C25、甲公司 2018 年发生研究开发支出共计 800 万元，其中研究阶段支出 240 万元，开发阶段不符合资本化条件的支出 80 万元，开发阶段符合资本化条件的支出 480 万元，至 2018 年 12 月 31 日，形成的无形资产已摊销 40 万元。甲公司适用的所得税税率为 25%，下列说法中正确的是（）。A.2018 年 12 月 31 日无形资产的计税基础为 440 万元B.2018 年 12 月 31 日应确认递延所得税资产 110 万元C.

9、2018 年 12 月 31 日应确认递延所得税负债 55 万元D.2018 年 12 月 31 日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】D26、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】A27、甲企业于 2012 年 1 月 1 日发行 2000 万美元债券，票面利率 5，为期

10、 3年，年初付息。2012 年 1 月 1 日开始构建固定资产，2013 年 6 月 30 日构建完毕。2012 年 1 月 1 日汇率 630，2012 年 12 月 31 日汇率 629，2013 年 1 月1 日汇率 628，2013 年 6 月 30 日汇率 618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B28、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A29、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有()。A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】B30、待偿还余额不得超过企业净资产的 40%的非金融企业债务融资工具包括

11、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B31、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A32、债务人甲以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账面价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为 17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C33、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C34、A 公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于 A 公司的表述正确的是（）。A.A 公司不得制定并执行现金分红、

12、股份回购等股东回报政策B.A 公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A 公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A 公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C35、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为 8 年，租赁期为 6 年，承租人租赁期满时以 1 万元的优惠价购买该设备。

13、已知该设备在租赁期满时的公允价值为 30 万元，则该设备计提折旧的期限为()年。A.2B.6C.7D.8【答案】D36、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C37、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D38、某发行人 2016 年年初发行公司债券，发行时主体评级为 AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至 AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A39、甲银行发放了一笔 4000 万元的十年期分期

14、偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来 12 个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的 12 个月内的违约率为 05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来 12 个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来 12 个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的 25%（即违约损失率为 25%）。甲银行以 12 个月的违约率 05%，计量 1

15、2 个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】C40、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D41、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】A42、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C43、当期收益率的优点表现为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C44、2013 年 1 月 1 日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲

16、公司将其办公楼以 2500 万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180 万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为 4000 万元，已计提折旧 1600 万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为 35 年；同等办公楼的市场售价为 2600 万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金 180 万元。甲公司上述业务影响 2013 年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】C45、甲企业计划配股，2014 年至 2016 年可供分配利润分别为

17、 5000 万元、4300万元和 4500 万元，企业计划 2017 年配股，则企业过去 3 年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380 万元B.960 万元C.4140 万元D.460 万元【答案】A46、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B47、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】C48、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D

18、.、【答案】D49、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C50、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、B 股份有限公司截至 2008 年 12 月 31 日共发行股票 300 股，股票面值为 1元，资本公积(股本溢价)600 万元，盈余公积金 400 万元，B 公司资本公积一其他资本公积 500 万元。经股东大会批准，B 公司以现金回购本公司股票 300 万股并注销。假定 B 公司按照每股 4 元回购股票

19、，不考虑其他因素，则以下关于B 公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）A.B 公司注销回购库存股应冲减资本公积 900 万B.B 公司注销回购库存股应冲减盈余公积 300 万C.B 公司回购股票时，企业库存股的入账金额是 1200 万元D.B 公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是 1200 万元E.B 公司回购股票不影响企业的所有者权益总额F.B 公司注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额【答案】BC2、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）A.甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定

20、价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的 30C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，投资者承诺 3 年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约E.持有上市公司已发行股份 51的控股股东，继续增持 1股份。【答案】AC3、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人

21、的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人 3股份的股东【答案】ABCD4、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）A.被收购公司董事会B.拟竞价收购 3股份的收购人C.拟出让 5股份的股东D.拟协议收购 25股份的收购人【答案】AD5、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 1070 的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的 25；C.法定公积金提取达到注册资本的 50后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】ABCD6、下列关于

22、资产评估的说法正确的有（）A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时(基准日)价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选 3 个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】AB7、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）A.第三方担保B.优先次级分级C.超额抵押D.超额利差账户【答案】BCD8、以下属于职工薪酬范围的有（）A.

23、企业以自己的产品发放给职工作为福利B.企业租赁房屋供职工无偿居住C.个人储蓄性养老保险D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】ABD9、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司 2008 年不符合公开发行条件，2009 年 1 月进行重大资产重组，2010年 12 月可以公开发行公司债券B.乙公司 2009 年 1 月进行重大资产重组，2010 年 12 月可以进行配股C.丙公司 2007 年 2 月进行重大资产重组，2009 年可以进行公开增发股票D.丁公司 2008 年 1 月进行重大资产重组，2009 年 12 月可以非公开发行股票【答案】

24、CD10、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.支付的现金股利B.取得短期借款收到的现金C.增发股票收到的现金D.偿还公司债券支付的现金E.购入固定资产支付的现金【答案】ABCD11、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】AC12、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）A.发行人最近 3 年财务报表应当审计，担保人则不用审计B.可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式C.企业不得自行销售

25、企业债券D.发行人应当进行信用评级E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书【答案】CD13、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查，并聘请会计师事务所配合【答案】ABCD14、以下关于证券登记结算机构的说法正确的有（）A.是不以盈利为目的的法人B.经国务院批准成立C.全国统一集中运营D.章程及业务规则依法制定后也应经国务院证券监督管理机构批准【答案】ACD15、甲公司于 2

26、007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 目宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC16、甲公司系乙公司母公司，2009 年 8 月甲公司向乙公司销售一批货

27、物，甲公司确认收入 5 万元，成本为 3 万元，期末甲公司未收到乙公司 5 万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了 60，取得销售收入为 8 万元，结转成本3 万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）A.合并报表应确认收入 8 万元B.合并报表应确认成本 8 万元C.合并报表存货为 1.2 万元D.合并报表应收账款为 5 万元【答案】AC17、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（）A.保荐机构内部审核程序简介及内核意见B.发行人存在的主要风险C.相关承诺事项D.对发行证券上市持续督导工作的具体安排E.对发行人发展前景的评价【答案】ABC18、具有以下情

28、形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之 A 起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD19、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）A.其控股股东、实际控制人最近 2 年未变更的说明；B.财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见C.收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明D.基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明【答案】ABCD20、下列债权人未接到通知书可以自公告之日起 45 日内要求公司清偿债务或提供担保的有（）A.吸收合并B.新设合并C.减资D.分立【答案】ABC