江苏省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷含答案.doc

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1、江苏省江苏省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题人胜任能力押题练习试题 A A 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2、根据全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、甲、乙两公

2、司均是在证券交易所上市的公司，2012 年 3 月，两公司之间签定了 1 份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备 1.套，价值 2000万元，该交易金额占乙公司最近 1 期经审计净资产绝对值 15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列()事项及时披露。A.,B.,C.,D.,【答案】B5、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A6、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前

3、所持股票的 13，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B7、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列()条件。A.,B.,C.,VD.,【答案】A8、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前 10 大应收款项情况C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的

4、期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】B9、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A10、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成

5、长性D.资金充足状况【答案】C11、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A12、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A13、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C14、甲公司适用所得税税率为 25%，其 2016 年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项

6、如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本 160 万元；收到与资产相关政府补助 1600 万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司 2016 年利润总额为 5200 万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司 2016 年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为 0B.递延所得税资产为 400 万元C.所得税费用为 900 万元D.应交所得税为 1300 万元【答案】B15、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B16、

7、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C17、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B18、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）A.、B.、C.、D.、【答案】B19、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A21、甲公司拟于 2015

8、 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2012 年甲公司净利润为-100 万元，2013 年净利润为-150 万元，2014 年净利润为 100 万元，且 2013 年和 2014 年营业收入增长率超过 30C.2012 年甲公司亏损，2013 年和 2014 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2015 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】D22、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D23、某股票为固定增长股票，当前市价为 22

9、元，今年每股股利为 0.8 元，股利增长率为 10，则期望报酬率为（）。A.11B.12C.13D.14【答案】D24、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C25、甲公司 2017 年度实现利润总额 3000 万元，该公司所得税率为 25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017 年 1 月开始计提折旧的一项固定资产原值为 1500 万元，使用年限 10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为 0），假定税法规定的使用年限与

10、会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金 500 万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为 800 万元，2017 年末的公允价值为 1200 万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款 250 万元；（5）期末对持有的存货计提了 75 万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司 2017 年度所得税费用为（）。A.850 万元B.937.50 万元C.918.75 万元D.965.25 万元E.893.75 万元【答案】B26、下列关于会计估计说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】

11、B27、2006 年 12 月 31 日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为 2200 万元，账面价值为 3500 万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值 1500 万元。考虑到股票市场持续低迷已超过 9 个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700 万元B.1300 万元C.1500 万元D.2800 万元【答案】D28、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C29、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，

12、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括()。A.,B.C.,IVD.,V【答案】B31、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为 500 股，申购数量应当为 500 股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的 1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】D32、证券公司资产证券化的资产的托管机构可

13、以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】D33、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A34、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】A35、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C36、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的 12B.出席会议的股东所持表决权的 23C.全体股东所持表决权的 12D.全体股东所持表决权的 2

14、3【答案】B37、某上市公司 2017 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C38、某项融资租赁合同，租赁期为 5 年，每年年末支付租金 80 万元，承租人担保的资产余值为 50 万元，与承租人有关的 A 公司担保余值为 30 万元，租赁期间，履约成本共 60 万元，或有租金 30 万元。就承租人而言，最低租赁付款额为()万元。A.450B.480C.510D.540【答案】B39、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C40、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于

15、专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D41、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司C.注册在境内的境外上市公司D.境内上市公司【答案】D42、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C43、216 年年末，甲公司库存 A 原材料账面余额为 200 万元，数量为 10 吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的 10 件 B 产品。合同约定：甲公司应于 207 年 5 月 1 日前向乙公司发出 10 件 B 产品，每件售价为 3

16、0 万元（不含增值税）。将 A 原材料加工成 B 产品尚需发生加工成本 110 万元，预计销售每件 B 产品尚需发生相关税费 0.5 万元。216 年年末，市场上 A 原材料每吨售价为 18 万元，预计销售每吨 A 原材料尚需发生相关税费 0.2 万元。216 年年初，A 原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司 216年 12 月 31 日对 A 原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5 万元B.10 万元C.15 万元D.20 万元【答案】C44、建设项目投资 800 万元，2007 年 1 月开始建设。2007 年 1 月借款 600 万元，为期两年，利率 6。政府贴息 36 万

17、元，分两笔到账，2007 年 5 月第一批18 万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益 18 万元B.冲减财务费用 18 万元C.冲减在建工程 18 万元D.增加营业外收入 18 万元【答案】A45、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的 9:30 至11:30、13:00 至 15:00B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6 个月的，不得退出为该股票做市C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3 个月内

18、不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本 5%的股票【答案】B46、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B47、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰

19、写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】C48、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C49、李某和王某为 A 公司的大股东，若其分别将所持 A 公司部分股份转让给 C公司，并导致 C 公司在 B 公司拥有权益的股份达到 B 公司全部已发行股份的33，同时 L 集团拥有 C 公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A50、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲上市公司

20、 2007 年 7 月 1 日专门借款 6000 万建厂房，2 年期限，年利率5，2007 年 7 月 1 日开工，并于当日支付部分款项。2008 年 1 月 1 日至 3 月31 日因为冰冻季节性停工，2008 年 4 月 1 日复工，2008 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，2007 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日专门借款闲置资金利息收入为 50 万元。下列说法正确的有（）A.2007 年资本化利息金额为 0B.资本化利息支出应自 2007 年 7 月 1 日开始C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 400 万元D.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 3

21、50 万元E.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 325 万元【答案】BC2、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市第二年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50以上C.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润 5 000 万元，实际实现净利润 4 000

22、万元【答案】D3、某中小板上市公司董事的配偶在下列期间买卖本公司股票，以下符合规定的有（）A.董事于 8 月 5 日买入股票，上市公司于 9 月 10 日公告季度报告B.董事于 9 月 5 日买入股票，上市公司于 9 月 18 公告业绩快报C.上市公司于 8 月 21 日披露重大事件，董事于 8 月 22 日买入股票D.上市公司于 9 月 1 日起筹划重大资产重组，10 月 20 日依法披露重大重组事项，董事于 10 月 21 日卖出股票【答案】AB4、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）A.处置长期股权投资B.处置固定资产净收益C.出租投资性房地产D.出售无形资产的净损失E.

23、计提存货跌价准备F.可供出售金融资产公允价值变动【答案】AC5、以下属于非经常性损益的有（）A.固定资产处置收益B.某 PE 公司将其一项长期股权投资处置产生的损益C.生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益【答案】AD6、2012 年 1 月 1 日，甲公司从非关联方处购买了 A 公司 80%的股权，实际支付款项 4200 万元，购买日，A 公司一项土地使用权公允价值为 2000 万元，账面价值为 500 万元，剩余使用年限 10 年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A 公司净资产账面

24、价值为 3500 万元。2012 年1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，A 公司账面净利润为 1500 万元，无其他所有者权益变动。2014 年 1 月 1 日，甲公司全资子公司乙公司用 5700 万元从甲公司处购买了 A 公司 80%股权，下列说法正确的有（）A.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80%股权的初始投资成本为 5160 万元B.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80%股权的入账价值为 5700 万元C.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司股权是同一控制下企业合并D.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公

25、司股权是非同一控制下企业合并【答案】AC7、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）A.配偶持有发行人股份B.通过从事保荐业务谋取不正当利益C.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范D.发行保荐工作报告存在重大遗漏E.未完成或者未参加辅导工作【答案】ABCD8、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12的股份，且成为第大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）A.持有 12股份事实发生之日前 6 个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况B.取得 12股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支

26、付安排C.前 24 个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易D.投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易E.投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易【答案】ABCD9、甲公司 2011 年度财务报告批准报出日为 2012 年 3 月 30 日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012 年 2 月 10 日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系 2011年 10 月销售给该客户B.2012 年 3 月 30 日董事会宣告分配现金股利

27、C.2011 年 12 月 28 号拿到发行批文，2012 年 2 月 15 日发行新股 1 亿股D.2 月 8 日发现 2010 漏记固定资产折旧 0.03 万【答案】BC10、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上

28、市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答案】ABD11、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5000 万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 35 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近

29、2 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】BCD12、下列属于非经常性损益的是（）A.乙公司向甲公司按照年利率 20进行资金拆借 1000 万，年底甲公司收到乙公司的利息 100 万B.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提 1000 万元存货跌价准备C.单独测试的应收账款坏账准备的转回D.银行支付储户的利息【答案】ABC13、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的 50B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的 50C.募集资金应有明确用途D.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息【答案】ACD14、以下属于公司法

30、规定的清算组的职责有（）A.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单：B.通知、公告债权人：C.处理与清算有关的公司未了结的业务；D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；E.清理债权、债务：F.处理公司清偿债务后的剩余财产；【答案】ABCD15、投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（）A.代理委托人从事证券投资；B.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；【答案】ABCD16、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.未决诉讼B.债务担保C

31、.长期租赁D.或有负债【答案】ABCD17、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）A.发起人应当在缴足公司章程规定的出资后，选举董事会和监事会，由董事会向公司登记机关申请设立登记B.在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额D.以非货币资产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续【答案】BCD18、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.连续 3 年亏损B.最近一年净资产为负C.最近 36 个月内累计受到交易所 3 次公开谴责D.6 月 30 日未公开上年年报【答案】ABD19、以下属于公司法规定的清算组的职责有（）A.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单：B.通知、公告债权人：C.处理与清算有关的公司未了结的业务；D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；E.清理债权、债务：F.处理公司清偿债务后的剩余财产；【答案】ABCD20、证券公司取得保荐机构资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有（）A.注册资本低于人民币 1 亿元B.受到工商局的行政处罚C.从业人员不足 35 人D.风险控制指标不符合相关规定E.受到中国证监会的行政处罚【答案】B