江西省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库及答案下载.doc

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1、江西省江西省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟题库及答案下载人胜任能力模拟题库及答案下载单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B2、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C3、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌

2、公司 15%股份B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司 5%股份C.赵某一直持有挂牌公司 15%股份不变D.张某原持有挂牌公司 12%股份，从二级市场增持了 1%股份【答案】A5、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】D7、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？()A.,B.,C.,D.,【答案】C8、以下关于证券公司次级

3、债的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A9、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C10、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B11、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？()A.,B.,C.,D.,【答案】A12、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前 3 个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人 2011 年 11 月上

4、报要约收购报告书，2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2012 年 12 月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十 30【答案】A13、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前 20 个交易日、前 30 个交易日、前 60 个交易日连上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前 20 个交易日、前 60 个交易日、前 120 个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前 20 个交易日、前 30 个交易

5、日、前 120 个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前 1 个交易日、前 20 个交易日、前 30 个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】D14、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B15、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A16、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.D.、【答案】B17、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、【答案】A18、关于租赁，

6、以下说法正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.D.、【答案】A19、某公司 2013 年度的资产净利率为 202013 年初和 2013 年末的产权比率均为 15，则以下说法正确的有（）。A.该公司 2013 年度的权益净利率为 40B.该公司 2013 年度的权益净利率为 50C.该公司 2013 年末的资产负债率为 60D.该公司 2013 年末的资产负债率为 40【答案】B20、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券

7、申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D22、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A23、地方政府一般债券 3 年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】B24、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】D25、甲上市公司 2016 年 1 月 1 日持有乙公司 30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固

8、定资产公允价值为1000 万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，净残值为 0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为 600 万元，账面价值为 400 万元，预计尚可使用年限为 5 年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016 年 5 月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400 万元，成本 200 万元，截止 2016 年年末，乙公司将该批存货的 40销售给独立第三方乙公司，2016 年度实现净利润为 1200 万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016 年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.3

9、12C.276D.336【答案】A26、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B27、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的()。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】B28、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求()。A.,B.,C.,D.,【答案】B29、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A30、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。

10、A.13B.14C.15D.12【答案】D31、某有限责任公司 2014 年股改，股改前经审计净资产 60000 万元，拟以经审计净资产折股。计划 2015 年申报，预计 2015 年净利润 15000 万元，市盈率 20倍。拟募集资金 60000 万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C32、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C33、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D34、关于套期保值的会计处理，下列说法错

11、误的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C35、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C36、甲公司有 A 产品 1000 件，单位成本为 1 元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售 A 产品 500 件给乙公司，合同单价为 1.2 元，A 市场销售价格为每件 0.90 元，预计每件 A 产品销售税费为 0.1 元，则 A 产品应提取的跌价准备为（）A.100B.50C.0D.200【答案】A37、甲公司 207 年 7 月 1 日自母公司（丁公司

12、）取得乙公司 60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为 3200 万元。该股权系丁公司于205 年 6 月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司 60股权时确认了 800万元商誉。207 年 7 月 1 日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为 4800 万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用 120 万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920 万元B.2040 万元C.2880 万元D.3680 万元【答案】D38、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实

13、际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D39、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C40、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A41、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B42、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】C43、关于证券公司短期融资券的发

14、行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前 5 个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】C44、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D45、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016 年 12 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在 12

15、 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日B.12 月 3 日C.12 月 5 日D.12 月 7 日【答案】C46、甲公司 2012 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013 年 1 月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至 30000 元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2014 年 12 月31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20

16、000B.22800C.30000D.25000【答案】A47、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A48、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A49、甲公司 2013 年年初所有者权益总额为 2000 万元，2013 年亏损 200 万元，2014 年亏损 300 万元，2015 年至 2017 年的税前利润每年均为 0，2018 年公司实现税前利润 800 万元。公司董事会提出 2018 年度分配利润 50 万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未

17、来有足够的应纳税所得额，且2013 年至 2017 年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为 25，按净利润的 10提取法定盈余公积。则甲公司 2018 年年末所有者权益总额为（）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】D50、以下属于创业板 IPO 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）A.

18、股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD2、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】ABCD3、甲公司于 2007 年 1 月 1 日购入乙公司 30%的股份，购买价款为 1 200 元，并自

19、取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为 5 000 元，账面价值 4 000 元，其中除存货账面价值为 1 000 元，公允价值为 2 000 元外，其他各项账面价值和公允价值均相同，乙公司 2007 年实现净利润 1 000 元，乙公司 2007 年度账面存货 80%对外销售，则以下说法正确的是（）A.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 500B.2007 年 12 月 31 日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 560C.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 300D.2

20、007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 60【答案】BD4、下列属于非经常性损益的是（）A.乙公司向甲公司按照年利率 20进行资金拆借 1000 万，年底甲公司收到乙公司的利息 100 万B.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提 1000 万元存货跌价准备C.单独测试的应收账款坏账准备的转回D.银行支付储户的利息【答案】ABC5、以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的有（）A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益，贷记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”C.使用专项储备时，应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“

21、银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】AD6、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）A.一个自然人只能成立一个一人有限责任公司；B.一人有限责任公司的股东可以是一个自然人或一个法人：C.一个一人有限责任公司不可以再投资设立一人有限责任公司D.一人有限责任公司最低注册资本为十万元。【答案】AB7、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）A.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售B.证券公司申请发行次级债券由中国证监

22、会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准C.证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在 6 个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50D.证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起 24 个月内完成发行【答案】AB8、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 6 元每股、7 元每股和 8 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）A.8 元B.7.2C.6 元D.5.4E.5【答案】ABCD9、上市公司应当在董事

23、会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大资产重组预案B.董事会决议C.独立董事的意见D.财务顾问报告E.法律意见书【答案】ABC10、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售 2 个交易日前刊登提示性公告的有（）A.预计未来 6 个月内出售股份可能达到公司股份总数 5的B.最近 12 个月内控股股东受到深交所 1 次通报批评处分C.最近 12 个月内控股股东受到深交所公开谴责D.公司股票被实施退市风险警示【答案】ACD11、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.提高净经营资产利润率B.降低负债

24、的税后利息率C.减少净负债的金额D.减少经营资产周转次数【答案】AB12、上市公司有权提议召开临时董事会的（）A.3的股东B.独立董事C.监事会D.13 以上董事【答案】BCD13、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）A.定向发行的证券公司债券B.中小非金融企业集合票据C.中小企业私募债券D.超短期融资券【答案】BD14、2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2012 年 12 月31 日，甲公司以下处理正确的

25、是（）A.确认预计负债 100 万元B.确认预计负债 105 万元C.确认其他应收款 10 万元D.很可能从第三方收到补偿款 10 万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露。【答案】BD15、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）A.甲的员工李某的弟弟B.持有甲 30股份的某自然人，C.为甲提供融资安排的某信托公司D.与甲一起联营公司的乙公司【答案】BCD16、下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）A.处置固定资产产生的净收益B.重组债务形成的债务重组收益C.持有可供出售金融资产公允价值增加额D.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额【答案】AB

26、D17、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）A.上市公司于 9 月 10 日公告季度报告，董事于 8 月 5 日买入股票B.上市公司于 9 月 18 公告业绩快报，于 10 月 7 日公告季度报告，监事于 9 月5 日买入股票C.上市公司于 8 月 21 日披露重大事件，高管于 8 月 22 日头入股票D.上市公司于 9 月 1 日起筹划重大资产重组，10 月 31 日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前 45 天卖出股票【答案】AB18、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A

27、 公司于 2007 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC19、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.债务重组以修改其他债务条件进行的，债权人应当将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后

28、债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益，债权人己对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益B.修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人应当确认或有应收金额，将其计入重组后债权的账面价值C.修改其他债务条件的，债务人应当将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益D.或有应付金额一定计入将来应付金额中E.债务人只要确认或有应付金额，债权人就应确认或有应收金额【答案】BD20、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD