广东省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷A卷附答案.doc

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1、广东省广东省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷人胜任能力能力检测试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下属于创业板 IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】A2、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、某公司只生产一种产品，单价为 25 元，单

2、位变动成本为 15 元，固定成本为2550 元，正常销售量为 500 件。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、某公司 12 个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B5、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为 9 亿元，以下说法正确的是（）

3、。A.若配套募集资金 3 亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过 50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】C7、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】D8、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关

4、执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】D10、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D11、甲以要约方式收购上市公司 A，要约收购期满日为 7 月 20 日，如乙想发出收购上市公司 A 的竞争性要约，那么，乙必须在 7 月（）日前发出要约收购上市公司 A 的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】A12、深圳证券交易所公司债券上市规则的

5、规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B13、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、2015 年 5 月，某上市公司完成重大资产重组。2016 年 3 月，该上市公司公布其年度报告后 15 日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C15、以下应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、证券公司借入次级债务应当符合的

6、条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为 1000 元，息票利率为8%，期限为 10 年，当市场利率为 7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】B18、A 公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A 公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A 公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术

7、人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A 公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A 公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C19、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C20、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下()要求分别披露。A.,B.,C.,D.,【答案】C21、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B22、2015 年 12 月

8、10 日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015 年 12 月 31 日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在 90 万元至 100 万元之间（含甲公司将承担的诉讼费 2 万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在 2015 年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】B23、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】C24、2018 年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的

9、机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值 950 万元，公允价值 1000 万元，乙公司机器设备的账面原价为 2000 万元，已计提折旧 600 万元，已计提减值准备 200 万元，公允价值 1300 万元。甲公司支付现金对价 300 万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为 10000 万股，比例为 30%；（2）收购期限为：2017 年 4 月 1 日5 月 26 日（2226 日均为交易日）；（3）要约收购价格

10、为：10 元/股。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D27、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】B28、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C29、20

11、18 年 12 月 31 日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加 20万、40 万，甲公司适用的所得税税率为 25，甲公司当期应交所得税为 150 万元，则甲公司 2018 年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】A30、以下属于发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B31、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D32、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D33、国有独资公司的国有资产监督管理机构

12、可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】C34、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】D35、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019 年 5 月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入 64.68 万元，航空摄影收入 224.72 万元，湿租业务收入200.91 万元，干租业务收入 246.87 万元，飞行通讯服务 23.32 万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。A.、B

13、.、C.、D.、E.、【答案】D36、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前 3 个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人 2011 年 11 月上报要约收购报告书，2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2012 年 12 月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于 30【答案】A37、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】D38、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（）。2016 年 5

14、月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A39、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T-1 日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户 T-2 日前 20个交易日（含 T-2 日）的日均持有市值及 T-2 日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于 T 日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1 日向投资者发布配号结果C.T+3 日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1 日，主承销商公布中签率【答案】C40、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.

15、、B.、C.、D.、【答案】D41、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D42、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D43、上市公司重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所，应由()以上独立董事同意后，方可提交董事会讨论。A.1/3B.1/2C.55%D.60%【答案】B44、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议

16、C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】A45、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】D46、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D47、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B48、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D

17、.、E.、【答案】C49、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D50、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起()日后，公告其收购要约。A.10B.15C.30D.60【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、信用评级报告的主要事项包括（）A.信用评级结论及标识所代表的涵义B.提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异C.评级报告揭示的主要风险D.跟踪评级的有关安排E.投资价值说明【答案】ABCD2、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）A.甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙

18、公司实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的 30C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，投资者承诺 3 年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约E.持有上市公司已发行股份 51的控股股东，继续增持 1股份。【答案】AC3、以下租赁中，不考虑其他因

19、素，应将其划分为融资租赁的有（）A.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，从第 4 年开始租出，租赁期为 6 年B.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，从第 4 年开始租出，租赁期为 3 年C.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 8 年，从第 9 年开始租出，租赁期为 2 年D.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 7 年，从第 8 年开始租出，租赁期为 3 年【答案】AD4、甲上市公司股本 4000 万，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一曰均价 8 元。以下说法正确的有（）A.

20、控股股东认购了 1100 万股，但是承诺认购 1200 万股，发行失败B.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量 70方配股成功C.只能采取由证券公司代销形式发行D.配股价可以为 5.5 元股E.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【答案】ABCD5、以下构成一致行动人的有（）A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者 5股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】ABD6、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼

21、任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理 1 名、副董事长兼副总经理 1 名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任：D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD7、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的 40的规定的有（）A.短期融资券B.中期票据C.超短期融资券D.中小企业集合票据E.非公开定向债务融资工具【答案】ABD8、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）A.对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见B.检查

22、公司财务C.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议D.提议召开临时股东大会E.向股东大会提出提案【答案】ABCD9、以下可以担任上市公司独立董事的有（）A.某人儿子持有上市公司 0.9股份，但属于前 10 大股东中自然人股东B.某人所在咨询机构为该上市公司下属重要子公司在 1 年前提供过咨询服务C.某人弟弟持有该公司 2的股份D.董事儿子的岳母在上市公司子公司任职【答案】BCD10、所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括（）A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B

23、.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】ABC11、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书（）A.已提交认购意向书的投资者B.20 家证券投资基金C.10 家证券公司D.5 家保险公司E.排名前 30 的股东【答案】ABCD12、可转换公司债券

24、，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为 115B.转换平价为 43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为 6.09【答案】ABD13、下列关于每股收益的说法正确的有（）A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，则具有稀释性B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】AC

25、14、2007 年 12 月 31 日，甲公司 W7 型机器的账面成本为 500 万元，但由于 W7型机器的市场价格下跌，预计可变现净值为 400 万元，由此计提存货跌价准备100 万元。2008 年 6 月 30 日，W7 型机器的账面成本仍为 500 万元，但由于 W7型机器市场价格有所上升，使得 W7 型机器的预计可变现净值变为 480 万元。2008 年 12 月 31 日，W7 型机器的账面成本仍为 500 万元，由于 W7 型机器的市场价格进一步上升，预计 W7 型机器的可变现净值为 550 万元。则以下说法正确的是（）A.2007 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应

26、计提存货跌价准备 100 万元B.2008 年 6 月 30 日，甲公司就 W7 型机器应计提存货跌价准备 20 万元C.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 70 万元D.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 50 万元E.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 150 万元F.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 20 万元【答案】A15、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿

27、责任。B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD16、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）A.募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格 25的，独立财务顾问不需要保荐机构资格B.募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格 25的，由证监会发审委审核；不超过 25的，一并由并购重组审核委员会予以审核C.对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行D.对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应

28、当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过 10 名E.申请人应在核准文件发出后 12 个月内完成有关募集配套资金的发行行为【答案】C17、以下情形中，中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）A.从事保荐业务，负有法定职责的人员，故意不履行法律、行政法规或者中国证监会规定的义务，并造成特别严重后果的B.严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，构成犯罪的C.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5 年内被中国证监会给予 1警告 2 次罚款处罚的D.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5 年内曾经被采取证券市场禁入措施的【答案】AB

29、D18、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.不得公开发行可转换为普通股的优先股B.不得公开发行浮动股息率的优先股C.公司累计减少注册资本超过 5的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权D.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行【答案】ABD19、甲公司 2011 年度财务报告批准报出日为 2012 年 3 月 30 日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012 年 2 月 10 日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系 2011年 10 月销售给该客户B.2012 年 3 月 30 日董事会宣告分配现金股利C.2011 年 12 月 28 号拿到发行批文，2012 年 2 月 15 日发行新股 1 亿股D.2 月 8 日发现 2010 漏记固定资产折旧 0.03 万元【答案】AC20、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.支付的现金股利B.取得短期借款收到的现金C.增发股票收到的现金D.偿还公司债券支付的现金E.购入固定资产支付的现金【答案】ABCD