广东省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案).doc

《广东省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《广东省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案).doc（25页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、广东省广东省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估人胜任能力自我提分评估(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、2015 年 3 月 1 日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款 90000 万元，工期为 2 年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C3、A 公司已于 2016 年 3 月在上海证券交易所成功上市，并于 2017 年

2、2 月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、甲公司 2008 年 1 月 1 日经营租入一项房产，每年租金为 600 万元，租期为3 年，每年末支付租金，租赁协议约定前 3 个月免交租金，则甲公司 2008 年应确认的租金费用为（）。A.600 万元B.450 万元C.550 万元D.1800 万元【答案】C5、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B

3、6、资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的()出具资产评估报告。A.会计师事务所B.律师事务所C.资产评估机构D.证券公司【答案】C7、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】B8、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B9、关于租赁，以下说法正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.D.、【答案】A10、甲公司 2012 年 1 月 1 日以 1800 万元的价格收购了乙公司 60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为 2000 万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资

4、产被认定为一个资产组，2012 年 12 月 31 日，甲企业确定该资产组的可收回金额为 1500 万元，可辨认净资产的账面价值为 1600 万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 1000 万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 600 万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失 600 万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失 100 万元【答案】B11、存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。A.、B.、C.、D.、【答案】D12、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B13、非公开发行的项

5、目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】B14、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】C15、甲公司只生产一种产品，变动成本率 60%，盈亏临界点作业率 30%，那么息税前经营利润率为（）。2016 年 5 月真题A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】B16、2017 年 1 月 1 日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价 120 万元，已计提折旧 20 万元，公允价值为 110 万元，下列会计处理正

6、确的是（）。A.确认其他综合收益 10 万元B.确认营业外收入 10 万元C.确认投资收益 10 万元D.确认公允价值变动损益 10 万元【答案】A17、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】C18、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015 年 1 月 1 日甲公司拥有一条生产线用于生产 A 产品，其账面原值为 1200 万元，预计使用年限为 12年，预计净残值为 0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018 年，因出现 A 产品的替代产品导致 A 产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018 年 12 月 31 日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的

7、过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自 2015 年至 2018 年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和 8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为 60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828 万元B.894.24 万元C.1001.55 万元D.1081.67 万元【答案】D19、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C20、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施

8、细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D21、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23、审计意见的基本类型包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C24、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列()情形的，为存在股票终止上市风险的公司。A.,B.,C.,D.,【答案】C25、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司

9、 2016 年 12 月 31日库存配件 200 套，每套配件的账面成本为 24 万元，市场价格为 20 万元。该批配件专门用于加工 200 件 A 产品，将每套配件加工成 A 产品尚需投入 34 万元。A 产品 2016 年 12 月 31 日的市场价格为每件 61.4 万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费 2.4 万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司 2016 年 12 月 31 日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】C26、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量

10、为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B27、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B28、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A29、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】A30、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报

11、告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】C31、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列属于全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D32、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D33、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34、某创业板上市公司 2016 年 8 月申请公开发行股票，用于收购某公司 100股权

12、，预计购买基准日为 2016 年 12 月 1 日，该标的公司 2015 年末资产总额占上市公司 2015 年的 86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C35、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C36、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2 份全套申报文件电子版B.2 套部分申报文件单行本（复印件）C.1 份全套

13、书面材料（原件）D.2 份全套书面材料（复印件）【答案】D37、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】C38、2015 年 9 月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B39、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D40、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C41、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.

14、、D.、E.、【答案】A42、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。A.10 日B.10 个工作日C.15 日D.15 个工作日E.20 日【答案】C43、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下 44%B.发行价的上下 30%C.发行价的上下 20%D.发行价的上下 15%【答案】C44、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（）。A.、

15、B.、C.、D.、【答案】C45、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】A46、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C47、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

16、案】C48、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B49、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B50、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019 年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（）。A.证券公司外资股比例不超过 51，且在 2020 年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】C多选

17、题（共多选题（共 2020 题）题）1、上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】ACD2、下列属于政府补助的是（）A.政府向其投资的企业某项目提供建设补助B.增值税即征即退C.增值税先征后返D.粮油企业定额补贴E.出口退税F.税收减免【答案】BCD3、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利

18、条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD4、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，从第 4 年开始租出，租赁期为 6 年B.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 3 年，从第 4 年开始租出，租赁期为 3 年C.某项租赁，设备全新时的可使用年限为 10 年，已经使用了 8 年，从第 9 年开始租出，租赁期为 2 年D.某项租赁，设备全新时的可使用年

19、限为 10 年，已经使用了 7 年，从第 8 年开始租出，租赁期为 3 年【答案】AD5、关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、高管没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没发生变更【答案】CD6、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）A.募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格 25的，独立财务顾问不需要保荐机构资格B.募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格 25的，由证监会发审委审核；不超过 25的，一并由并购重组审核委员会予以审核C.对于采用询价方式募集资金的重组项目

20、，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行D.对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过 10 名E.申请人应在核准文件发出后 12 个月内完成有关募集配套资金的发行行为【答案】C7、非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）A.采取固定股息率支付B.约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。【答案】ACD8、下列各项中，属于投资性房地产

21、的有（）A.企业出租给本企业职工居住的房屋B.企业自用的办公楼C.房地产开发企业为销售而正在开发的商品房D.企业拥有产权，并以经营租赁方式出租的建筑物E.企业取得的准备增值后转让的土地使用权【答案】D9、以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40C.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元【答案】ABC10、个人取得保荐代表人

22、资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书未被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】C11、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）A.造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限己超过 1 年，应在流动资产中列示B.在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债C.交易性金融资产只能在流动资产中列示D.在资产负债表日起一年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展期，但在资产负债

23、表日后，财务报告批准报出日前签订了展期 1 年的协议，该负债应在非流动负债中列不【答案】AB12、以下属于政府补助的是（）A.无偿划拨土地使用权B.出口退税C.财政贴息D.职工安置奖励【答案】ACD13、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.提高净经营资产利润率B.降低负债的税后利息率C.减少净负债的金额D.减少经营资产周转次数【答案】AB14、甲上市公司股本 4000 万，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一曰均价 8 元。以下说法正确的有（）A.控股股东认购了 1100 万股，但是承诺认购 1200 万股，发行失败B.原股东认购股票的数量至少达到拟配售

24、数量 70方配股成功C.只能采取由证券公司代销形式发行D.配股价可以为 5.5 元股E.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【答案】ABCD15、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）A.与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的B.与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的C.企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量D.企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量【答案】BC16、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）A.上市公司应承担赔

25、偿责任B.投资者可以提起民事诉讼赔偿C.保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带赔偿责任D.为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带赔偿责任【答案】ABD17、某公司首次公开发行新股 4000 万股，发行后总股本小于 4 亿股，网上网下初始发行比例为 4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 140000 万股，公募社保类申购 40000 万股，其他网下投资者申购60000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于 1.6B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于 1.6C.回拨后

26、网上投资者的中签率为 1.7142D.回拨后向网下投资者发行 1600 万股【答案】ABCD18、某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）A.标的股票来源为回购本公司股份 1000 万股股票B.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理 120 万股股票C.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事D.审议通过股权激励计划草案，需董事会三分之二以上的董事同意【答案】ABCD19、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】ABCD20、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5000 万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定C.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 50 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 35 人D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人【答案】BD