江西省2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析.doc

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1、江西省江西省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师通关考年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析试题库带答案解析单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、按照马柯维茨的描述，表 3-2 中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。A.只有资产组合 W 不会落在有效边界上B.只有资产组合 X 不会落在有效边界上C.只有资产组合 Y 不会落在有效边界上D.只有资产组合 Z 不会落在有效边界上【答案】A2、关于一人有限责任公司的说法中，()正确。A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律

2、实质是相同的D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 10 万元【答案】D3、李某出版的诗集销量很好，2005 年上半年销售数量达到 3 万多册，获得稿酬 6 万元，下半年因添加印数而又取得追加稿酬 5 万元，则李某稿酬收入需要交纳的所得税为()。A.2816 元B.12320 元C.14000 元D.17600 元【答案】B4、()是区分不同税种的主要标志。A.税率B.纳税人C.征税对象D.纳税期限【答案】C5、名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。A.名义利率=实际利率+通货膨胀率B.名义利率=实际利率-通货膨胀率C.名义利率=实际利率/通货膨胀率D.名义利率=实际利率*通货

3、膨胀率【答案】A6、投资者孙女士属于风险厌恶型，在进行证券投资时希望将各种风险降低到可以承受的程度，但并不是任何一种风险都是可以直接控制的，尤其是系统风险，以下风险属于系统风险的是()。A.利率风险B.信用风险C.经营风险D.财务风险【答案】A7、股票在某一时刻的真正价值指的是股票的()。A.面值B.净值C.清算价值D.内在价值【答案】D8、自 2011 年 9 月 1 日起，我国个人所得税免征额为()元。A.800B.1600C.2000D.3500【答案】D9、下列关于定额定期储蓄说法不正确的是()。A.定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务B.定额定期储蓄存期为一年，到期

4、凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取C.可以办理部分支取D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取【答案】C10、个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。A.1B.2C.5D.10【答案】C11、按照教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法规定，教育储蓄一人一生中可以享受三次，为就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次()万元教育储蓄的免税优惠。A.1B.2C.3D.4【答案】B12、契税的税率为

5、()的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定。A.3%5%B.3%4%C.4%5%D.5%6%【答案】A13、()是指销售收入与平均资产总额的比率，反映资产总额的周转速度。A.固定资产周转率B.存货周转率C.总资产周转率D.应收账款周转率【答案】C14、()属于自然血亲。A.父母与婚生子女B.养父母与养子女C.继父母与继子女D.继父母与受其抚养教育的继子女【答案】A15、Super 理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇女、不同种族和()的因素。A.贫穷B.国别C.教育背景D.年龄【答案】A16、

6、2000 年初；王先生参加了社会基本养老保险，但一直不是很了解，找到理财规划师咨询，得知按照现行基本养老保险计发办法，缴费满 15 年以上的，基础养老金按当地职工上一年度平均工.资的()计发，个人账户老金按账户储额的()计发。A.20%,1/60B.10%,1/60C.20%,1/120D.10%,1/120【答案】C17、某股票贝塔值为 1.5，无风险收益率为 5%，市场收益率为 12%.如果该股票的期望收益率为 15%，那该股票价格()。A.高估B.低估C.无法判断【答案】A18、当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行为其提供援助是央行的()职能。A.

7、资金清算B.最后贷款人C.代理国库D.中央银行贷款【答案】B19、王先生一月份取得工资收入 12000 元，其应纳税所得额为 8500 元，应纳税额为 1145 元。则王先生一月份工资收入的平均税率为()。（设个税起征点为3500 元）A.10%B.12%C.13.5%D.20%【答案】C20、()是指会计确认、计量和报告的空间范围。A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量【答案】A21、婚姻家庭信托的主体不包括()。A.委托人B.受托人C.监管人D.受益人【答案】C22、()是用来衡量居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本。A.GDPB.CPIC.PPID.PPP【答案】B23

8、、甲男和乙女要办理夫妻财产公证，下列约定不符合法律规定的是()。A.对婚前的财产、债务和权利进行的约定B.在结婚前签订的夫妻财产协议C.在结婚后签订的夫妻财产协议D.甲在癫痫病发作时签订的夫妻财产协议【答案】D24、从 1，2，3，10 共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出 5 个数字，则所得 5 个数字全不相同的事件的概率等于()。A.0.3024B.0.0302C.0.2561D.0.0285【答案】A25、下列不属于固定收益证券范畴的是()。A.中央银行票据B.优先股C.普通股D.结构化产品【答案】C26、根据信托法的规定，受托人死亡或者被依法宣告死亡的，产生的法律后果为()。A.信

9、托关系终止B.受益人权利义务终止C.受托人的信托职责终止D.受托人的继承人继续履行信托职责【答案】C27、王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税率，则下列说法正确的是()。A.在比例税率条件下，边际税率大于平均税率B.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率C.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率D.在累进税率条件下，边际税率小于平均税率【答案】B28、在整个理财规划中，()规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好该规划是理财规划的必备基础。A.投资规划B.养老保障C.教育保障D.现金保障【答案】D29、投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选

10、择，尤其在投资股票或债券时，总是会忽略股票或债券所具有的一些基本特征。下列关于债券和股票的说法不正确的是()。A.债券与股票同属于有价证券B.债券与股票都是虚拟资本C.都可以筹资手段和投资工具D.债券代表的是所有权关系，股票则为债权债务关系【答案】D30、货币市场基金于 2003 年底在我国诞生，但是在国外却有很长的历史，根据我国货币市场基金的相关规定，()是货币市场基金可以投资的对象。A.一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单B.股票C.剩余期限超过三百九十七天的债券D.信用等级在 AAA 级以下的企业债券【答案】A31、王某预计退休后能够生存 25 年，退休后每年年初从退休基金中拿出

11、40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为 3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()退休基金。A.720000 元B.717405.50 元C.717421.68 元D.727421.68 元【答案】C32、不满()的未成年人是无民事行为能力人。A.9 周岁B.10 周岁C.11 周岁D.12 周岁【答案】B33、定额税率的负担不会随着商品的价格水平或人们收入水平的提高而()。A.增加B.减少C.不确定D.不变【答案】A34、接上题，陈先生在病重时从存款中取了 3 万元用于支付医药费，则下面的说法正确的是()。A.根据遗嘱，陈乙只能获得剩下的 3 万元B.因为子女对父亲

12、有赡养义务，所以 3 万元医药费应由陈先生的 3 个子女先补上，再做分配C.因为陈先生事实上修改了遗嘱，所以原遗嘱失效D.陈乙可以要求陈甲和陈丙支付部分医药费【答案】A35、以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是()。A.客户个性偏好分析模型B.客户心理分析模型C.客户性格特征模型D.人与动物特征类比模型【答案】A36、甲出于表达朋友情谊的目的请乙吃饭，却未能信守许诺，对此，下列分析正确的是()。A.甲、乙之间存在民事法律关系B.乙可以起诉要求甲承担违约责任C.甲、乙之间的关系属于生活关系，不受民法调整D.若乙起诉，法院应该予以受理【答案】C37、财务分析的比较分析法不包括()。A.趋

13、势分析B.差异分析C.横向比较D.期望比较【答案】D38、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的()为宜。A.10%20%B.20%30%C.20%40%D.10%30%【答案】C39、下列兄弟姐妹之间不享有继承权的是()。A.亲生兄弟姐妹B.养兄弟姐妹C.旁系姻亲关系的继兄弟姐妹D.拟制的旁系血亲关系的继兄弟姐妹【答案】C40、某人购买福利彩票中奖 5000 元，则其需要缴纳的个人所得税为()元。A.0B.1000C.2000D.3000【答案】A41、()的风险较低，收益也较稳定，适合保守型投资者的需要，同时，也被广泛应用于各种风险程度的资产配置中。A.股票B.期货C.私

14、募股权基金D.固定收益证券【答案】D42、下列关于信托的表述中，不正确的有(）。A.受托人按委托人的意愿以委托人的名义从事信托行为B.受托人为受益人的利益对信托财产权进行处分C.受托人为特定目的对信托财产权进行管理D.信托关系的成立要以有效转移信托财产为要件【答案】A43、人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到()。A.财务独立B.财务安全C.财务自主D.财务自由【答案】D44、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。A.50 年左右，8 年到 10 年，约为 40 个月B.40 年左右，8 年到 10 年，约为

15、36 个月C.50 年左右，5 年到 10 年，约为 40 个月D.30 年左右，5 年到 10 年，约为 30 个月【答案】A45、某面值为 100 元，10 年期票面利率为 10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率为 13%，该债券的价格应为()。（计算过程保留小数点后四位）A.83.72 元B.118.43 元C.108.26 元D.123.45 元【答案】A46、下列兄弟姐妹之间不享有继承权的是()。A.亲生兄弟姐妹B.养兄弟姐妹C.旁系姻亲关系的继兄弟姐妹D.拟制的旁系血亲关系的继兄弟姐妹【答案】C47、某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。A.

16、驾车出游B.未系好安全带C.发生车祸D.造成损失【答案】B48、在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步编制的基本财务表格包括()。A.客户个人资产负债表、客户个人收入支出表B.客户个人资产负债表、客户目前收入结构表C.客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表D.客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表【答案】A49、在以下几种货币政策工具中，最重要的是()。A.公开市场操作B.调整再贴现率C.变动法定存款准备金率D.道义劝告【答案】A50、对商业银行用其持有的不到期票据向中央银行融资所作的政策规定被称为()。A.超额存款准备金政策B.回购政策C.法定存款准备金政策D.再贴

17、现政策【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲、乙、丙各出资 5 万元合伙开办一家餐馆，经营期间丙提出退伙，甲乙同意，三方约定丙放弃一切合伙权利，也不承担合伙债务，下列选项错误的是()。A.丙退伙后对原合伙的债务不承担责任B.丙退伙后对原合伙的债务仍应承担连带清偿责任C.丙退伙后对原合伙的债务承担补充责任D.丙退伙后仍应以其出资额为限对原合伙债务承担清偿责任E.以上选项都不正确【答案】ACD2、理财规划师在与客户进行语言交流时应注意()。A.词语的特定意思B.不要使用“保证”等词C.在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构的词语D.避免主观臆断E.语速和长度【答案】ABC

18、D3、决定利率水平的因素是复杂多样的，主要有()。A.平均利润率B.借贷资金的供求关系C.国际利率水平及汇率D.预期通货膨胀率E.均衡利率【答案】ABCD4、国际收支平衡表包括()。A.经常项目B.错误与遗漏项目C.资本与金融项目D.固定项目E.投资项目【答案】ABC5、夫妻财产协议的有效要件包括()。A.夫妻双方具有合法的身份B.夫妻双方必须具有完全行为能力C.夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示D.夫妻约定的内容必须合法E.约定一定要采取书面形式【答案】ABCD6、对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负债表，可以得出()。A.公司的财务状况如何B.公司生产经营

19、规模的大小及能力的强弱C.资本结构是否合理D.公司近一年的经营成果E.公司的短期偿债能力【答案】ABC7、下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的有()。A.增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关B.周期型行业的运动状态直接与经济周期有关C.防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响D.当经济处于上升时期，周期型行业会紧随其扩张E.当经济衰退时，周期型行业也相应跌落【答案】ABCD8、下列属于个人独资企业应当解散的法定事由的是()。A.投资人决定解散B.投资人死亡C.投资人被宣告死亡，其继承人决定放弃继承D.被依法吊销营业执照E.投资人死亡又无继承人【答案】

20、ABCD9、专业尽责原则要求理财规划师()。A.具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育，及时储备知识B.诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益C.不得泄露在执业过程中知悉的客户信息D.在提供服务过程中，既要做到专业，同时又要尽责E.工作要及时、彻底、不拖拖拉拉【答案】AD10、张某和李某共同出资设立一合伙企业，他们共同出资 20 万元，一年后获得经营利润 2 万元，还获赠一台电脑。下列说法错误的是()。A.该 20 万元出资和 2 万元利润属于合伙企业的财产B.获赠的电脑不属于出资，也不属于营业所得，但仍属合伙企业财产C.张某欲向王某转让其在合伙企业中的一半财产份额，只需通知李某

21、即可D.张某以其在合伙企业中的财产份额出质而未取得李某的同意，但不得以之对抗善意第三人，故该出质行为有效E.张某行为给第三人造成损失的，由张某依法承担赔偿责任【答案】CD11、普通合伙企业出现亏损时，有关亏损分担的表述中，正确的有()。A.合伙协议有约定比例的，按约定比例分担B.合伙协议没有约定比例的，由各合伙人平均分担C.合伙协议没有约定比例的，由各合伙人协商确定D.合伙协议可以约定由执行合伙事务的合伙人承担全部亏损E.合伙协议没有约定，且合伙人之间协商不成的，由合伙人出资比例分担【答案】AC12、在银行信用中，银行充当的角色有()。A.债权人B.债务人C.中介人D.资金所有者E.资金使用者

22、【答案】ABC13、李先生采用等额本息贷款的方式购买了一辆汽车，共向银行贷款 20 万，期限 5 年，年利率 5%。以下选项正确的是A.李先生每年应还款 5 万元B.李先生每年应偿还借款 4.62 万元C.李先生每年应偿还本金 4 万元D.李先生第一年应偿还本金 3.62 万元E.李先生第一年偿还利息 1 万元【答案】BD14、个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为()。A.万分之零点五B.万分之三C.万分之五D.千分之一E.5 元【答案】AC15、在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目风险指标的参数为（）。A.均数B.方差C.标准差D.变异系数E

23、.系数【答案】BCD16、当国际收支失衡时，需要对市场进行适当干预，以实现国际收支平衡，这种干预手段通常包括()。A.由中央银行拨出一定数量的外汇储备，作为外汇平准基金B.财政政策C.货币政策D.汇率政策E.直接管制政策【答案】ABCD17、货币市场的主要特征有()。A.具有权益工具的特点B.交易期限短C.交易的目的主要是短期资金的需求D.交易的金融工具流动性很强且风险小E.安全性比较低【答案】BCD18、在()条件下，加权算术平均数等于简单算术平均数。A.各组次数相等B.各组变量值不等C.变量数列为组距数列D.各组次数都为 1E.各组次数占总次数的比重相等【答案】AD19、稿酬所得以每次出版

24、、发表取得的收入为一次，具体规定为()。A.同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税B.同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次C.同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次D.同一作品在出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次E.同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次【答案】ABCD20、甲欲设立一个人独资企业，据此应当具备的条件有()。A.企业名称B.必要的从业人员C.固定的生产经营场所D.必要的生产经营条件E.达到最低注册资本限额【答案】ABCD