河北省2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识题库与答案.doc

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1、河北省河北省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识题库与答案基础知识题库与答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、（2018 年真题）仅就尽职调查本身而言，最为重要的部分为（）A.制定调查计划B.设计投资方案C.起草尽职调查与风险控制报告D.收集与分析材料【答案】D2、关于股权投资基金的投资对象私人股权，不包括（）A.上市企业么研发行和交易的普通股B.未上市企业股权C.上市企业非公开发行和交易的依法可转换为普通股的可转换债券D.上市企业非公开发行和交易的依法可转换为普通股的优先股【答案】A3、投资者风险识别能力和承担能力问卷及风

2、险揭示书的内容与格式，应当按（）制定的指引执行。A.工商管理部门B.中国证监会C.中国证券投资基金业协会D.中国证券登记结算机构【答案】C4、关于门槛收益率，下列说法错误的是（）A.适用于设置了门槛收益率条款的股权投资基金里B.向全体基金投资者返还投资本金后，还应继续向基金投资者进行分配C.向全体基金投资者返还投资本金后，向基金管理人分配业绩报酬D.分配收益直至投资者获得按照门槛收益率计算的投资回报（门槛收益）【答案】C5、清算退出的流程（）A.B.C.D.【答案】C6、我国股权投资基金的监管经历了从国家发展改革委监管到（）的演进过程。A.从中国银监会监管到国家发展改革委监管B.从国家发展改革

3、委监管到中国银监会监管C.从中国证监会监管到国家发展改革委监管D.从国家发展改革委监管到中国证监会监管【答案】D7、关于创业投资基金的运作特点，表述错误的是（）A.经常借用杠杆进行投资B.投资赚主要是未上市成长性创业公司C.投资收益来源于所投资企业的因价值创造带来的股权增值D.投资方式以参股性投资为主【答案】A8、下列不属于契约型基金合同主要内容的是（）。A.订立基金合同的目的、依据和原则B.基金份额的登记C.股东的权利和义务D.交易及清算交收安排【答案】C9、关于合伙型基金的基本税负，描述正确的是（）A.基金因其生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则，因此在基金层面不涉及缴纳流转税B.合伙

4、企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为生产经营所得C.基金的自然人投资者按基金企业的所得税率缴纳所得税D.根据现行税法的规定，如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）为自然人，比照个人所得税法中的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用 5%30%的五级超额累进税率，计缴个人所得税【答案】B10、(2017 年)项目投资退出的资金先返还至基金投资者，当投资者收回全部投资本金后，再按照约定的门槛收益率（如有）向基金投资者分配门槛收益，上述步骤完成后，基金管理人才参与基金的收益分配指的是（）。A.追赶机制B.门槛收益率C.瀑布式的收益分配体系D.回拨机制【答案】C11、对于股权投

5、资基金的估值，最主要的工作是在（）评估股权投资基金各项投资的公允价值。A.每个估值日B.每年C.每月D.每周【答案】A12、根据中国证券投资基金业协会的分类标准，与企业非公开交易私人股权投资相关的基金类型有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C13、下列关于股权投资母基金的风险、收益和成本的说法，错误的是（）。A.投资于母基金的风险小于投资于单只股权投资基金B.股权投资母基金只能取得整个股权投资基金行业的平均收益C.投资于母基金降低了极高内部收益率出现的可能性D.相比直接投资股权投资基金，投资者通过母基金间接投资股权投资基金需额外承【答案】B14、依据私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试

6、行）的规定，私募基金管理人的高级管理人员应当诚实守信，最近（）没有重大失信记录，未被中国证监会采取市场禁入措施。A.两年B.五年C.一年D.三年【答案】D15、(2017 年)股权投资基金行业的市场主体违反法律、行政法规及部门规章，中国证券监督管理委员会及其派出机构可对其采取（）措施。A.行政监管B.自律C.司法D.党纪处分【答案】A16、(2017 年)股权投资基金管理人应当根据中国证券投资基金业协会的规定，及时填报并定期更新管理人及其从业人员的有关信息、所管理股权投资基金的投资运作情况和杠杆运用情况，保证所填报内容真实、准确、完整，发生重大事项的，股权投资基金管理人应当在（）个工作日内向中

7、国证券投资基金业协会报告。A.5B.7C.10D.15【答案】C17、下列关于股权投资基金退出方式的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C18、从基金投资人层面看,投资人是个人时，应按“股息、红利”所得缴纳个人所得税，适用税率一般为（）。A.10%B.15%C.20%D.25%【答案】C19、股权投资基金对创业早期企业的常用估值方法是（）A.成本法B.折现现金流估值法C.经济增加值法D.创业投资估值法【答案】D20、企业家在与私募股权基金谈判时，在反稀释问题上该尽可能争取以（）解决反稀释问题，这样将对企业家较为有利。A.棘轮条款B.估值条款C.反摊薄条款D.加权平均反稀释条款【答

8、案】D21、私募基金管理人应当于每个会计年度结束后的（）个月内，向基金业协会报送经会计师事物所审计的年度财务报告和所管理私募基金年度投资运作基本情况。A.3B.4C.6D.9【答案】B22、下列属于股权投资基金监管基本原则的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B23、私募备忘录类似于“招股说明书”，是基金管理人撰写的说明（）的文件，用于招募基金投资者参与基金投资。A.、B.、C.、IVD.、【答案】C24、以下关于契约型基金的税负分析中，说法错误的是（）。A.基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的

9、契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确B.信托法及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定C.实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常作为个税主体，代扣代缴个税的法定义务，不由投资者自行缴纳相应税收D.由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示【答案】C25、（）年，数家并购基金管理机构脱离美国创业投资协会，发起设立了美国私人股权投资协会。A.2005B.2006C.2007D.2008【答案】C26、关于股权投资基金

10、的财产保管和基金托管，表述错误的是（）A.通常由基金投资者和基金管理人约定是否进行托管B.基金财产保管机构作为基金管理人的代理人，对基金财产承担保管责任C.对基金财产承担相关责任，基金财产保管机构成为基金当事人D.管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任【答案】C27、合伙型股权投资基金的合伙协议，必备内容的事项包括（）。A.B.C.D.【答案】C28、下列不属于股权投资基金募集阶段基金管理人与投资人互动的重点是（）。A.基金管理人召集基金年度会议B.帮助投资者对基金管理人进行充分调研C.帮助投资者充分理解股权投资基金的协议约定D.基金管理人开展投资者教育【答案】A29、（2019 年真题）

11、关于竞业禁止条款，表达正确的是（）。A.竞业禁止只能以约定形式出现，无基于法律直接规定而产生的竞业禁止义务B.竞业禁止条款的目标是保障股权投资基金的利益，对目标公司的利益则有一定损害C.竞业禁止条款不仅可以限制员工本人生产与公司有竞争力关系的同类产品或经营同类业务，也可以禁止员工劝诱其他员工从公司离职D.竞业禁止条款只能限制在职的公司成员，对员工离职后的行为没有约束作用【答案】C30、股权投资基金组织形式中，具有独立法人实体地位的是（）。A.有限责任公司型基金和股份有限公司型基金B.有限合伙型基金信托（契约）型基金C.信托（契约）型基金和股份有限公司型基金D.有限责任公司型基金和有限合伙型基金

12、【答案】A31、下列不属于可能误导投资人进行风险判断的措词的是（）。A.安全B.保证C.承诺D.有风险【答案】D32、（2017 年真题）在选择基金服务机构时，基金管理人一般不作为重点关注内容的是（）。A.服务机构的人员储备B.服务机构对基金收益率的承诺C.服务机构是否具有类似服务的经验D.服务机构是否有效执行了信息隔离【答案】B33、(2016 年)假定一只股权投资基金的收益分配顺序如下：A.12%B.16%C.17.6%D.14%【答案】C34、私募基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善，体现了基金私募基金

13、管理人内控（）。A.适时性原则B.全面性原则C.执行有效原则D.独立性原则【答案】A35、(2017 年)尽职调查的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B36、基金业协会设专职会长（）名，专职副会长若干名，兼职副会长若干名，监事长（）名，副监事长一名；设秘书长一名，副秘书长若干名。A.1；1B.1；2C.1；若干D.2；若干【答案】A37、股份有限公司申请股票在新三板挂牌，应当符合的条件不包括（）。A.依法设立且存续满两年B.业务明确，具有持续经营能力C.股权明确，股票发行和转让行为合法合规D.应为高新技术企业【答案】D38、关于基金销售协议，表述错误的是（）。A.基金销售协议与

14、作为基金合同附件的关于基金销售的内容不一致的，以基金合同附件为准B.基金销售协议中相关内容的说明应当由基金管理人负责向投资者说明C.股权投资基金管理人委托基金销售机构募集股权投资基金的，应当以书面形式签订基金销售协议D.基金销售协议中关于股权投资基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分应当作为基金合同的附件【答案】B39、关于公司型股权投资基金，以下说法错误的是（）。A.公司型基金由参与基金的投资者组成，公司型基金的投资者既是基金份额持有者又是公司股东，按照公司章程行使相应权利、承担相应义务和责任B.基金管理人通过有限责任公司形式募集设立私募投资基金的，有限责任公司的股

15、东以其净资产为限对公司承担责任C.公司型基金是指投资者依据公司法，通过出资形成一个独立的公司法人实体，由公司法人实体自行或通过委托专门的基金管理人机构进行管理的私募投资基金D.基金管理人通过股份有限公司形成募集设立私募投资基金的，股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任【答案】B40、股权投资基金募集活动的主要法律文件不包括（）。A.合格投资者合同B.合格投资者调查问卷C.合格投资者承诺D.账户监督协议【答案】A41、以下不属于法律尽职调查重点关注的内容是（）。A.公司的税收及政府优惠政策B.公司全体成员情况C.公司签订重大合同D.公司涉及诉讼及仲裁【答案】B42、某全国中小企业股份

16、转让系统股票投资者，委托主扳券商按照 15 元/股的价格，购买 A 股票数量 1 亿股，该委托方式属于（）A.超委托B.竞价委托C.定价委托D.成交确认委托【答案】C43、在我国，公司法人实体可采取（）形式。A.、B.、C.、D.、【答案】C44、某股权投资基金所投资的企业 F 公司由于经营不善，已经进入破产清算程序，该股权投资基金所占的企业股权比例为 20，企业账面资产总值 10 亿元，负债、利息和破产费用合计 85 亿元，实收资本 4 亿元，累计亏损 2 亿元。经法院拍卖资产，资产变现总值为 108 亿元，则持有 F 公司的股权估值为（）亿元。A.0.2B.0.34C.0.46D.0.68

17、【答案】C45、托管人按照规定对基金管理人的会计核算结果进行复核，主要核对内容包括：（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A46、在折现现金流法公式中，CFt 表示（）A.目标企业价值B.预期内第 t 年的自由现金流C.终值D.贴现率【答案】B47、我国企业选择境外直接上市，需要先向（）提出申请。A.境外证券监管机构B.境内证券监管机构C.境外证券交易所D.境内证券交易所【答案】B48、（2017 年真题）股权投资基金管理人应当根据中国证券投资基金业协会的规定，及时填报并定期更新管理人及其从业人员的有关信息、所管理股权投资基金的投资运作情况和杠杆运用情况，保证所填报内容真实、准确、完整，发生重大事项的，股权投资基金管理人应当在（）个工作日内向中国证券投资基金业协会报告。A.5B.7C.10D.15【答案】C49、以并购方式实现退出的程序包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B50、以合伙企业、契约等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于股权投资基金的，股权投资基金管理人或者股权投资基金销售机构应当穿透核查（）是否为合格投资者，并合并计算投资者人数。A.所有投资者B.最终投资者C.投资额最大的投资者D.投资额在平均数以上的投资者【答案】B