河南省2023年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案.doc

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1、河南省河南省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师题库及年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案精品答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于个人所得税税收优惠的规定，下列各项中说法错误的是()。A.对个人投资者买卖公司债券获得的差价收入暂不征收个人所得税B.个人取得的教育储蓄存款利息所得免征个人所得税C.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税D.个人转让自用达 5 年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得暂免征收个人所得税【答案】A2、虽然同一个家庭的消费习惯并不会因退休而有大幅改变，但理财师仍需要通过目前支出细目的相应调整来编制退休后的支出预算。

2、下列不属于在调整的时候应遵循的原则的是()。A.去除退休后仍需要支付的负担B.减去因工作而必须额外支出的费用C.去除退休前可支付完毕的负担D.加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用【答案】A3、以下关于通货紧缩的叙述，正确的是()。A.使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买B.使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买C.促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划D.促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划【答案】C4、人们手中持有的纸币体现持有人对中央银行的()。A.负债B.债权C.债务D.股权【答案】B5、理财规划师要遵守的执业原则不包括()A.正直诚信原则B.方案确保客

3、户获利原则C.勤勉谨慎原则D.团队合作原则【答案】B6、资产组合理论中，投资者的选择应该实现两个相互制约的目标-预期收益率的最大化和收益率不确定性的最小化之间的某种平衡，因而投资者在决策中只关心投资收益率的（）和（）。A.均值；协方差B.均值；方差C.期望；相关系数D.期望；协方差【答案】B7、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是()。A.减少税收，减少政府支出B.减少税收，增加政府支出C.增加税收，减少政府支出D.增加税收，增加政府支出【答案】B8、商业广告属于()。A.要约B.要约邀请C.承诺D.可能属于要约，也可能属于要约邀请【答案】D9、何女士缺乏稳定的收入，她每月的

4、支出为 3000 元。作为理财规划师，你应该建议她持有()的流动资产。A.3000 元左右B.6000 元左右C.9000 元左右D.12000 元左右【答案】D10、当法定继承、遗嘱继承和遗赠扶养协议三者相互发生冲突时，适用顺序为()。A.法定继承，遗嘱继承，遗赠扶养协议B.法定继承，遗赠扶养协议，遗嘱继承C.遗赠扶养协议，遗嘱继承，法定继承D.遗嘱继承，法定继承，遗赠扶养协议【答案】C11、按保险法的规定，投保人分期支付保费，在支付首期保费后，逾期()未支付当期保险费的，合同效力中止。A.30 天B.一个月C.60 天D.两个月【答案】C12、关于复利现值，下列说法错误的是()。A.复利现

5、值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额B.整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并且具有可比性C.零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n，r）D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额【答案】B13、贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为它们具有()。A.流通手段职能B.支付手段职能C.贮藏手段职能D.价值尺度职能【答案】C14、股票 X 和股票 Y，股票 X 的预期报酬率为 20%，股票 Y 的预期报酬率为30%，股票 X 报酬率的标准差为 40%，股票 Y

6、 报酬率的标准差为 50%，那么()。A.股票 X 的变异程度大于股票 Y 的变异程度B.股票 X 的变异程度小于股票 Y 的变异程度C.股票 X 的变异程度等于股票 Y 的变异程度D.无法确定两只股票变异程度的大小【答案】A15、汽油价格下降，则汽车的需求会()。A.减少B.增加C.不变D.不确定【答案】B16、关于内部收益率的说法不正确的是()。A.内部收益率使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值B.内部收益率是使方案净现值为零的贴现率C.内部收益率也会涉及到外部收益率D.内部收益率有两种特别形式：按货币加权的收益率和按时间加权的收益率【答案】C17、客户义务与公司义务一般体

7、现在理财规划方案书中的()部分。A.前言B.摘要C.正文D.结尾【答案】A18、消费价格指数和生产者价格指数是宏观经济学中常用的两个价格指数，下列有关这两个指数的说法错误的是()。A.消费者价格指数(cpi)是用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本B.从 2001 年起，我国逐月编制并公布以 2000 年价格水平为基期的居民消费价格定基指数C.消费者价格指数(cpi)是反映我国通货膨胀(或紧缩)程度的主要指标D.生产者价格指数(ppi)是用来衡量日常消费品价格变化的指数【答案】D19、个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原

8、则上最长不得超过()年。A.10B.15C.20D.30【答案】D20、下列关于会计期间的说法，正确的是()。A.分为年度、半年度、季度和月度B.会计期间应该与日历年度一致C.在我国会计实务中，通常从农历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度D.季度和月份不是会计期间的形式【答案】A21、1 投保健康险时，为防止出现()，保险人通常要求被保险人体检。A.道德风险B.投机风险C.责任风险D.逆选择【答案】D22、作为理财规划师，你认为()方式可以完全打消当事人关于财产分配方面的顾虑。A.信托B.夫妻财产协议C.夫妻财产协议公证D.法院的判决【答案】A23、甲是一家公司老板，妻子

9、是一名教师，甲夫妇有一个 5 岁的女儿。甲父已经过世，其母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中甲不幸遇难，没有留下遗嘱，根据规定，下列人员中不属于甲的第一顺序继承人的是()。A.女儿B.妻子C.哥哥D.母亲【答案】C24、人寿保险的需求分析是理财规划师为客户进行风险管理和保险规划的重要工作环节，一般人寿保险需求的分析程序包括三个步骤，以下排序着正确的是()。A.收集信息、建立目标、信息分析B.收集信息、信息分析、建立目标C.建立目标、收集信息、信息分析D.以上均不正确【答案】A25、2006 年底，刘女士获得奖金 150000 元。如果这笔奖金尚未缴纳个人所得税，她还需向当地税务局自行申报并补缴税

10、款。则她应补缴税款的额度为()。A.29625 元B.22135 元C.13725 元D.8725 元【答案】A26、资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990 年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证券的主要特点是()。A.风险隔离，解决现金流不足问题B.收益率高C.风险小D.没有风险【答案】A27、高先生每个月末节省出 500 元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限 10 年，固定收益率 6%，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。A.78880B.81940C.86680D.79085【答案】D28、对客户进行资产分析时，()是错误的。A.所

11、有权不是判断财富是否属于客户资产的惟一标准B.以当前市场公允价值为资产定价依据C.按资产性质可将资产分为金融资产和非金融资产两类D.收藏品通常是升值性资产【答案】A29、货币的本质是()。A.固定的充当一般等价物的特殊商品B.流通手段C.偶尔媒介商品交换D.支付手段【答案】A30、购房人与开发商签订商品房买卖合同时，要按“购销合同”税目缴纳印花税、购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除，税率为()。A.0.3B.0.4C.0.5D.0.1【答案】A31、普通年金终值系数的倒数称为()。A.复利终值系数B.偿债基金系数C.普通年金现值系数D.投资回收系数【答案】B32、甲企业是国家重点扶持

12、的高新技术企业，2012 年取得年度利润总额 2000万元，需要缴纳企业所得税()。A.300 万元B.400 万元C.500 万元D.600 万元【答案】A33、()是基础性金融产品中风险最高的。A.股票B.基金C.债券D.黄金【答案】A34、某后付年金每年付款额 2000 元，连续 15 年，年收益率 4%，则年金现值为()元。A.22236.78B.23126.25C.21381.51D.30000.00【答案】A35、当前大多数国家的养老保险体系有三个支柱，即基本养老保险、企业年金和()组成。A.商业养老保险B.年金养老保险C.基金养老保险D.个人储蓄性养老保险【答案】D36、根据合伙

13、企业法的规定，下列人员中，可以不对普通合伙企业债务承担连带责任的有()。A.执行合伙企业事务的合伙人B.不执行合伙企业事务的合伙人C.合伙企业债务发生后办理退伙的退伙人D.被聘为合伙企业的经营管理人员【答案】D37、李先生计划 10 年后账户余额为 20 万元，以 7%的年投资收益率计算，李先生每月初需要往账户中存()元。A.1148.80B.1155.50C.1200.80D.1345.90【答案】A38、下列关于权责发生制原则的说法，错误的是()。A.根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理B.权责发生制原则的核心是

14、根据权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和损益C.权责发生制比收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况D.在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账【答案】D39、某演员近期参加演唱会，一次获得表演收入 50000 元，通过当地民政单位向贫困地区捐赠 10000 元，该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为()元。A.4600B.6400C.5200D.7600【答案】D40、以下理财规划项目中，()最具备防御性。A.风险管理与保险计划B.税收筹划C.退休养老规划D.财产分配与传承规划【答案】A41、李先生非常关心中国的卫

15、生健康事业，今年李先生将个人所得 30 万元捐献给中国红十字会。则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前()。A.扣除一半B.扣除 30%C.扣除 40%D.全额扣除【答案】D42、在()计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。A.历史成本B.可变现净值C.现值D.重置成本【答案】C43、理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是()。A.对客户的财务信息要有充分了解B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解C.还要了解客户的期望目标D.对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私【答案】D44、游资(HotMoney)应计入()项目。A.长期资本

16、B.短期资本C.经常项目D.资本项目【答案】B45、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括()A.取消其理财规划师资格B.终身不得执业C.不得再次参加理财规划师职业资格考试D.罚款【答案】D46、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。A.提高再贴现利率B.降低法定准备金率C.提供优惠利率D.发行国债【答案】D47、下列项目中，能同时引起资产和负债减少的是()。A.延期还款B.以资抵债C.预付账款D.债转股【答案】B48、理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某

17、一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，()。A.应向客户隐瞒以免引起不快B.应向客户说明C.如果客户问起就说明，不问则不必说明D.应视该金融产品而定【答案】B49、在行业的市场结构中，企业的控制价格能力最强的是()。A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断【答案】D50、下列()情况并不直接导致婚姻无效。A.重婚的B.有禁止结婚的亲属关系的C.未达到法定婚龄的D.未举办婚礼的【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列哪些行为，违背了理财规划职业道德中的保密原则?A.赵先生接受客户李小姐的委托，为李小姐进行投资时，发现有一项新的投资收益

18、更高，他没有征的李小姐的同意，就奖励(将李)小姐的全部资金投入了新项目B.赵先生从某投资公司辞职后，向妻子透露了原客户王先生的一些机密信息C.赵先生在不会损害到客户王先生的利益下，向好朋友透露的王先生公司的一些财务情况D.赵先生在王先生理财中，发现王先生正在进行一项违法活动，他直接举报了王先生E.赵先生没有向客户说明提供理财服务的收费方式【答案】BCD2、下列所得属于暂免征收个人所得税的有()。A.举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金B.办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费C.个人转让自用达 5 年且是唯一家庭居住用房所得D.高级专家达到离、退休年龄，但因工作需要适当延长离休、退休

19、期间工资、薪金所得E.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得【答案】ABCD3、凯恩斯认为人们之所以产生对货币的偏好是基于()。A.交易动机B.谨慎动机C.投机动机D.炫富动机E.边际效用递减规律【答案】ABC4、货币的特性主要包括()。A.价值的稳定性B.普遍的接受性C.分割性D.易于辨认和携带E.供应有弹性【答案】ABCD5、基本养老保险、企业年金和商业性养老保险都是退休养老规划要考虑的重要内容，以下税收政策中正确的有()。A.企业年金计划中企业缴费在工资总额 4%以内的部分，在计算企业所得税的时候可从成本中列支B.个人按照国家规定的比例提取并交付基本养老保险费免征个人所得税C.个人退

20、休后领取的基本养老保险金免征个人所得税D.企业为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要交纳个人所得税E.个人获得保险赔款不需要交纳个人所得税【答案】ABCD6、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金可免征个人所得税()。A.根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家B.联合国组织直接派往我国工作的专家C.为联合国援助项目来华工作的专家D.援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家E.根据两国政府签订文化交流项目来华工作 2 年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的【答案】ABCD7、我国相关法律对民事法律行为应具备的条件做了规定，这同样适用于保险合同，则保险合同的

21、生效要件包括()。A.行为人具有相应的民事行为能力B.部分隐瞒了被保险人的事实，防止拒保情况发生C.不违反法律或者社会公共利益D.没有授权时，代为办理保险合同E.意思表示真实【答案】AC8、以下关于充分就业的说法，正确的是()。A.充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态B.充分就业是百分之百就业C.充分就业时的失业率是自然失业率D.充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态E.充分就业状态时的 GDP 叫做潜在 GDP【答案】ACD9、根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可以分为(

22、)。A.单身期B.家庭与事业形成期C.家庭与事业成长期D.退休前期E.退休期【答案】ABCD10、代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有()义务。A.为被代理人的利益实施代理行为B.收取代理费C.亲自代理D.报告E.保密【答案】ACD11、甲乙二人进行木材交易，二人决定将合同履行过程中发生的争议交给仲裁机构解决，对此，二人签订了仲裁协议，根据规定，该仲裁协议满足以下()条件时，仲裁协议有效。A.有约定仲裁的意思表示B.经过仲裁机构审查批准C.约定仲裁事项D.选定了仲裁机构E.明确约定排除人民法院管辖【答案】ACD12、下列关于商业信用的描述，正确的有()。A.与特定商品买卖相关B.分

23、期付款属于商业信用的主要形式之一C.双方当事人都是商品的经营者D.商业信用的供求受经济景气状况的影响E.通常以延期支付或预付形式提供信用【答案】ACD13、关于资产负债率，以下说法不正确的是()。A.资产负债率越小，表明企业的长期偿债能力越强B.资产负债率越大，表明企业的长期偿债能力越强C.资产负债率又称负债比率，是企业负债总额对资产总额的比率D.资产负债率越小，表明企业的债务负担过重E.资产负债率越大，表明企业的债务负担过重【答案】BD14、下列标志不得作为商标使用的是()。A.天安门B.红新月C.直接表示商品质量的标志D.商品的通用名称E.红十字【答案】ABCD15、国家信用的作用表现为(

24、)。A.可以调节财政收支的短期不平衡B.可以弥补财政赤字C.可以调节产业发展D.可以调节地区间经济发展不平衡E.调节经济与货币供给【答案】AB16、在完全市场经济条件假设下，国际收支的自动调节机制包括()。A.货币一价格机制B.供给需求机制C.收入机制D.汇率机制E.利率机制【答案】AC17、一般来说，合伙企业有()。A.有限合伙企业B.普通合伙企业C.无限合伙企业D.特殊合伙企业E.股份合伙企业【答案】AB18、理财规划师在提问时，应注意()。A.问题不应该太多B.提出的问题不应该问封闭式的问题C.最好不要问原因式问题D.最好同时提出两个、三个或者更多的问题，使客户的回答更有逻辑E.不要一连串地提问【答案】ABC19、根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为()。A.缓行的或温和的通货膨胀B.疾驰的或飞奔的通货膨胀C.输入型通货膨胀D.超级或恶性循环的通货膨胀E.需求拉动型通货膨胀【答案】ABD20、上市公司对于()需要发布重大事件公告。A.公司的经营方针和经营范围的重大变化B.发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况C.发生重大亏损或遭受超过净资产的 10%以上的重大损失D.减资、合并、分立、解散及申请破产E.涉及公司的重大诉讼【答案】ABCD